???? 第九十二條????保險公司的業(yè)務(wù)范圍：
????（一）財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，包括財產(chǎn)損失保險、責任保險、信用保險等保險業(yè)務(wù)；
????（二）人身保險業(yè)務(wù)，包括人壽保險、健康保險、意外傷害保險等保險業(yè)務(wù)。
????同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)；但是，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)。
????保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機構(gòu)依法核定。保險公司只能在被核定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事保險經(jīng)營活動。
????保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。
????[釋義]????本條是對保險公司的業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定。
????1．關(guān)于保險公司的業(yè)務(wù)范圍
????這是本條第一款的內(nèi)容，主要包括保險業(yè)務(wù)分類、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)種類、人身保險業(yè)務(wù)種類三個方面。保險業(yè)務(wù)在我國保險法上分為兩個基本類別，即財產(chǎn)保險和人身保險兩大類。兩種不同類別的保險，在性質(zhì)上、形式上、享有權(quán)利承擔責任的內(nèi)容上，都具有各自的特點。我國保險法根據(jù)保險對象的不同，劃分保險業(yè)務(wù)的基本類別，是一種比較科學合理的方法，它有利于規(guī)范保險活動，發(fā)展保險事業(yè)。
????財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，是指保險公司以財產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險對象的業(yè)務(wù)。這里的財產(chǎn)既包括有形的財產(chǎn)，也包括無形的財產(chǎn)，前者如房屋、汽車、商品等，后者如財產(chǎn)權(quán)利、財產(chǎn)責任、預(yù)期收益等。財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)，以財產(chǎn)及其利益作為保險對象，由投保人交付保險費，形成保險基金，當保險財產(chǎn)及其利益在保險事故中遭受損失時，由保險公司賠償保險金。財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)作為保險業(yè)務(wù)的兩大基本類別之一，還可以進行細分，本條列舉了以下三類：
????（1）財產(chǎn)損失保險業(yè)務(wù)。是指保險公司以有形財產(chǎn)為保險標的而從事的保險業(yè)務(wù)。財產(chǎn)損失保險業(yè)務(wù)的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險財產(chǎn)發(fā)生保險事故而受到損失時，保險公司按照約定向被保險人給付保險賠償金。
????（2）責任保險業(yè)務(wù)。是指保險公司以被保險人依法應(yīng)當對第三人承擔的賠償責任為保險標的而從事的保險業(yè)務(wù)。責任保險業(yè)務(wù)的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險人應(yīng)當向第三人承擔賠償責任時，由保險公司按照約定向被保險人給付保險賠償金。
????（3）信用保險業(yè)務(wù)。是指保險公司對被保險人的信用或者履約能力提供擔保而從事的保險業(yè)務(wù)。信用保險業(yè)務(wù)的特點在于，投保人按照約定向保險公司支付保險費，在被保險人不能償付其支付款項的義務(wù)時，由保險公司按照約定對被保險人承擔賠償責任。
????人身保險業(yè)務(wù)，是以人的壽命和身體為保險對象的保險業(yè)務(wù)，在本條劃分為人壽保險、健康保險以及意外傷害保險等人身保險業(yè)務(wù)。本條列舉了以下三類：
????（1）人壽保險業(yè)務(wù)。保險公司以被保險人在保險期限內(nèi)死亡、殘廢或者在保險期限屆滿時仍生存作為給付保險金條件而從事的保險業(yè)務(wù)。人壽保險業(yè)務(wù)又可以具體劃分為死亡保險、生存保險、生死兩全保險、簡易人身保險、年金保險業(yè)務(wù)等。人壽保險的保險標的為被保險人的壽命，或者為被保險人的死亡或殘廢，或者為被保險人的生存，或者為被保險人的死亡和生存二者。開展人壽保險業(yè)務(wù)的期間一般較長，保險公司承擔的給付保險金的責任期間相應(yīng)較長，保險公司應(yīng)當留存足夠的人壽保險準備金。
????（2）健康保險業(yè)務(wù)。健康保險業(yè)務(wù)又稱為疾病保險業(yè)務(wù)。保險公司對被保險人在保險期限內(nèi)發(fā)生疾病、分娩或由此引起的殘廢、死亡承擔給付保險金責任而開展的保險業(yè)務(wù)。健康保險業(yè)務(wù)為綜合性保險業(yè)務(wù)，保險公司不僅承保被保險人的疾病和因疾病致殘的風險，而且承保被保險人因病死亡風險。健康保險業(yè)務(wù)是有待發(fā)展的新型保險業(yè)務(wù)。健康保險具有綜合附加險和短期險的特征，國外有的將其稱為“第三領(lǐng)域”的保險，允許財險公司開展這方面的業(yè)務(wù)。
????（3）意外傷害保險業(yè)務(wù)。保險公司對被保險人遭受的意外傷害或者因意外傷害致殘、死亡承擔給付保險金責任而開展的保險業(yè)務(wù)。意外傷害保險業(yè)務(wù)，可以具體分為一般意外傷害保險、旅客意外傷害保險和職業(yè)傷害保險等三大類業(yè)務(wù)。意外傷害保險既可以作為財產(chǎn)綜合險中的附加險，也有短期險的特征，也是所謂“第三領(lǐng)域”的保險。
????2．關(guān)于保險公司的分業(yè)經(jīng)營
????分業(yè)經(jīng)營，就是保險法所規(guī)定的同一保險人不得同時兼營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和人身保險業(yè)務(wù)，也就是保險業(yè)務(wù)的兩大基本類別必須分開經(jīng)營。其根本原因是財產(chǎn)保險和人身保險的保險對象不同，這兩種保險業(yè)務(wù)各有其特點，在承保的手續(xù)、訂立保險合同的要求、保險責任、保險費計算的基礎(chǔ)、保險金的賠付、保險基金的管理方式以及公司的解散、清算等方面都有不少區(qū)別，因而，保險公司的分業(yè)經(jīng)營就有其必要性。保險公司分業(yè)經(jīng)營，有利于提高保險業(yè)務(wù)水平，維護保戶的合法權(quán)益，保證有相適應(yīng)的賠付能力。也有利于實行規(guī)范化經(jīng)營、規(guī)范化管理，便于金融監(jiān)督管理部門進行監(jiān)督。
????本條第二款中的同一保險人，就是指一個具有法律資格的保險公司，只能經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)或者是人身保險業(yè)務(wù)，而不能兩者都經(jīng)營。在一個保險公司中下設(shè)兩個經(jīng)營部門分別經(jīng)營財產(chǎn)保險和人身保險業(yè)務(wù)，是不符合分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的。保險公司設(shè)立分公司兼營也是不允許的。
????此外，此次修改保險法允許財產(chǎn)保險公司兼營健康保險和意外傷害保險，是從這兩種保險具有雙重性質(zhì)出發(fā)來作規(guī)定的。
????3．關(guān)于保險業(yè)務(wù)范圍的核定
????保險業(yè)務(wù)范圍核定是本條第三款所規(guī)定的內(nèi)容，要求之一是保險公司的業(yè)務(wù)范圍由保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，這要比一般公司確定經(jīng)營范圍嚴格，一般公司經(jīng)營范圍是由公司章程規(guī)定，依法登記；而保險公司則必須向保險監(jiān)督管理機構(gòu)申報，經(jīng)過核定。要求之二是保險公司應(yīng)依照保險法核定業(yè)務(wù)范圍開展活動，不得兼營人身保險業(yè)務(wù)和非人身保險業(yè)務(wù)，不得超范圍經(jīng)營。
????4.不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)
????本條第四款規(guī)定，保險公司不得兼營本法及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。即保險公司的業(yè)務(wù)是法定的，本法有規(guī)定，或其他法律、行政法規(guī)規(guī)定有保險公司業(yè)務(wù)的，可以進行，除此之外的業(yè)務(wù)一律不得進行。
????第九十三條????經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核定，保險公司可以經(jīng)營前條規(guī)定的保險業(yè)務(wù)的下列再保險業(yè)務(wù)：
????（一）分出保險；
????（二）分入保險。
????[釋義]????本條是對保險公司經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的規(guī)定。
????再保險是保險人將其承擔的保險業(yè)務(wù)，以分保的形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人來承擔。這樣，轉(zhuǎn)移出保險業(yè)務(wù)的保險人稱之為原保險人，接受原保險人所轉(zhuǎn)移的保險業(yè)務(wù)的保險人被稱之為再保險人。再保險為保險的保險，其作用在于減輕原保險人的責任，使其經(jīng)營增強穩(wěn)定性。
????再保險業(yè)務(wù)應(yīng)當由兩部分組成，原保險人將其部分保險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給其他保險公司，從原保險人來說，稱之為分出保險；其他保險公司接受原保險人所轉(zhuǎn)移的保險業(yè)務(wù)，從接受的這一方來說，稱之為分入保險。原保險人、再保險人都是指保險公司而言，再保險分出人就是指原承保的保險公司，再保險接受人就是承擔分入保險業(yè)務(wù)的保險公司。
????保險公司經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)，必須依法經(jīng)過保險監(jiān)督管理部門核定，未經(jīng)核定不得經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)。這也是對保險公司業(yè)務(wù)范圍的監(jiān)督管理的一項內(nèi)容，或者說是對其經(jīng)營再保險業(yè)務(wù)的一項規(guī)范。保險公司進行分出保險業(yè)務(wù)或者分入保險業(yè)務(wù)時、都應(yīng)依法進行，并應(yīng)執(zhí)行保險監(jiān)督管理部門的有關(guān)規(guī)定。
????第九十四條????保險公司應(yīng)當根據(jù)保障被保險人利益、保證償付能力的原則，提取各項責任準備金。
????保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責任準備金的具體辦法由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定。
????[釋義]????本條是對保險公司提取各項責任準備金的規(guī)定。
????為了確保保險公司的償付能力，保險公司收取的保險費，必須提取各項責任準備金。保險公司的償付能力，在一定程度上依賴于保險準備金的提取。保險準備金是為了承擔未到期責任或者未決賠款等將來發(fā)生的責任而從保險費收入中提存的資金準備基金，主要有未到期責任準備金、未決賠款準備金、壽險責任準備金等。保險責任準備金從本質(zhì)上說，是依照保險法所確定的一種資金準備，它的作用在于保險公司承擔保險責任時，有此項資金作為保證。保險責任準備金從保險費收入中提存，這項資金不能視其為保險公司的營業(yè)收入，而要看做是保險公司的負債。在財產(chǎn)保險中，最常見的是未到期責任準備金，是指保險公司為了承擔未了結(jié)的預(yù)期保險責任而依照法律規(guī)定從保險費收入中提取的準備資金。它是在會計年度決算時，對未到期的保險單，從保險公司自留保險費中提存一定比例的一種資金準備。這種資金準備，根源于保險業(yè)務(wù)年度與會計年度的不一致，比如，投保人于八月二十日繳付一年的保險費，則其中的四個多月屬于本會計年度，而還有七個多月是屬于下一個會計年度，這張保險單在下一個會計年度的前七個多月是繼續(xù)有效的。因此，要在當年收入的保險費中提存相應(yīng)的部分作為下一年度的保險費收入，使之成為對仍然有效的保險單支付賠款的額外來源。對人壽保險業(yè)務(wù)，保險公司應(yīng)當按照有效的人壽保險單的全部凈值提取壽險責任準備金，而且還可依規(guī)定扣除一定費用。這是由于人壽保險是一種長期保險，它的責任不是按一、二個年度來計算即可終結(jié)的，因此，它的責任準備金的提取是按照有效的人壽保險單的全部凈值，也就是保險公司在這部分業(yè)務(wù)中所收入的純保險費及利息，減去應(yīng)付的保險金，扣除應(yīng)支付的費用后，所結(jié)余的部分。壽險責任準備金應(yīng)當屬于被保險人所有，是保險公司履行今后給付保險金義務(wù)的資金保證。
????在國外，根據(jù)保險險種的不同，責任準備金的提取方法和標準有多種，如??1／2法、1／12法、1／24法等等，少數(shù)國家甚至規(guī)定保險公司在簽單時一單一提責任準備金。
????本條第二款還專門規(guī)定保險公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)責任準備金的具體辦法由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定，這是一個授權(quán)性的條款。因為該機構(gòu)監(jiān)管保險公司，也了解保險公司的具體業(yè)務(wù)情況，所以授予其責任準備金提取具體辦法制定權(quán)。
????第九十五條????保險公司應(yīng)當按照已經(jīng)提出的保險賠償或者給付金額，以及已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出的保險賠償或者給付金額，提取未決賠款準備金。
????[釋義]????本條是對未決賠款準備金的規(guī)定。
????未決賠款準備金是保險準備金的一種，是指保險公司在會計年度決算時，對上一個會計年度已發(fā)生保險事故，應(yīng)付而實際未付的賠償或者給付保險金所作的資金準備，即保險公司從當年收入的保險費中，提取出相應(yīng)的部分轉(zhuǎn)入下一個會計年度，作為已發(fā)生保險事故而尚未賠付部分的資金來源。
????未決賠款準備金提取的依據(jù)，按照保險法的規(guī)定包括兩個方面：一是已經(jīng)提出保險賠償或者給付金額，而未予支付的；二是已經(jīng)發(fā)生保險事故但尚未提出保險賠償或者給付金額的。這兩種情況，都是屬于已發(fā)生保險事故，并都需要賠償或者給付保險金。確定提取的數(shù)額可以有以下幾種不同的做法：一是根據(jù)已支出的賠付金額，它往往是已發(fā)生保險事故并已確定賠付金額，但應(yīng)付而又未付；二是逐案進行估算，這需要比較準確地估算，它往往適用于損失較大的保險事故；三是平均估算的辦法，它適用于一般的待決賠償或者給付保險金的情況，往往由保險公司根據(jù)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料，計算出每個賠案的平均金額，然后據(jù)以提取未決賠款準備金。上述幾種提取方法，總的要求是應(yīng)當提取足夠的未決賠款準備金，保護被保險人的合法利益。
????第九十六條????除依照前二條規(guī)定提取準備金外，保險公司應(yīng)當依照有關(guān)法律、行政法規(guī)及國家財務(wù)會計制度的規(guī)定提取公積金。
????[釋義]????本條是對保險公司提取公積金的規(guī)定。
????保險公司除了依照保險法的規(guī)定提取各項責任準備金和未決賠款準備金外，還必須依法提取公積金；如果國家財務(wù)會計制度還有規(guī)定的，也應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定提取公積金。
????關(guān)于保險公司提取公積金，在保險法和公司法中都作了規(guī)定。保險公司是依據(jù)保險法和公司法而設(shè)立的，有關(guān)保險公司的組織和行為，保險法未作規(guī)定的，適用公司法和其他法律、行政法規(guī)的規(guī)定。對于提取公積金，公司法作了如下的規(guī)定：公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金；公司法定公積金累計額為公司的注冊資本的百分之五十以上的，可不再提??；公司的法定公積金不足以彌補上一年度公司虧損的，在提取法定公積金之前，應(yīng)當先用當年利潤彌補虧損；公司在從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會決議，可以提取任意公積金；股東大會或者董事會違反規(guī)定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司；公司的公積金用于彌補公司的虧損，擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。
????由上述規(guī)定可以看出，公積金是保險公司不作為股利分配，而儲以備用的那部分凈利潤。提取公積金的目的，在于積聚這部分資金，若保險公司出現(xiàn)虧損時，用以進行彌補，無虧損時，則用以增強其償付能力，發(fā)展公司的經(jīng)營，提高該保險公司的信譽。公積金是保險公司的一種附加資本，它的增加也意味著公司財產(chǎn)的增加，所以對公司開展業(yè)務(wù)具有積極意義。
????需要說明的是，保險公司所提取的公積金中，法定公積金的提取與提取比例由法律規(guī)定，具有強制性，不能由公司自行決定；任意公積金，則是由公司決定其是否提取和提取的比例，并非是強制的；當然其設(shè)立也是有法律依據(jù)的，但公司的股東大會有決定權(quán)；提取了任意公積金之后，其用途也應(yīng)按照法律規(guī)定，而不能理解為其是可以任意使用的。
????第九十七條????為了保障被保險人的利益，支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險公司應(yīng)當按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定提存保險保障基金。
????保險保障基金應(yīng)當集中管理，統(tǒng)籌使用。
????保險保障基金管理使用的具體辦法由保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定。
????[釋義]????本條是對建立保險保障基金及其管理使用的規(guī)定。
????保險法考慮到保險業(yè)經(jīng)營的性質(zhì)、保險公司經(jīng)營風險的影響范圍和保險事業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的需要，在本條強調(diào)建立一項保險保障制度，即提存保險保障基金，并予以妥加管理和使用。
????建立保險保障基金，首先是為了保障被保險人的利益。這是由于保險公司的經(jīng)營是有風險的，從整個保險業(yè)來說，這個行業(yè)的經(jīng)營也是風險較大的。無論其中的哪一個保險公司在經(jīng)營中遇到了風險，受其影響最大的是其償付能力，也就是對被保險人承擔保險責任的能力。而設(shè)立保險保障基金，是運用保險業(yè)的群體力量，分散保險經(jīng)營的風險，盡量使其少影響或不影響保險公司的償付能力，以維護被保險人的利益。其次，是支持保險公司穩(wěn)健經(jīng)營，即通過運用由各個保險公司集中起來的保險保障基金，對經(jīng)營或財務(wù)上發(fā)生困難的保險公司予以支持。
????保險保障基金的提存和使用，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)作出規(guī)定，這是保險法所作的授權(quán)，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以規(guī)定具體的提存辦法。
????本條還強調(diào)了保險保障基金應(yīng)當集中管理、統(tǒng)籌使用的原則。因為只有集中才能發(fā)揮基金的力量，為有困難的保險公司分擔風險，否則，在力量分散的情況下，由各個保險公司分別管理這項基金，實際上難以發(fā)揮保險保障基金的作用。保險保障基金的使用還必須是統(tǒng)一籌劃的，只有這樣才能使基金用于抵御經(jīng)營風險，支持有困難的保險公司。
????第九十八條????保險公司應(yīng)當具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力，保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的數(shù)額；低于規(guī)定數(shù)額的，應(yīng)當增加資本金，補足差額。
????[釋義]????本條是對保險公司應(yīng)當具有最低償付能力的規(guī)定。
????保險公司的償付能力是指保險公司在承保之后，如遇有保險事故，其承擔賠償或者給付保險金的能力。或者說，保險公司只有具備了所必需的最低償付能力，即在保險經(jīng)營中能夠履行其賠付保險金的義務(wù)，才可以依法存在和經(jīng)營。
????保險公司的償付能力強與弱或稱高與低，不能離開公司的經(jīng)營規(guī)模一概而論，它是一個具體的要求，動態(tài)的標準。在一定的階段或一定的時間，保險公司的經(jīng)營規(guī)模要有與之相適應(yīng)的最低償付能力。如果低于這個界限，公司必須采取措施加以補救，否則公司難以正常地經(jīng)營下去，因為它已危及到被保險人的利益。
????保險公司的償付能力，就是其償付債務(wù)的能力。本條規(guī)定保險公司的實際資產(chǎn)減去實際負債的差額不得低于保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的數(shù)額。實際負債是指真實的而不是虛假的負債數(shù)額；實際資產(chǎn)減去實際負債，應(yīng)當存在一個余額，即資產(chǎn)應(yīng)當大于負債；這個余額還應(yīng)達到一定的數(shù)額，這個數(shù)額由保險監(jiān)督管理機構(gòu)依照保險法的授權(quán)來確定，它實際上是一個控制保險公司最低償付能力的指標，具有強制力。
????保險公司達不到保險公司最低償付能力控制指標的，說明其實際資產(chǎn)不足，承擔賠付保險責任的能力太低，因此其應(yīng)當增加資本金，補足差額，使保險公司的資產(chǎn)數(shù)足以保持其最低的償付能力，得以正常地從事保險經(jīng)營，承擔對被保險人的賠償或給付保險金的責任。
????第九十九條????經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費，不得超過其實有資本金加公積金總和的四倍。
????[釋義]????本條是對經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司當年自留保險費的規(guī)定。
????保險公司的自留保險費確切地反映其保險費收入的實際情況，也反映其承擔的保險責任的范圍，或者說是其承保額度的大小。將保險公司當年自留保險費與保險公司資本金和公積金之和進行比較，并加強監(jiān)管，是比較明確和具體的。公司實有資本金反映公司自有財產(chǎn)，公司的實收注冊資本、未分配利潤、資產(chǎn)重估增值等方面的實有存量；公司的公積金包括法定公積金、任意公積金以及其他按規(guī)定列入公積金項目的財產(chǎn)。
????將保險公司的資本與其自留保費相比較，就是要求在財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)方面，公司所承擔的保險責任與其實有資產(chǎn)保持一定比例，并保持必要的償付能力?；蛘叻催^來說，公司的資本如果是有限的，那么公司的承保額度也應(yīng)受到限制，不能超出其承保能力從事業(yè)務(wù)經(jīng)營。這種比例關(guān)系是必要的，本條對該具體比例作出了規(guī)定，即保險公司當年自留保險費不得超過公司實有資本金加公積金總和的四倍，這反映了中國保險業(yè)當前的實際情況。
????第一百條????保險公司對每一危險單位，即對一次保險事故可能造成的最大損失范圍所承擔的責任，不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當辦理再保險。
????[釋義]????本條是對每一危險單位的風險管理的規(guī)定。
????保險公司的經(jīng)營風險來自不同方面，對每一危險單位所形成的風險加以管理是一個關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。對于危險單位這個概念，在本條中是指一次保險事故可能造成的最大損失所承擔的責任。
????比如，汽車保險中，保險對象為車身損失，保險金額為四十萬元。在一次保險事故中車身被全部毀損，保險公司所承擔的賠償責任為四十萬元。假設(shè)這個保險公司的實有資本金加公積金之總和為二億四千萬元，則其對于這次保險事故造成的損失是有能力承受的，不會引起公司的不穩(wěn)定。
????另一種情況是，在船舶保險中，保險對象為內(nèi)河航行的船舶，保險金額為四千萬元。而在一次保險事故中，此船舶全部毀損，如果仍是前述保險公司承擔賠償責任，因為其所賠數(shù)額為四千萬元，占公司實有資本金加公積金總和的百分之十六點六，這將使公司遭受到很大的風險。如果這個公司還承保了類似的幾件業(yè)務(wù)，那公司承擔的風險就更大了，當然也就會嚴重地危及公司的償付能力。因此，對這種情況必須進行控制，強化管理。
????本條強調(diào)，保險公司對每一危險單位承擔的保險責任不得超過其實有資本金加公積金總和的百分之十，同時，超過百分之十的部分應(yīng)辦理再保險，即原保險人將其風險轉(zhuǎn)移于其他保險人，由接受此項轉(zhuǎn)移的再保險人分擔保險責任。通過再保險分散保險公司的經(jīng)營風險，使其不至于因為少數(shù)幾起保險業(yè)務(wù)而影響自己的穩(wěn)定經(jīng)營。這樣，通過法律的直接規(guī)定，對保險公司的償付能力作較為穩(wěn)妥的安排，顯示了再保險的作用。本條通常是針對巨額保險而言的，一般的、小額的保險業(yè)務(wù)形成不了影響保險公司償付能力的壓力。
????第一百零一條????保險公司對危險單位的計算辦法和巨災(zāi)風險安排計劃，應(yīng)當報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準。
????[釋義]????本條是對危險單位的計算和巨災(zāi)風險安排計劃應(yīng)報經(jīng)核準的規(guī)定。
????保險公司對危險單位的計算應(yīng)當有具體辦法，而不應(yīng)當是任意確定的，此計算辦法要報經(jīng)保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準，方為有效。
????在保險業(yè)務(wù)中，要面對一些巨大的災(zāi)害，即人力難以抗拒的、無法有效控制的一些造成眾多人員傷亡或大量財產(chǎn)損失的自然災(zāi)害或意外事故。比如：氣象氣候災(zāi)害中的大風、暴雨、冰雹、寒潮、干旱、洪水等；地質(zhì)災(zāi)害中的地震、地裂等；地貌災(zāi)害中的泥石流、雪崩、滑坡等；生物災(zāi)害中的植物病蟲害、森林火災(zāi)、流行病等。對于這些巨大災(zāi)害所造成的巨大風險，保險公司如作出風險安排計劃，應(yīng)經(jīng)過保險監(jiān)督管理機構(gòu)核準。
????上述兩項均為保險公司經(jīng)營保險業(yè)務(wù)過程中所需作出的一些管理辦法或安排計劃，由于其與公司經(jīng)營關(guān)系重大，因此本條確定要依法經(jīng)過核準。這是必要的管理措施。
????此外，巨災(zāi)風險安排計劃往往要涉及多種保險，對其的承受能力也難以在小范圍內(nèi)求得平衡，且常常影響到廣大區(qū)域，保險費率計算、災(zāi)害后果計算、自留額與再保險比例都比較難以確定，是一項復(fù)雜的保險業(yè)務(wù)，再加上其他的一些因素，比如要對巨災(zāi)進行深入廣泛的研究、調(diào)查，進一步的積累經(jīng)驗等，因此，需要加以管理。
????第一百零二條????保險公司應(yīng)當按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。
????[釋義]????本條是對保險公司按規(guī)定辦理再保險的規(guī)定。
????再保險的基本功能是保險公司出于控制損失，穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營，擴大承保能力，增加業(yè)務(wù)量，以改善經(jīng)營的需要，而形成的一種對于保險的保險機制。一般的做法是一個保險公司將自己承保的業(yè)務(wù)或者說是承保的風險，轉(zhuǎn)移一部分給另外的保險公司。轉(zhuǎn)移保險業(yè)務(wù)時，采取訂立合同的方式，由分出保險業(yè)務(wù)的公司向分入保險業(yè)務(wù)的公司支付再保險費，分入業(yè)務(wù)的保險公司依照合同承擔保險責任，分擔原保險人的風險。這樣做的結(jié)果，就是把許多保險公司的承保能力集合了起來，集聚了更大量的保險基金，以其為基礎(chǔ)擴大了承保能力。這實際上也就是將某一種保險公司所承擔的保險責任加以適當?shù)姆稚ⅲ贡槐ｋU人的利益更有保障，保險公司的經(jīng)營更趨穩(wěn)定。這種分散保險責任，共同擔負風險的機制的實行，可以有不同的方式，有的是出于自愿協(xié)商而達成協(xié)議，有的是一種業(yè)務(wù)的聯(lián)合，還有就是法定的方式。
????原保險法規(guī)定，除人壽保險業(yè)務(wù)外，保險公司應(yīng)當將其承保的每筆保險業(yè)務(wù)的百分之二十按照國家有關(guān)規(guī)定辦理再保險。由于我國業(yè)已加入WTO，在加入時對WTO成員國作出了承諾。按我國加入WTO議定書附件9“中華人民共和國服務(wù)貿(mào)易具體承諾減讓表”第二條最惠國豁免清單7中金融服務(wù)的內(nèi)容：自加入時起要求就非壽險、個人事故和健康險的基本風險的所有業(yè)務(wù)向一家指定的中國再保險公司進行百分之二十的分保；加入后一年，分保比例應(yīng)為百分之十五；加入后兩年，分保比例應(yīng)為百分之十；加入后三年，分保比例應(yīng)為百分之五，加入后四年，不要求任何強制分保。因此，保險法在修改的時候就刪去了有關(guān)法定分保比例的要求。今后，保險公司應(yīng)當按照保險監(jiān)督管理機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理再保險。
????第一百零三條????保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理。
????[釋義]????本條是對再保險分出業(yè)務(wù)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理的規(guī)定。
????保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，除法律或者行政法規(guī)不允許向境外保險公司辦理的以外，保險公司可以向我國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)。為了維護我國保險市場的健康發(fā)展，切實維護保險公司的再保險利益，并加強對保險公司再保險業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，有必要實行再保險分出業(yè)務(wù)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理的制度。
????按照本條的規(guī)定和《保險公司管理規(guī)定》第八十八條的規(guī)定，保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)優(yōu)先向中華人民共和國境內(nèi)的保險公司辦理；但境外保險公司分保條件明顯優(yōu)惠的，可向境外保險公司辦理。在同等條件下，再保險分入公司應(yīng)優(yōu)先接受境內(nèi)保險公司的分出業(yè)務(wù)；再保險分入公司接受的再保險業(yè)務(wù)需要辦理轉(zhuǎn)分保時，應(yīng)優(yōu)先向境內(nèi)的保險公司辦理?！侗ｋU公司管理規(guī)定》同時還規(guī)定，保險公司應(yīng)于每年11月1日以前將下一年度的分保方案報中國保監(jiān)會批準；分保方案如需調(diào)整，必須報經(jīng)中國保監(jiān)會批準。保險公司的分保方案應(yīng)包括合同分保，保費自留額及臨時分保方案等內(nèi)容。為了更好地維護本國保險市場，保護本國保險企業(yè)的利益。保險法還規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)或者接受中國境外再保險分入業(yè)務(wù)。”
????此外，所謂中國境內(nèi)的保險公司，既包括依本法成立的股份有限保險公司、國有獨資保險公司，也包括依法成立的中外合資保險公司、外資獨資保險公司、外國保險公司分公司等。
????第一百零四條????保險監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)或者接受中國境外再保險分入業(yè)務(wù)。
????[釋義]????本條是對國際再保險業(yè)務(wù)的限制或禁止的規(guī)定。
????再保險業(yè)務(wù)不僅是一個國家的國內(nèi)保險業(yè)務(wù)，而且是一個具有國際性的保險業(yè)務(wù)。目前在世界范圍內(nèi)已經(jīng)形成了國際性再保險市場。我國的許多再保險業(yè)務(wù)，都直接或間接地借助于國際再保險市場。盡管本法有規(guī)定，保險公司需要辦理再保險分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險公司辦理，但是由于國際再保險市場和國內(nèi)再保險市場處于不同的發(fā)展水平，辦理再保險的各項條件并不能總是完全相同，再保險業(yè)務(wù)優(yōu)先分出給我國境內(nèi)的保險公司，并不是總能達到目標。
????保險公司向我國境外分出保險業(yè)務(wù)，在一定程度上會對我國境內(nèi)的保險市場的發(fā)展和公平競爭產(chǎn)生影響；特別是向境外保險公司分出保險業(yè)務(wù)，對我國外匯儲備以及金融市場的運作，不可避免地有一定的影響。而保險公司分入再保險，自然就承擔了分出保險業(yè)務(wù)的保險公司的保險責任，該保險責任的損失發(fā)生概率的計算的準確性，又直接關(guān)系到保險公司的償付能力的穩(wěn)定性，所以，我國境內(nèi)的保險公司分入我國境外的再保險業(yè)務(wù)，對保險公司的償付能力也會產(chǎn)生直接的影響。
????本條規(guī)定，不論是在保險公司辦理國際再保險過程之前、之中或之后，保險監(jiān)督管理機構(gòu)都有權(quán)限制或者禁止保險公司向中國境外的保險公司辦理再保險分出業(yè)務(wù)或者接受中國境外再保險分入業(yè)務(wù)。本法在相關(guān)條文中還規(guī)定，保險公司違反保險監(jiān)督管理機構(gòu)的限制或者禁止性規(guī)定，辦理國際再保險分入或者分出業(yè)務(wù)的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以責令該保險公司限期改正；該保險公司在限期內(nèi)沒有改正的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該保險公司進行整頓；除此以外，保險監(jiān)督管理機構(gòu)還可以依法對該保險公司處以罰款；該保險公司違反規(guī)定從事國際再保險業(yè)務(wù)，情節(jié)嚴重的，保險監(jiān)督管理機構(gòu)可以限制其業(yè)務(wù)范圍、責令停止接受新業(yè)務(wù)，或者吊銷經(jīng)營保險業(yè)務(wù)許可證。
????第一百零五條????保險公司的資金運用必須穩(wěn)健，遵循安全性原則，并保證資產(chǎn)的保值增值。
????保險公司的資金運用，限于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。
????保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。
????保險公司運用的資金和具體項目的資金占其資金總額的具體比例，由保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。
????[釋義]????本條是對保險資金運用的規(guī)定。
????一、保險資金運用是指保險公司在經(jīng)營過程中，將保險資金部分地用于投資，使保險資金得到增值的業(yè)務(wù)活動。在保險法實施之前，保險公司的資金可以用于發(fā)放貸款、投資房地產(chǎn)、買賣股票等多種形式，又沒有相應(yīng)的監(jiān)管措施，導(dǎo)致許多投資收不回來，不良資產(chǎn)比例很高。1995年制定保險法時，對保險公司資金的運用實行嚴格限制，只允許用于在銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式，并禁止用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和向企業(yè)投資。這對于解決保險資金運用的混亂現(xiàn)象，防范金融風險，起到了重要作用。在這次修改保險法的過程中，一種意見認為，隨著我國保險市場的發(fā)展，保險業(yè)競爭的加劇，保險公司的承保利潤逐步降低，保險資金的投資回報將成為保險公司利潤的一個主要來源。從發(fā)達國家的情況來看，其保險資金一般都允許用于投資不動產(chǎn)、銀行存款、買賣有價證券、貸款以及投資保險相關(guān)事業(yè)。因此，隨著我國保險市場的逐步成熟和資本市場的發(fā)展，同時為了適應(yīng)保險業(yè)對外開放的需要，這次修改保險法可以考慮進一步拓寬保險資金運用渠道，允許保險資金用于銀行存款、投資不動產(chǎn)、買賣有價證券、貸款、投資保險相關(guān)事業(yè)以及國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式，保險資金運用的具體比例由保險監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定。另一種意見認為，保險公司的資金主要由廣大投保人交納的保費組成，其運用不僅與保險公司的收益有關(guān)，更與社會公眾的利益密切相關(guān)。由于目前我國各項經(jīng)濟體制改革正逐步深化，資本市場仍不成熟，保險公司的經(jīng)營管理水平和監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管能力還有待提高，因此，保險資金在運用過程中一定要遵循安全性原則，同時兼顧效益性和流動性原則。因此仍需要在法律上對保險資金的運用形式作出必要的限制，特別是要限制保險資金直接投資設(shè)立企業(yè)，這一限制也是符合國際通行規(guī)則的。
????這次修改保險法，將原保險法第一百零四條第三款關(guān)于“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和向企業(yè)投資”的規(guī)定，修改為“保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)”。這一修改將不影響國務(wù)院規(guī)定保險資金可用于在資本市場上進行投資。
????二、保險資金運用的原則。
????保險公司的資金包括業(yè)主權(quán)益及各種責任準備金。業(yè)主權(quán)益，包括保險公司的資本金、公積金及未分配盈余等，屬于保險公司的自有資金；各種責任準備金是為了保證保險公司的償付能力而由保險公司按照規(guī)定提取的以備給付保險金、履行賠償義務(wù)的資金，屬于保險公司的負債。保險資金如何運用關(guān)系到保險業(yè)的生存和發(fā)展，關(guān)系到被保險人的權(quán)益，甚至社會的安定。因此，應(yīng)當在法律上對保險資金的運用的原則作出規(guī)定。根據(jù)本條規(guī)定，保險資金的運用應(yīng)當遵循以下四項基本原則：
????1．安全性原則。保險公司是向社會公眾提供保險商業(yè)服務(wù)的機構(gòu)，其商業(yè)性決定其開展業(yè)務(wù)的主要目標是追求利潤最大化。為防止保險公司在追求利潤最大化的同時而形成的投資風險，保險公司的資金運用首先應(yīng)當保證其資金的安全，注意防范和分散風險，避免受到損失。
????2．效益性原則。效益性原則要求保險資金的運用要有效益，在保值的基礎(chǔ)上實現(xiàn)增值。
????3．穩(wěn)健性原則。保險資金的運用既要保證安全，又要實現(xiàn)一定的效益，因此需要在資金運用過程中謹慎操作，穩(wěn)健運營，注意防范和分散風險，追求合理的投資回報。
????4．流動性原則。這項原則未在本條條文中明確作出規(guī)定，但是體現(xiàn)在相關(guān)的內(nèi)容中。所謂流動性原則，是指保險資金在運用過程中所作的投資，應(yīng)當能夠及時、方便變現(xiàn)，以及時履行保險責任。
????保險資金運用的這幾項基本原則不是孤立的，而是互相聯(lián)系的。保險資金在運用過程中應(yīng)當同時兼顧上述原則，統(tǒng)籌安排，選擇最佳投資組合，實現(xiàn)保險資金的保值增值。
????三、保險公司資金運用形式。
????本條對保險公司資金運用形式作了比較明確的規(guī)定，同時又有一定的靈活性，不僅規(guī)定了保險資金可以運用的形式，還規(guī)定了禁止投資的領(lǐng)域。根據(jù)本條的規(guī)定，保險公司的資金有以下幾種運用形式：
????1．用于在銀行存款。保險公司的資金用于在銀行存款，風險較小，安全性好，可以獲得較為固定的收入，可以及時提取并用于支付保險金，是保險公司資金最常用的運用形式。
????2．用于買賣政府債券、金融債券。政府債券又稱國債，是政府根據(jù)財政需要，以發(fā)行債券的形式舉措債務(wù)，債務(wù)人是國家。與其他債券相比，政府債券由國家信用擔保，風險較低，且我國政府債券的收益率也較高，因此是保險公司較為理想的投資對象。金融債券是由銀行或者其他金融機構(gòu)為籌措資金而向債權(quán)人發(fā)行的債券。在我國，金融債券的信用可靠，有較好的安全性和流動性，較適宜于保險資金的投資。
????3．國務(wù)院規(guī)定的其他資金運用形式。從國外立法來看，一般允許的保險資金的運用形式較為廣泛，除用于銀行存款、買賣政府債券、金融債券外，還允許用于買賣公司股票、債券及其他有價證券、購買不動產(chǎn)、貸款等投資領(lǐng)域。由于我國的社會主義市場體制正處于發(fā)展完善階段，保險業(yè)及相關(guān)投資市場還很不成熟，保險公司從事投資的經(jīng)驗還較少，風險控制能力較弱。根據(jù)以上考慮，在制定保險法時對保險資金的運用限制得較為嚴格。同時，又授權(quán)國務(wù)院根據(jù)我國經(jīng)濟社會及保險市場的發(fā)展狀況，在時機成熟時決定保險資金運用的其他形式。近些年，國務(wù)院根據(jù)保險業(yè)發(fā)展的需要，已決定允許一定比例的保險資金用于購買證券投資基金、同業(yè)短期拆借、購買指定的中央企業(yè)債券等資金運用形式。
????此外，本條還規(guī)定，保險公司的資金不得用于設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)，不得用于設(shè)立保險業(yè)以外的企業(yè)。這表明，國務(wù)院在規(guī)定保險資金的其他運用形式時，也不得允許保險公司的資金直接投資設(shè)立一般企業(yè)。這是由于直接投資設(shè)立證券經(jīng)營機構(gòu)和工業(yè)、農(nóng)業(yè)、交通運輸、房地產(chǎn)、服務(wù)及其他類型的企業(yè)，與保險公司的保險業(yè)務(wù)聯(lián)系性不強，不屬于保險公司擅長的投資領(lǐng)域，通常也不易及時變現(xiàn)，缺乏必要的流動性，需要予以禁止。而保險公司以其資金再投資于保險業(yè)，以拓展相關(guān)保險業(yè)務(wù)，是法律所允許的。
????四、保險公司資金運用的管理。
????為了保證保險公司的償付能力，控制和分散保險資金運用風險，除了要對保險資金的運用形式作出法律上的限定外，還應(yīng)當對保險公司運用的資金和具體項目的資金實行必要的比例控制。對保險資金的運用實行比例控制，技術(shù)性較強，同時需要根據(jù)保險業(yè)的發(fā)展狀況進行必要調(diào)整，因此本條授權(quán)保險監(jiān)督管理機構(gòu)制定具體的比例。
????第一百零六條????保險公司及其工作人員在保險業(yè)務(wù)活動中不得有下列行為：
????（一）欺騙投保人、被保險人或者受益人；
????（二）對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況；
????（三）阻礙投保人履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)；
????（四）承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或者其他利益；
????（五）故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金。
????[釋義]????本條是對保險公司及其工作人員的禁止行為的規(guī)定。
????保險公司及其工作人員應(yīng)當在保險合同訂立、履行過程中恪守誠實信用原則，依法向?qū)Ψ教峁┛赡苡绊憣Ψ绞欠裼喠⒑贤按_定合同內(nèi)容的重要事實，絕對信守保險合同中的承諾。保險公司及其工作人員不得違背誠實信用原則，從事下列行為：
????1．欺騙投保人、被保險人或者受益人。保險合同一般為保險公司擬定的格式合同，保險公司及其工作人員對其最為了解，保險公司及其工作人員不得利用這一優(yōu)勢，在保險合同訂立及履行過程中，編造并向投保人、被保險人或者受益人提供與保險合同條款內(nèi)容及其他事實不符的情況，給投保人、被保險人或者受益人以錯誤信息，使其在違背自己真實意志的情況下訂立保險合同，或者接受保險合同的額外義務(wù)，或者接受有損其利益的保險理賠。
????2.對投保人隱瞞與保險合同有關(guān)的重要情況。保險公司及其工作人員應(yīng)當遵守誠實信用原則，切實履行本法規(guī)定的說明義務(wù)，向投保人完整、如實說明與保險合同有關(guān)的重要情況，主要包括：保險公司的責任及責任的免除、保險金額、保險費及其支付方式、保險責任期間、保險金額及其賠償或者給付辦法、違約責任及其處理等，不得故意隱瞞而不作說明。
????3.阻礙投保人履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)。根據(jù)本法的有關(guān)規(guī)定，投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實告知義務(wù)，足以影響保險人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU費率的，保險人有權(quán)解除保險合同。投保人故意不履行如實告知義務(wù)的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費。投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，對保險事故的發(fā)生有嚴重影響的，保險人對于保險合同解除前發(fā)生的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費。由此可見，投保人是否履行如實告知義務(wù)，對于保險合同的效力、保險人的責任以及投保人、被保險人及受益人的利益具有重要影響。保險公司及其工作人員不得利用這些規(guī)定，采取不正當手段，阻礙投保人履行如實告知義務(wù)，或者誘導(dǎo)其不履行本法規(guī)定的如實告知義務(wù)，逃避或者減輕所應(yīng)承擔的保險責任，損害投保人的利益。
????4．承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或者其他利益。承諾向投保人、被保險人或者受益人給予保險合同規(guī)定以外的保險費回扣或者其他利益，不僅可能誤導(dǎo)投保人，而且可能造成保險公司之間的不正當競爭，擾亂保險業(yè)經(jīng)營管理秩序，應(yīng)當予以禁止。
????5.故意編造未曾發(fā)生的保險事故進行虛假理賠，騙取保險金。這是一種嚴重的保險違法行為，指的是保險公司或者其工作人員為了騙取保險金，利用職務(wù)上的便利，在保險合同約定的保險事故沒有發(fā)生的情況下，編造保險合同約定的保險事故，并通過虛假理賠，將騙取的保險金據(jù)為己有的行為。這一行為不僅損害保險公司的利益，同時也損害了投保人、被保險人、受益人的利益，社會危害性很大，應(yīng)當嚴格禁止并依法予以查處。