????本章共九條，規(guī)定了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)有權(quán)采取的具體措施，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)原則采取的措施，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管或促成機(jī)構(gòu)重組、撤銷，以及對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員的財(cái)產(chǎn)和人身的限制措施等。
????第三十三條????銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理資料以及注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告。
????[釋義]????本條是關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)實(shí)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送相應(yīng)的報(bào)表、報(bào)告和資料，并明確規(guī)定有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送外部審計(jì)報(bào)告的規(guī)定。
????本條規(guī)定是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重要措施，明確銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送資料的權(quán)力?！队行сy行監(jiān)管核心原則》原則18明確規(guī)定：“監(jiān)管者必須具備在單個(gè)和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審慎報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段”。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的第一步數(shù)據(jù)采集，首先銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)定的格式和口徑報(bào)送基礎(chǔ)報(bào)表和數(shù)據(jù)，形成監(jiān)督管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫；然后銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從數(shù)據(jù)庫中采集所需要的數(shù)據(jù)，以進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門和統(tǒng)計(jì)部門按照非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)分析的要求進(jìn)行分類和歸并。在此基礎(chǔ)上，按照事先已經(jīng)設(shè)計(jì)出的軟件系統(tǒng)和一套風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制指標(biāo)、自動(dòng)生成資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率等一系列指標(biāo)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和分析。因此要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理資料是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、建立監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，以及進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查的重要措施。
????非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管能否成功實(shí)現(xiàn)，關(guān)鍵是看有無廣泛、真實(shí)的資料來源，因此嚴(yán)格遵守監(jiān)管制度，及時(shí)、準(zhǔn)確地填制、報(bào)送有關(guān)報(bào)表材料成為各國(guó)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的共同要求。
????一些國(guó)家的法律對(duì)商業(yè)銀行資料報(bào)送提出了更高的要求。如美國(guó)聯(lián)儲(chǔ)規(guī)定須提交的報(bào)表還包括：反映資產(chǎn)負(fù)債表特別項(xiàng)目的有關(guān)附表，如存貸款明細(xì)表、逾期貸款明細(xì)表等；資產(chǎn)負(fù)債表上未能反映的報(bào)表，如表外項(xiàng)目明細(xì)表；有關(guān)特別經(jīng)營(yíng)的報(bào)告，如各項(xiàng)存貸款統(tǒng)計(jì)報(bào)告、內(nèi)部借貸統(tǒng)計(jì)報(bào)告、信托業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、消費(fèi)信用統(tǒng)計(jì)報(bào)告、現(xiàn)金交易統(tǒng)計(jì)報(bào)告等。
????在我國(guó)，報(bào)表資料可以采取直接報(bào)送報(bào)表、報(bào)送計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)或進(jìn)行數(shù)據(jù)通訊等方式傳遞。為確保有關(guān)材料真實(shí)、充分，除銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其報(bào)送資料的完整性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)外，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求被監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)證明，也有權(quán)直接對(duì)這些材料的真實(shí)性進(jìn)行核查。在本法中規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送外部審計(jì)報(bào)告的原因在于；一是外部審計(jì)是銀行類金融機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管的重要組成部分，是監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施有效監(jiān)管的必要補(bǔ)充，因此監(jiān)管當(dāng)局需要借助外部審計(jì)來了解銀行類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況及存在的問題。二是一般情況下審計(jì)雙方簽訂的審計(jì)協(xié)議中都明文規(guī)定審計(jì)報(bào)告不得提供給第三方，據(jù)此被審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)一般都拒絕向監(jiān)管當(dāng)局提供審計(jì)報(bào)告的全部?jī)?nèi)容。
????第三十四條????銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：
????（一）進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；
????（二）詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說明；
????（三）查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；
????（四）檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。
????進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。
????[釋義]????本條是關(guān)于現(xiàn)場(chǎng)檢查的具體規(guī)定，包括銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查可以采取的措施和應(yīng)當(dāng)遵循的程序。
????本條明確規(guī)定了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查的措施；
????一是可以進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的任何場(chǎng)所進(jìn)行檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查是檢查人員親自到被檢查機(jī)構(gòu)的辦公和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地檢查，為此需賦予檢查人員根據(jù)檢查需要進(jìn)入被檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)任何場(chǎng)所的權(quán)力。
????二是可以詢問工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)做出說明。檢查人員通過找被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人或者重要崗位的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行座談，就他們各自負(fù)責(zé)的工作進(jìn)行提問，或者檢查人員針對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的異常變化，向其負(fù)責(zé)人或者其他工作人員進(jìn)行詢問，讓其書面或者口頭解釋。通過談話和質(zhì)詢來尋找被檢查機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的弱點(diǎn)和問題。被詢問的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員有義務(wù)配合檢查人員的調(diào)查工作。
????三是可以掌握和控制資料和文件，只要是與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，無論是紙質(zhì)還是電子形式，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)都可以查閱和復(fù)制，這是查找和保存證據(jù)的重要方式。同時(shí)賦予國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)封存可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料，這是一項(xiàng)行政強(qiáng)制措施，多用在重要證據(jù)有可能滅失的情況下，能夠及時(shí)保全證據(jù)資料。
????四是可以進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)進(jìn)行檢查。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)電子化和信息化程度加快，大量經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)通過電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行，因此賦予國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)的權(quán)力。例如通過檢查某些業(yè)務(wù)的計(jì)算機(jī)程序，可以檢查業(yè)務(wù)操作是否在程序中作出一些設(shè)定，使其符合風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度的要求，如會(huì)計(jì)賬戶的管理，大額取現(xiàn)的授權(quán)管理等。
????本條第二款規(guī)定銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，有三個(gè)基本條件，一是應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。二是現(xiàn)場(chǎng)檢查人員不得少于兩人，三是應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書。如果現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員少于兩人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。
????第三十五條????銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說明。
????[釋義]????本條是關(guān)于銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審慎性監(jiān)督管理會(huì)談的規(guī)定。
????本條規(guī)定明確了審慎性監(jiān)督管理會(huì)談的法定地位和嚴(yán)肅性，監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況等，????隨時(shí)提出與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行審慎性監(jiān)督管理會(huì)談的要求；而該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被要求參加審慎性監(jiān)督管理會(huì)談的董事、高級(jí)管理人員則有義務(wù)按照監(jiān)管部門的要求，準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)談并對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)如實(shí)做出說明。若有關(guān)董事、高級(jí)管理人員不按照監(jiān)管部門的要求參加監(jiān)管會(huì)談或未如實(shí)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)做出說明，則監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)依照本法第四十七條的規(guī)定，對(duì)其予以處罰。
????監(jiān)管當(dāng)局與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)、高級(jí)管理人員舉行審慎性監(jiān)督管理會(huì)談是對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)管的手段之一，是介于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查之間的一種監(jiān)管手段，其作用是使監(jiān)管人員能夠與被監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)保持持續(xù)不斷的接觸與溝通，使其在兩次現(xiàn)場(chǎng)檢查之間實(shí)際了解銀行類金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，預(yù)測(cè)其發(fā)展趨勢(shì)，使監(jiān)管部門可以持續(xù)跟蹤監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。建立審慎性監(jiān)督管理會(huì)談制度有助于提高監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管權(quán)威，確保監(jiān)管部門能定期與銀行類金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或高級(jí)管理人員舉行嚴(yán)肅認(rèn)真的監(jiān)管會(huì)談。在我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的實(shí)踐中，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)已經(jīng)在運(yùn)用這一手段。
????審慎性監(jiān)督管理會(huì)談是國(guó)際社會(huì)普遍采取的銀行監(jiān)督管理手段之一。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中的原則17規(guī)定“監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，全面了解該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況”，審慎性監(jiān)督管理會(huì)談制度就是保持經(jīng)常接觸的重要手段。美國(guó)、德國(guó)、澳大利亞和我國(guó)香港等世界上許多市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家和地區(qū)都有類似的監(jiān)管規(guī)定。如香港金融管理局的審慎會(huì)談制度包括與被監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員舉行審慎監(jiān)管會(huì)談和與被監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)董事會(huì)舉行會(huì)談。
????審慎性監(jiān)督管理會(huì)談手段與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)檢查手段之間既有聯(lián)系又有區(qū)別。這三種手段在時(shí)間和內(nèi)容上共同構(gòu)成了對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)性監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)了監(jiān)督管理的連續(xù)性；但這三種手段實(shí)施的方式是不同的，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管主要依靠定期收集銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表、數(shù)據(jù)和各種資料，對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況做出各種定量和定性的分析與判斷；現(xiàn)場(chǎng)檢查在非現(xiàn)場(chǎng)分析與判斷的基礎(chǔ)上，主要依靠監(jiān)管人員到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)對(duì)涉及其經(jīng)營(yíng)管理行為的各種管理制度、資料、數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)地檢查，與董事和各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員談話了解情況，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況做出綜合評(píng)估；審慎性監(jiān)督管理會(huì)談是現(xiàn)場(chǎng)檢查手段、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理手段的補(bǔ)充手段，主要依靠監(jiān)管人員與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員的會(huì)談了解其經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，由于實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的監(jiān)管成本較高，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管資源有限，因此現(xiàn)場(chǎng)檢查之間都有一定的間隔期間，在二次現(xiàn)場(chǎng)檢查之間舉行監(jiān)管人員與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員之間的審慎性會(huì)談，保持相互之間的接觸，可以保持監(jiān)管的連續(xù)性，提高監(jiān)管效率。
????第三十六條????銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定，如實(shí)向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級(jí)管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息。
????[釋義]????本條是關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露義務(wù)的規(guī)定。
????本條規(guī)定明確銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的原則、內(nèi)容、方式和程序，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向投資者存款人和相關(guān)利益人披露反映其經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)狀況的主要信息，如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級(jí)管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息。
????市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束作用是其外部監(jiān)督管理的重要組成部分。建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度是發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束作用的前提條件。與政府對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督管理行為不同，市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束是通過投資者、存款人和相關(guān)利益人的行為發(fā)揮作用的。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息披露使投資者、存款人和相關(guān)利益人能真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整了解其財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級(jí)管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息，分析、判斷其經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況，投資者、存款人和相關(guān)利益人從維護(hù)其自身利益的角度出發(fā)采取相應(yīng)行動(dòng)，形成對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的激勵(lì)約束，促使其完善法人治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，提高經(jīng)營(yíng)管理和盈利能力。完善的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度可以造就成千上萬的志愿監(jiān)管者，這有利于加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督管理，提高監(jiān)督管理效率，是銀行業(yè)監(jiān)督管理的重要補(bǔ)充。
????實(shí)施銀行業(yè)信息披露制度是國(guó)際上銀行監(jiān)督管理的慣例。目前國(guó)際銀行監(jiān)督管理領(lǐng)域越來越注重加強(qiáng)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息披露，充分發(fā)揮市場(chǎng)約束的外部監(jiān)管作用，使市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的約束與政府對(duì)其的監(jiān)督管理相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)、相互增強(qiáng)，構(gòu)成共同維護(hù)銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運(yùn)行的合力。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》“第Ⅳ節(jié)持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排”中指出：“為了保證市場(chǎng)的有效運(yùn)行，從而建立一個(gè)穩(wěn)定而高效的金融體系，市場(chǎng)參與者需要獲得準(zhǔn)確、及時(shí)的信息。因此，信息披露是監(jiān)管的必要補(bǔ)充“……”。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)還于1998年發(fā)布了《增強(qiáng)銀行透明度》，于1999年發(fā)布了《貸款會(huì)計(jì)與披露的穩(wěn)健做法》，2000年發(fā)布了《信用風(fēng)險(xiǎn)披露的最佳做法》等指導(dǎo)性文件。巴塞爾委員會(huì)目前正在制定的將對(duì)銀行業(yè)和銀行監(jiān)督管理產(chǎn)生重大影響的《新巴塞爾資本協(xié)議》將市場(chǎng)約束作為資本監(jiān)管的三大支柱之一。該協(xié)議草案明確指出，應(yīng)更加重視市場(chǎng)約束對(duì)最低資本充足率要求的補(bǔ)充作用，以促進(jìn)更高層次的金融穩(wěn)定與安全。目前，世界上許多國(guó)家和地區(qū)都已建立了金融機(jī)構(gòu)的信息披露制度。如美國(guó)的貨幣監(jiān)理署于1987年發(fā)布了第12號(hào)聯(lián)邦管理?xiàng)l例（12CFR），對(duì)美國(guó)的國(guó)民銀行、外國(guó)銀行分行提出了法定的信息披露最低要求。香港金管局也于2002年發(fā)布了關(guān)于信息披露的三個(gè)指引，對(duì)本地注冊(cè)銀行和海外注冊(cè)銀行在港分行分別規(guī)定了強(qiáng)制性和非強(qiáng)制性的信息披露要求。
????近幾年來，我國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局也越來越重視信息披露對(duì)加強(qiáng)市場(chǎng)約束，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)的作用。中國(guó)人民銀行于2002年發(fā)布了商業(yè)銀行信息披露暫行辦法，對(duì)商業(yè)銀行信息披露的原則、內(nèi)容、方式和程序做出了明確規(guī)定。但在實(shí)踐中，一些商業(yè)銀行尚未對(duì)公眾披露信息，部分商業(yè)銀行披露的信息還未能達(dá)到監(jiān)管當(dāng)局的要求。其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息披露也尚無規(guī)范性要求。本法明確規(guī)定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露的義務(wù)，將促使其及時(shí)、規(guī)范、高質(zhì)量地向公眾披露信息，提高銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的透明度，加強(qiáng)市場(chǎng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的約束，完善對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的外部監(jiān)督管理，促進(jìn)其安全。穩(wěn)健、高效運(yùn)行。
????第三十七條????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施：
????（一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)；
????（二）限制分配紅利和其他收入；
????（三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；
????（四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利；
????（五）責(zé)令調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利；
????（六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。
????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)整改后，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)提交報(bào)告。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)收，符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的前款規(guī)定的有關(guān)措施。
????[釋義]????本條是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的規(guī)定。
????本條規(guī)定賦予了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在一定條件下，采取監(jiān)管強(qiáng)制措施糾正銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不安全、不穩(wěn)健行為的權(quán)力。監(jiān)管強(qiáng)制措施是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效監(jiān)督管理的必要手段。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事的是高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)，其資金來源的大部分是吸收非特定公眾的存款，因此，為保護(hù)存款人的利益，一般國(guó)家都建立了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，從外部對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施嚴(yán)格的審慎監(jiān)督管理。監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)的需要，制定了大量的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，以規(guī)范其經(jīng)營(yíng)行為。同時(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施，檢查監(jiān)督銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的情況、如果監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，從事了不安全、不穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)行為，或其資產(chǎn)狀況蘊(yùn)涵了較大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)有權(quán)采取必要的行政措施予以糾正。一般情況下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)首先采取一些非強(qiáng)制性的監(jiān)管措施，如與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、管理人員進(jìn)行會(huì)談或發(fā)出書面通知，指出其存在的問題并要求其進(jìn)行改正。但如果銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不予合作，不采取措施進(jìn)行改正，監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須有權(quán)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施及時(shí)予以糾正，才能確保銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人的利益。監(jiān)管強(qiáng)制措施給審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的執(zhí)行提供了保證，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)能在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)偏離審慎經(jīng)營(yíng)方向或從事?lián)p害客戶利益的行為時(shí)，及時(shí)阻止并進(jìn)行糾正。監(jiān)管強(qiáng)制措施的威懾力，有助于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自覺遵守法律法規(guī)。
????本條第三款規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完成整改，經(jīng)驗(yàn)收符合有關(guān)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則時(shí)，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起三日內(nèi)解除對(duì)其采取的有關(guān)措施，防止監(jiān)管機(jī)構(gòu)濫用監(jiān)督管理權(quán)力。
????本條規(guī)定的一些監(jiān)管強(qiáng)制措施在我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的實(shí)踐中已經(jīng)有所應(yīng)用，但實(shí)施的效果尚不理想，其中一個(gè)重要的原因是在法律中沒有明確授予監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的權(quán)力，監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施缺乏必要的法律依據(jù)。此次銀行業(yè)監(jiān)管立法中總結(jié)了十幾年來我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的實(shí)際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，充分借鑒了國(guó)外銀行業(yè)監(jiān)督管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，在本法中明確規(guī)定了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的權(quán)力，完善了銀行業(yè)監(jiān)督管理措施。
????一、監(jiān)管強(qiáng)制措施的類型
????本條規(guī)定的監(jiān)管強(qiáng)制措施可以分為以下幾種類型：
????（一）對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的措施。一是責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)、停止增設(shè)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的審查批準(zhǔn)。該項(xiàng)規(guī)定賦予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)暫停銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)其開辦新業(yè)務(wù)和增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的權(quán)力。該項(xiàng)措施主要是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)某項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有比較嚴(yán)重的缺陷，缺乏經(jīng)驗(yàn)豐富的經(jīng)營(yíng)管理人員，經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)或可能發(fā)生較大損失等的情況，此時(shí)必須暫停該機(jī)構(gòu)的該項(xiàng)業(yè)務(wù)以防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；或者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本不足，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，重大不安全、不穩(wěn)健的行為尚未得到糾正，不具備開辦新業(yè)務(wù)或增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的條件。采取該項(xiàng)措施可以限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)上的擴(kuò)展，從而控制其整體的風(fēng)險(xiǎn)。二是限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。該項(xiàng)規(guī)定賦予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的權(quán)力。該項(xiàng)措施主要是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有比較嚴(yán)重的缺陷，存在著嚴(yán)重違規(guī)的關(guān)聯(lián)交易行為，有可能低價(jià)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，使該機(jī)構(gòu)蒙受損失等情況。三是限制分配紅利和其他收入。該項(xiàng)規(guī)定賦予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)限制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)分配紅利或控制其工作人員收入水平的權(quán)力。該項(xiàng)措施主要是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本不足，資產(chǎn)質(zhì)量較低，未提足損失準(zhǔn)備，虛報(bào)利潤(rùn)或發(fā)生較大虧損等情況，以防止該金融機(jī)構(gòu)的資本被侵蝕或控制其經(jīng)營(yíng)成本。
????（二）對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東的措施。責(zé)令控股方轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制部分股東的權(quán)利。該項(xiàng)規(guī)定賦予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東采取強(qiáng)制要求其轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者強(qiáng)制限制部分股東權(quán)利的權(quán)力。該項(xiàng)措施主要是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東從事了惡意控股、虛假出資以及嚴(yán)重影響該機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人利益行為的情況，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)能及時(shí)對(duì)股東實(shí)施干預(yù)，制止其濫用股東權(quán)利。采取該措施的主要目的是有效防范股東的道德風(fēng)險(xiǎn)。法律規(guī)定由監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對(duì)股東采取監(jiān)管強(qiáng)制措施有著重要意義。在實(shí)踐中，一些投資人利用銀行股東有限責(zé)任制度控股銀行，然后利用其控股地位從銀行抽走巨額資金，給銀行及其存款人造成重大損失的案例在我國(guó)已經(jīng)屢屢發(fā)生。
????（三）對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員的措施。責(zé)令撤換董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。該項(xiàng)規(guī)定賦予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)撤換銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不稱職的董事、高級(jí)管理人員或者限制其行使權(quán)利的權(quán)力。該項(xiàng)措施主要是針對(duì)董事、高級(jí)管理人員缺乏履行其職責(zé)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力，或者從事了違法違規(guī)、濫用經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、拒不接受監(jiān)督管理、嚴(yán)重影響該機(jī)構(gòu)安全穩(wěn)健運(yùn)行和損害存款人利益的行為的情況，是從外部約束銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員，糾正其違法行為，防范該機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。
????二、實(shí)施監(jiān)管強(qiáng)制措施的前提條件
????本條款規(guī)定了實(shí)施各項(xiàng)監(jiān)管強(qiáng)制措施的前提條件：一是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為違反法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令限期改正后逾期末改正。審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則已在本法第二十一條中有明確的釋義，其內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等，這些規(guī)則全面構(gòu)筑了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的防護(hù)網(wǎng)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為若不能嚴(yán)格地遵守這些規(guī)則，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致其承擔(dān)過高的風(fēng)險(xiǎn)，危及其穩(wěn)健運(yùn)行。銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查等手段發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為后責(zé)令其限期改正，而銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未采取改正措施，或雖然采取了改正措施，但措施不夠有效，在規(guī)定的期限內(nèi)未能改正其違規(guī)行為，符合上述情況即構(gòu)成了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的前提條件。二是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為違反法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益。后者與前者的區(qū)別在于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則行為產(chǎn)生的后果比較嚴(yán)重，已經(jīng)或可能給該機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)造成損失或給該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況帶來傷害，也就是說嚴(yán)重危及該機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益，在這種情況下，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不需要經(jīng)過責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)限期改正這一過程，直接采取監(jiān)管強(qiáng)制措施，以及時(shí)糾正該機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為，或者說不安全、不穩(wěn)健的行為，減少或避免損失的發(fā)生。本法做出此項(xiàng)規(guī)定是因?yàn)樵趯?shí)踐中一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為的性質(zhì)惡劣，已經(jīng)不可能改正；或者即便可以改正，其造成的后果已經(jīng)非常嚴(yán)重，甚至威脅該機(jī)構(gòu)的生存，影響金融體系的穩(wěn)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)需要直接采取行政強(qiáng)制措施，盡早糾正該機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為，防止損失擴(kuò)大導(dǎo)致該機(jī)構(gòu)資不抵債，保護(hù)存款人的利益和金融體系的安全穩(wěn)定運(yùn)行。
????三、實(shí)施監(jiān)管強(qiáng)制措施的程序
????本條規(guī)定明確實(shí)施監(jiān)管強(qiáng)制措施的程序是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查手段發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存在符合上述實(shí)施監(jiān)管強(qiáng)制措施前提條件的行為時(shí)，根據(jù)檢查確認(rèn)的事實(shí)，經(jīng)監(jiān)管檢查人員報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)發(fā)布通知執(zhí)行。
????除本條款外，本法第三十八條、第三十九條還規(guī)定了一些重要的行政強(qiáng)制措施，包括國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組、有權(quán)撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等。
????（四）、國(guó)際社會(huì)及其他國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局有關(guān)監(jiān)管強(qiáng)制措施的規(guī)定授權(quán)監(jiān)管當(dāng)局采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的權(quán)力（ENFORCEMEN??POW－ER）是各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施有效監(jiān)管的重要前提和保障。巴塞爾委員會(huì)在《有效銀行監(jiān)管的核心原則》中將“監(jiān)管者的正規(guī)權(quán)力（formalPower）”作為六個(gè)專題之一提出，強(qiáng)調(diào)監(jiān)管當(dāng)局必須具備相應(yīng)的監(jiān)管手段。原則22規(guī)定：“銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿足審慎要求（如最低資本充足率）或當(dāng)存款人的安全受到威脅時(shí)及時(shí)采取糾正措施。在緊急情況下，其中應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建議撤銷其執(zhí)照”。“……監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)有權(quán)力限制銀行當(dāng)前開展的業(yè)務(wù)，并停止批準(zhǔn)其開辦新業(yè)務(wù)或收購活動(dòng)。還應(yīng)該有權(quán)力限制或暫停向股東支付紅利或其他收入，禁止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及購回自己的股權(quán)。監(jiān)管者應(yīng)具備有效的手段解決管理方面的問題，其中包括撤換技股方、管理層或董事，限制其手中的權(quán)力，并可在它認(rèn)為適當(dāng)?shù)那闆r下將這批人永遠(yuǎn)逐出銀行業(yè)……”。
????世界上很多國(guó)家或地區(qū)也均在相關(guān)法律中明確賦予監(jiān)管當(dāng)局這種權(quán)力。如韓國(guó)、美國(guó)等。
????韓國(guó)《銀行法》中授權(quán)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的規(guī)定主要包括：一是對(duì)未能遵守審慎管理指引標(biāo)準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)督管理委員會(huì)（FSC）可以要求該金融機(jī)構(gòu)采取必要措施，增加實(shí)繳資本并限制利潤(rùn)分配（第45條）。二是金融機(jī)構(gòu)被認(rèn)為違反了本法或下位的法規(guī)、命令或指令，存在著妨礙其穩(wěn)健管理的問題，金融監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)發(fā)布整改令、暫停其部分業(yè)務(wù)（期限不超過6個(gè)月）及暫停其全部業(yè)務(wù)（期限不超過6個(gè)月，第53條）。另外該法還授權(quán)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)的工作人員采取監(jiān)管強(qiáng)制措施，主要包括：一是金融監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)建議金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)當(dāng)事人給予紀(jì)律處分、暫停其履行職務(wù)或免職；二是金融監(jiān)督管理委員會(huì)有權(quán)命令金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)官員暫停履行職責(zé)，或建議該金融機(jī)構(gòu)的股東大會(huì)免除該官員的職務(wù)（第54條）。
????美國(guó)通過一系列的聯(lián)邦立法授權(quán)美國(guó)貨幣監(jiān)理署（OCC）、美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行（FED）、美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）等銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)銀行及其董事、管理人員采取行政措施以及時(shí)糾正銀行已發(fā)現(xiàn)的問題。這些行政措施由銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照情節(jié)輕重程度以董事會(huì)決議、命令函、諒解備忘錄、正式合約、中止或停業(yè)命令等形式發(fā)出。行政措施一般會(huì)明確銀行糾正錯(cuò)誤的做法，如改善貸款程序、擬訂合適的政策和程序、更換管理人員、提高資本以及糾正違規(guī)行為等。根據(jù)銀行資本充足率的不同情況，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)其采取強(qiáng)制性迅速整改措施（PCA），該措施包括限制資產(chǎn)增長(zhǎng)或縮減資產(chǎn)規(guī)模、限制資本分配、限制管理費(fèi)用、限制高級(jí)管理人員的薪酬、限制銀行存款的利率水平、限制接受經(jīng)紀(jì)人的存款、限期補(bǔ)充資本、不得設(shè)立新機(jī)構(gòu)、不得增加新的業(yè)務(wù)品種等。對(duì)于違反法令法規(guī)或規(guī)則、安全穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)、誠信責(zé)任及拒不執(zhí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)簽署的協(xié)議或命令的銀行及其董事、管理人員，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)處以民事罰款。當(dāng)銀行發(fā)生重大不當(dāng)行為時(shí)，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)還可以采取強(qiáng)制措施對(duì)銀行董事、管理人員予以撤職或停職。當(dāng)銀行的問題非常嚴(yán)重時(shí)，美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司有權(quán)終止與其簽訂的存款保險(xiǎn)合同。對(duì)于資本嚴(yán)重不足，問題非常嚴(yán)重已無法挽救的銀行，美國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)其接管或清算。
????我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)在《銀行法》中明確規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局有采取監(jiān)管強(qiáng)制措施的權(quán)力：一是銀行的資本充足率低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，主管機(jī)關(guān)可以限制其分配盈余或采取其他的必要措施，具體辦法由主管機(jī)關(guān)制定（第36條）。二是規(guī)定銀行違反法令、章程或有礙健全經(jīng)營(yíng)時(shí)，主管機(jī)關(guān)可以視情節(jié)輕重采取撤銷會(huì)議決議、停止銀行部分業(yè)務(wù)、命令銀行解除經(jīng)理人或職員的職務(wù)等措施（第61—1條）。
????第三十八條????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對(duì)該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，接管和機(jī)構(gòu)重組依照有關(guān)法律和國(guó)務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行。
????[釋義]????本條是關(guān)于對(duì)有問題銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管和促成機(jī)構(gòu)重組的規(guī)定。
????接管和促成機(jī)構(gòu)重組是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法保護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)安全性、合法性的一項(xiàng)重要措施，可以說是一項(xiàng)預(yù)防性拯救措施。它雖然不是任何銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出都必須經(jīng)過的程序，但對(duì)于挽救有可能免于關(guān)閉或破產(chǎn)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和促進(jìn)其合法經(jīng)營(yíng)，保障存款人的利益，具有十分重要的作用。因?yàn)榻庸芎蜋C(jī)構(gòu)重組的實(shí)質(zhì)就是為了充分利用一切機(jī)會(huì)和可能，對(duì)于已經(jīng)或者可能由于經(jīng)營(yíng)不善等原因發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益，臨近喪失清償能力，但又有挽救可能的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)采用行政的、經(jīng)濟(jì)的和法律的手段進(jìn)行必要可行的挽救，促使該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)盡快恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力或融入其他健康的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于接管期限屆滿，該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)仍不能恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力，或者合并重組失敗的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可決定終止接管或機(jī)構(gòu)重組，而由人民法院按照法律規(guī)定的程序依法宣告破產(chǎn)。
????接管的目的是對(duì)被接管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取必要措施，以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)能力。被接管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。
????機(jī)構(gòu)重組的目的是對(duì)被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)采取對(duì)銀行業(yè)體系沖擊較小的市場(chǎng)退出方式，以此維護(hù)市場(chǎng)信心與秩序，保護(hù)存款人等債權(quán)人的利益。
????國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的接管和機(jī)構(gòu)重組主要有兩種情況：一是該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)不好，已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，可由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行接管或促成機(jī)構(gòu)重組；另一種情況是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可能發(fā)生信用危機(jī)，將嚴(yán)重影響存款人利益，被國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)接管或促成機(jī)構(gòu)重組。
????具體地說，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)或者可能發(fā)生的信用危機(jī)，主要是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不能清償債務(wù)。不能清償債務(wù)又稱為“支付不能”，即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)上陷入了困境，缺乏償還債務(wù)的能力，陷入了不能償還債務(wù)的窘境。
????導(dǎo)致銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信用危機(jī)原因主要有以下兩種情形：
????其一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身經(jīng)營(yíng)不善，具體表現(xiàn)諸如經(jīng)營(yíng)決策失誤、管理活動(dòng)混亂、風(fēng)險(xiǎn)過于集中等種種情況。
????其二，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)由于嚴(yán)重違法或出現(xiàn)大宗經(jīng)濟(jì)案件，本身無力清查。
????接管和促成機(jī)構(gòu)重組是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)直接干預(yù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的行政性行為，這種制度設(shè)計(jì)的必要性主要是基于以下考慮：
????（一）我國(guó)是低收入低消費(fèi)的發(fā)展中國(guó)家，國(guó)民的儲(chǔ)蓄總余額雖然很大，但是人口多的因素使人均儲(chǔ)蓄很少。在這種情況下，作為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，對(duì)存款人的利益保護(hù)表現(xiàn)得更為重要。
????（二）長(zhǎng)期以來，我國(guó)一直以國(guó)有銀行的單一形式經(jīng)營(yíng)金融業(yè)，沒有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，也不會(huì)發(fā)生銀行倒閉情況，廣大存款人對(duì)國(guó)有銀行的信譽(yù)與支付能力從來沒有發(fā)生過信心動(dòng)搖。因此，廣大存款人對(duì)我國(guó)的銀行發(fā)生破產(chǎn)的問題缺乏心理準(zhǔn)備。但隨著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的多樣化與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的提高，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)逐步轉(zhuǎn)變成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。在經(jīng)營(yíng)管理不善的情況下，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力下，就有可能發(fā)生經(jīng)營(yíng)困難、支付危機(jī)，結(jié)果可能引起個(gè)別的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)倒閉。這將使廣大存款人利益遭受極大的損失。如果監(jiān)管部門在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)瀕臨倒閉前，對(duì)其實(shí)行接管，重整債務(wù)，有可能使銀行恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)。
????（三）公司法中一般都規(guī)定重整的內(nèi)容，政府允許一般公司進(jìn)行機(jī)構(gòu)重整，對(duì)銀行來說，更應(yīng)該采取有效措施，經(jīng)過機(jī)構(gòu)重組，從而既避免存款人的損失，又避免對(duì)銀行業(yè)體系在信心和秩序上的沖擊。
????（四）我國(guó)尚未建立存款保險(xiǎn)制度，銀行一旦出現(xiàn)問題，沒有其他任何補(bǔ)救措施，只能依靠中央銀行的資金支持。但是，中央銀行的資金支持應(yīng)當(dāng)是用于防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于個(gè)別銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的支付危機(jī)應(yīng)當(dāng)采取其他行政的、法律的措施，從債務(wù)和機(jī)構(gòu)重組方面解決問題。
????當(dāng)然，從以往的實(shí)踐看，接管與機(jī)構(gòu)重組的有效實(shí)施，還需要有更詳細(xì)的操作性規(guī)定。另外還應(yīng)賦予監(jiān)管部門在資產(chǎn)定價(jià)與處置方面更多的決定權(quán)。
????對(duì)于本條的適用，實(shí)踐中還需要對(duì)若干問題加以研究，待時(shí)機(jī)成熟時(shí)作出具體的法律規(guī)定。
????一、對(duì)于需要采取接管措施的情形，可以考慮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否有以下情形：
????（一）有嚴(yán)重違法經(jīng)營(yíng)行為或?qū)掖芜`法經(jīng)營(yíng)，對(duì)存款人利益和債權(quán)人利益造成重大威脅的；
????（二）有國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的不安全和不穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)行為，且嚴(yán)重?fù)p害存款人利益和金融穩(wěn)定的；
????（三）由于公司治理結(jié)構(gòu)不健全，經(jīng)營(yíng)管理不善，導(dǎo)致長(zhǎng)期虧損的；
????（四）不良資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例超過50％，且不良資產(chǎn)比例持續(xù)升高的；
????（五）資本充足率長(zhǎng)期低于2％，且無法按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求予以補(bǔ)足的；
????（六）董事會(huì)成員或高級(jí)管理人員有洗錢等違法犯罪行為，嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)利益的；
????（七）涉及重大刑事訴訟或民事訴訟，致使決策或者管理機(jī)構(gòu)無法正常運(yùn)作，嚴(yán)重影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的。
????接管在程序上應(yīng)由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作出書面決定并予以公告。
????二、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以指定某個(gè)金融機(jī)構(gòu)或組織專門的工作組作為接管人，負(fù)責(zé)行使被接管金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。接管人應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，如：
????（一）有10年以上的銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；
????（二）具有良好的行業(yè)聲譽(yù)，沒有違法犯罪、欺詐、經(jīng)營(yíng)失敗等不良記錄；
????（三）與被接管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)沒有直接的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。
????除國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的接管費(fèi)用外，接管人不得從被接管金融機(jī)構(gòu)獲得任何形式的資產(chǎn)或利益。
????三、接管人能夠采取的接管措施將直接影響到能否達(dá)到接管目的，應(yīng)當(dāng)充分予以規(guī)定。建議考慮以下接管措施：
????（一）全面接管被接管金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、賬冊(cè)、數(shù)據(jù)資料、辦公及營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、人員等；
????（二）對(duì)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)資料、原始憑證等采取保全措施；
????（三）對(duì)被接管金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)負(fù)債做全面的清理，在國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)限定的時(shí)間內(nèi)評(píng)估被接管金融機(jī)構(gòu)是否還具有生存能力、能否恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)，評(píng)估是否應(yīng)當(dāng)強(qiáng)制重組或破產(chǎn)；
????（四）糾正被接管金融機(jī)構(gòu)的違法經(jīng)營(yíng)行為、不安全和不穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)行為，糾正被接管金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的違法犯罪行為；
????（五）完善公司治理結(jié)構(gòu)，改善經(jīng)營(yíng)管理，逐步減少虧損；
????（六）通過增資擴(kuò)股等手段滿足國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的資本充足率要求；
????（七）為維持被接管金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性，尋求對(duì)其中止訴訟與中止執(zhí)行的司法保護(hù)措施；
????（八）調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模；
????（九）加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的清收；
????（十）審查關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部人借款，并采取清收措施；
????（十一）裁減人員和費(fèi)用支出；
????（十二）停辦部分業(yè)務(wù)；
????（十三）出售部分資產(chǎn)；
????（十四）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采取的其他措施。
????四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如有下列情形之一的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以促成對(duì)該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組：
????（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管，經(jīng)接管人評(píng)估、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行重組的；
????（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管，至接管期限屆滿仍未能恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力的；
????（三）發(fā)生非暫時(shí)流動(dòng)性不足的支付困難，且有可能引發(fā)支付鏈條斷裂、其他相關(guān)金融機(jī)構(gòu)擠提等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的；
????（四）無力清償債務(wù)，但考慮其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、所持債券頭寸、一定期限流動(dòng)性頭寸、救助價(jià)值、重組市場(chǎng)容量、無力償債原因等因素，仍具有生存能力或救助價(jià)值的。
????機(jī)構(gòu)重組應(yīng)是指通過合并、兼并收購、購買與承接等方式對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的機(jī)構(gòu)重整。
????五、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以指定某個(gè)金融機(jī)構(gòu)或組織專門的工作組作為重組人，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和實(shí)施重組工作。重組人遵照分業(yè)經(jīng)營(yíng)原則和市場(chǎng)化原則，在全面清理被強(qiáng)制重組金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)與負(fù)債的前提下，可以采取以下方式進(jìn)行重組：
????（一）尋求一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)吸收合并被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
????（二）將被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與一家或多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并；
????（三）尋求一家金融機(jī)構(gòu)或其他工商企業(yè)控股式兼并或者收購被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
????（四）解散被強(qiáng)制重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，將其資產(chǎn)與負(fù)債分拆出售給多家金融機(jī)構(gòu)；
????（五）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可的其他重組方式。
????六、為機(jī)構(gòu)重組的順利實(shí)施，可以考慮賦予國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)決定以下事項(xiàng)的權(quán)限：
????（一）當(dāng)被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的資本金實(shí)際價(jià)值為零或低于其賬面價(jià)值時(shí)，按照其實(shí)際價(jià)值確定股東的股權(quán)數(shù)額；
????（二）被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東有虛假出資或抽逃出資行為的，或者因其違法或欺詐行為導(dǎo)致該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受損失的，該股東除以其出資額為限承擔(dān)損失外，還應(yīng)當(dāng)以其違法或欺詐行為所涉金額為限進(jìn)一步分擔(dān)該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在強(qiáng)制重組中的損失；
????（三）選定合并對(duì)象、并購方和資產(chǎn)負(fù)債購買方，確定機(jī)構(gòu)的合并、股權(quán)的并購、資產(chǎn)負(fù)債的轉(zhuǎn)讓等事項(xiàng)；
????（四）以實(shí)際價(jià)值、市場(chǎng)供求等因素為依據(jù)，打折出售資產(chǎn)；
????（五）商中國(guó)人民銀行給予參與重組的金融機(jī)構(gòu)以流動(dòng)性支持。
????七、為機(jī)構(gòu)重組的順利進(jìn)行，可對(duì)重組設(shè)定以下有利的法律環(huán)境。
????其一，被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)與負(fù)債的出售，免交稅收和行政性收費(fèi)；其二，參與重組的金融機(jī)構(gòu)在重組期間到期的債務(wù)，統(tǒng)一延展到機(jī)構(gòu)重組結(jié)束；其三，在機(jī)構(gòu)重組期間，以被重組的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為被告和被執(zhí)行人的案件應(yīng)當(dāng)中止訴訟和中止執(zhí)行；其四，在重組期間，被重組金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員、及接管人或重組人認(rèn)為有關(guān)的其他工作人員，應(yīng)當(dāng)按照接管人或重組人的要求配合重組工作，不得擅自離職，不得自行出境。
????第三十九條????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形；不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依法予以撤銷。
????[釋義]????本條是關(guān)于撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定。
????撤銷是指監(jiān)管部門對(duì)經(jīng)其批準(zhǔn)設(shè)立的具有法人資格的金融機(jī)構(gòu)依法采取行政措施，終止其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)其債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算，最終消滅其法人主體資格。金融機(jī)構(gòu)被宣布撤銷后到辦理注銷登記前，其法人地位存續(xù)，但其權(quán)利能力和行為能力受到限制。
????決定撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是在特殊情形下采取的行政措施，往往不是針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的某一具體問題，而是綜合評(píng)估銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的整體狀況而作出的，需要考慮的因素很多，很難用列舉的辦法對(duì)應(yīng)予撤銷的情形作出具體、明確的規(guī)定。因此本條僅規(guī)定，“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)依法予以撤銷”。
????根據(jù)本條的規(guī)定，撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須符合以下條件：
????一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形
????我國(guó)的金融業(yè)在改革開放中穩(wěn)步發(fā)展，新的金融體制已初步形成，并在控制通貨膨脹、防止通貨緊縮，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用。但是，應(yīng)當(dāng)看到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中存在的諸多問題：國(guó)有銀行不良貸款比例較高，個(gè)別地方的少數(shù)中小金融機(jī)構(gòu)支付不了到期債務(wù)，非銀行金融機(jī)構(gòu)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，金融系統(tǒng)職務(wù)違法犯罪案件頻發(fā)。
????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)的種類很多，如違法發(fā)放貸款、賬外經(jīng)營(yíng)，以不正當(dāng)手段吸收存款，違法出具票證、亂擔(dān)保等。為此，國(guó)務(wù)院于1999年2月22日發(fā)布了金融違法行為處罰辦法，該辦法列舉了25類違法行為。這些違法行為加之一定程度的嚴(yán)重情節(jié)與后果，均可成為撤銷機(jī)構(gòu)的前提條件。
????本條所稱的“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理不善”，主要是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理機(jī)制不健全，內(nèi)控制度不完善，高級(jí)管理人員未盡職盡責(zé)、經(jīng)營(yíng)長(zhǎng)期虧損等。當(dāng)然，也不排除國(guó)家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策的需要，決定對(duì)某類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重組，撤銷一些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
????二、不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益
????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違法經(jīng)營(yíng)的后果往往是嚴(yán)重資不抵債，不能支付到期債務(wù)。這在以往中國(guó)人民銀行已關(guān)閉的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)清算中已得到證明。中國(guó)人民銀行已關(guān)閉的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都是嚴(yán)重資不抵債，不能支付到期債務(wù)，而且償債資金的缺口很大。對(duì)這類有問題的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，如果仍允許其繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，繼續(xù)吸收社會(huì)公眾存款，從事同業(yè)拆借，而不采取果斷的停止措施，其風(fēng)險(xiǎn)會(huì)擴(kuò)大，會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。個(gè)別銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的支付風(fēng)險(xiǎn)會(huì)擴(kuò)大成局部的風(fēng)險(xiǎn)，局部的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)演變成全國(guó)性風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)搖社會(huì)公眾對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信心，影響整個(gè)金融業(yè)的健康、穩(wěn)健運(yùn)行，嚴(yán)重危害金融秩序，損害社會(huì)公眾利益，破壞國(guó)家金融和經(jīng)濟(jì)安全。因此，對(duì)嚴(yán)重危害金融秩序、損害社會(huì)公眾利益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決予以撤銷。
????撤銷與關(guān)閉的關(guān)系。撤銷與關(guān)閉均是金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出的行政程序?！吧虡I(yè)銀行法”使用“撤銷”的表述，“公司法”則使用“關(guān)閉”。從法律含義上理解，撤銷與關(guān)閉具有同等的法律意義。撤銷和關(guān)閉決定都是由有關(guān)主管機(jī)關(guān)作出的，都是終止金融機(jī)構(gòu)活動(dòng)的行政措施。撤銷具有與關(guān)閉相同的的法律后果：（1）其最終結(jié)果導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的法人主體資格消滅；（2）有關(guān)主管機(jī)關(guān)作出決定后，要進(jìn)入清算程序或進(jìn)行清產(chǎn)核資；（3）有關(guān)主管機(jī)關(guān)或地方政府應(yīng)組織成立清算組；（4）償還債務(wù)的原則相同；（5）如清算結(jié)果表明法人的有效資產(chǎn)不能足額清償債務(wù)，且沒有外部資金彌補(bǔ)缺口時(shí)，都可能會(huì)啟動(dòng)破產(chǎn)還債程序。
????撤銷與破產(chǎn)的區(qū)別。（1）性質(zhì)不同。撤銷是行政行為，宣告破產(chǎn)是司法行為；（2）發(fā)起的主體不同。撤銷是由行政主管機(jī)關(guān)主動(dòng)進(jìn)行的，破產(chǎn)是由債權(quán)人或債務(wù)人向法院申請(qǐng)的；（3）原因不同。撤銷是因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等原因，不能支付到期債務(wù)，不撤銷將嚴(yán)重?fù)p害社會(huì)公眾利益、危害金融秩序，破產(chǎn)僅是因?yàn)閲?yán)重虧損，無力清償?shù)狡趥鶆?wù)；（4）法律后果不同。對(duì)撤銷行為可以申請(qǐng)行政復(fù)議或提起行政訴訟，對(duì)法院宣告破產(chǎn)的行為不能再起訴。
????第四十條????銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、重組或者被撤銷的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)要求該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員和其他工作人員，按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求履行職責(zé)。
????在接管、機(jī)構(gòu)重組或者撤銷清算期間，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取下列措施：
????（一）直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員出境將對(duì)國(guó)家利益造成重大損失的，通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境；
????（二）申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財(cái)力或者對(duì)其財(cái)產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利。
????[釋義]????本條是關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在被接管、被機(jī)構(gòu)重組、被撤銷時(shí)，對(duì)其董事、高級(jí)管理人員及其他直接責(zé)任人員采取限制措施的規(guī)定。
????具體而言，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、被機(jī)構(gòu)重組、被撤銷時(shí)，為杜絕其董事、高級(jí)管理人員及其他直接責(zé)任人員借機(jī)逃避責(zé)任、卸包袱，強(qiáng)制其配合接管、重組或撤銷清算工作，而要求其按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求，留守原工作崗位、說明業(yè)務(wù)與機(jī)構(gòu)狀況、提供原始資料與憑證、幫助資產(chǎn)的清理與清收等等；由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、被機(jī)構(gòu)重組、被撤銷的，往往伴隨著董事、高管人員等的違法行為和瀆職行為等，為懲治違法與犯罪，有效清收被侵吞、轉(zhuǎn)移、藏匿的公有資產(chǎn)，而限制董事、高級(jí)管理人員及其他直接責(zé)任人員出境和處置其自有財(cái)產(chǎn)。這一規(guī)定對(duì)遏止有問題金融機(jī)構(gòu)倒閉后所產(chǎn)生的坑國(guó)家、肥個(gè)人的窮廟富和尚現(xiàn)象起到積極的作用。
????這一規(guī)定制定的依據(jù)是大量的接管與撤銷清算實(shí)踐。
????監(jiān)管部門在以往的接管與撤銷清算過程中發(fā)現(xiàn)：當(dāng)一家金融機(jī)構(gòu)被接管或被宣告撤銷時(shí)，該金融機(jī)構(gòu)的職工受個(gè)人出路、工資待遇、責(zé)任追究等問題的困擾往往會(huì)產(chǎn)生情緒不穩(wěn)、消極怠工、不配合清算組開展工作的情況。而被接管或被撤銷金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員及其他工作人員等在業(yè)務(wù)經(jīng)辦過程中掌握大量的無法在文件上反映出來的信息，這些信息對(duì)于清算組履行職責(zé)具有十分重要的意義。另外，金融機(jī)構(gòu)被依法撤銷并不意味著其法人資格已經(jīng)喪失，盡管該金融機(jī)構(gòu)已不能開展新的金融業(yè)務(wù)，但與清算有關(guān)的一些業(yè)務(wù)仍需要繼續(xù)辦理，如辦理借款人還款手續(xù)、完善借貸合同手續(xù)等，這些業(yè)務(wù)由被撤銷金融機(jī)構(gòu)的財(cái)會(huì)人員或信貸人員辦理能更好地提高清算效率。因此，本條規(guī)定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在被接管、被重組、被撤銷時(shí)，其董事、高級(jí)管理人員及其他直接責(zé)任人員負(fù)有按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的要求進(jìn)行工作的法律義務(wù)。
????監(jiān)管部門在以往的接管與撤銷清算過程中發(fā)現(xiàn)：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、被重組或被撤銷的原因，在很大程度上是由于該金融機(jī)構(gòu)的董事、高級(jí)管理人員以及重要崗位的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的違法行為造成的。接管、重組或撤銷清算過程要注意保護(hù)存款人以及其他債權(quán)人的合法權(quán)益，更需要查清該金融機(jī)構(gòu)被采取這些行政措施的原因，明確有關(guān)責(zé)任人責(zé)任的大小，依法追究有關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任，依法嚴(yán)懲金融犯罪。只有這樣才能減少因金融機(jī)構(gòu)被接管、被撤銷等對(duì)金融機(jī)構(gòu)債權(quán)人特別是存款人造成的負(fù)面影響，警示有違法違規(guī)行為的董事、高級(jí)管理人員等，鼓勵(lì)遵紀(jì)守法，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)。因此，為能夠有效查處違法與犯罪，而禁止被接管、被重組、被撤銷金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員及其他直接責(zé)任人員自行出境。
????在大量的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)被接管、被撤銷案例中，都交織著董事、高管人員等的違法行為和瀆職行為等，巨額的國(guó)有資產(chǎn)被侵吞和轉(zhuǎn)移，隨之而來的利用資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等交易活動(dòng)而洗錢的行為也呈不斷上升的趨勢(shì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，每年有數(shù)百億元的黑錢被轉(zhuǎn)移和隱匿。為懲治違法與犯罪，有效清收被侵吞、轉(zhuǎn)移、藏匿的公有資產(chǎn)，使違法行為人不法獲利的動(dòng)機(jī)無以得逞，挽回國(guó)家的損失，有必要在一定條件下禁止其隨意處置自有財(cái)產(chǎn)。這可以避免接管、重組或撤銷成為碩鼠全身而退的良機(jī)，使救火成為放火者或失火者自身逃之夭夭的捷徑。
????實(shí)踐證明堵住腐敗分子的出逃之路、控制住其所獲不義之財(cái)，是打擊和遏止屢禁不止的金融領(lǐng)域違法犯罪活動(dòng)的有力手段。
????我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)對(duì)此有類似規(guī)定。其銀行法第62－l條規(guī)定：“銀行經(jīng)主管機(jī)關(guān)派員監(jiān)管、接管或勒令停業(yè)進(jìn)行清理時(shí)，主管機(jī)關(guān)對(duì)銀行及其負(fù)責(zé)人或有違法嫌疑之職員，得通知有關(guān)機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)禁止其財(cái)產(chǎn)為移轉(zhuǎn)、交付或設(shè)定他項(xiàng)權(quán)利，并得函請(qǐng)入出境許可之機(jī)關(guān)限制其出境。”
????第四十一條????經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)全融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
????[釋義]????本條是關(guān)于查詢、凍結(jié)的規(guī)定。
????一、關(guān)于查詢
????在查處金融違法行為過程中，為了獲得線索或者取得證據(jù)，迫切要查詢涉嫌金融違法行為人的在各個(gè)金融機(jī)構(gòu)的存款，商業(yè)銀行法第二十九條規(guī)定“對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外”，第三十條規(guī)定“對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外”，因此本法規(guī)定銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢涉嫌金融違法行為人的存款，而涉嫌違法行為人包括單位和個(gè)人。
????規(guī)定銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的存款查詢權(quán)是現(xiàn)實(shí)需要，其必要性主要體現(xiàn)在：第一，為了防止涉嫌金融違法行為人向境外轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)。如現(xiàn)在大量的貪污賄賂犯罪、信用卡犯罪等，大額違法資金往往被轉(zhuǎn)移到境外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)經(jīng)常需要調(diào)查涉嫌金融違法行為人的存款情況。第二，在銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)中，包括查處非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)、反洗錢等職責(zé)，需要了解違法行為人的有關(guān)資金情況。
????法律賦予監(jiān)管機(jī)構(gòu)查詢權(quán)，可以方便監(jiān)管機(jī)構(gòu)有權(quán)針對(duì)特定的違法犯罪案件進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。在中國(guó)人民銀行行使銀行業(yè)監(jiān)管權(quán)期間，證監(jiān)會(huì)在查處證券違反行為過程中曾經(jīng)多次要求其協(xié)助查詢有關(guān)存款，但因?yàn)橹袊?guó)人民銀行沒有存款查詢權(quán)，有的無法協(xié)助，有的只能通過安排現(xiàn)場(chǎng)檢查來達(dá)到查詢目的，使工作很被動(dòng)，也給兩個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)合作帶來了一定的負(fù)面影響，新的立法應(yīng)當(dāng)解決過去出現(xiàn)的問題。當(dāng)然，存款涉及到存款人的商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私，對(duì)查詢權(quán)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格約束，本條對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的查詢權(quán)規(guī)定了嚴(yán)格的適用程序，即必須經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
????二、關(guān)于凍結(jié)
????在查處金融違法行為時(shí)，涉嫌違法行為人可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金，導(dǎo)致無法取得證據(jù)，有效打擊金融違法行為，因此本條規(guī)定經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)凍結(jié)違法資金。