失效日期：1996-1-1

　　第一條　為加強(qiáng)中央財政用于商貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展資金的管理，提高資金使用效益，更好地為商貿(mào)企業(yè)服務(wù)，促進(jìn)商貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，特制定本辦法。

　　第二條　中央財政用于扶持商貿(mào)企業(yè)發(fā)展的各項資金統(tǒng)一按本辦法管理，定名為“商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展周轉(zhuǎn)金”（以下簡稱“周轉(zhuǎn)金”）。

　　第三條　周轉(zhuǎn)金發(fā)放的對象主要是：（1）國營商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)，及其附屬的倉儲企業(yè)；（2）國營商辦、糧辦工業(yè)企業(yè)，外貿(mào)自屬生產(chǎn)，加工、飼養(yǎng)企業(yè)；（3）扶持農(nóng)副產(chǎn)品加工、生產(chǎn)企業(yè)和出口農(nóng)、副、土特產(chǎn)品生產(chǎn)基地，由國營商貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)借。

　　第四條　周轉(zhuǎn)金的使用遵循以下原則：一、講求效益，擇優(yōu)扶持。周轉(zhuǎn)金的使用，必須認(rèn)真審查項目的社會、經(jīng)濟(jì)效益，擇優(yōu)扶持投資省、見效快、效益好的項目。

　　二、簡易小型，注重改造。周轉(zhuǎn)金主要用于簡易、小型生產(chǎn)與經(jīng)營項目的建設(shè)和現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施的改造，以及部分基本建設(shè)的補(bǔ)充投資。

　　三、有償使用，按期歸還。借用單位必須遵循有償使用的原則，按期歸還借款。

　　第五條　周轉(zhuǎn)金主要用于以下方面：

　　一、扶持農(nóng)副土特產(chǎn)品、畜產(chǎn)品、水海產(chǎn)品和礦產(chǎn)品等出口產(chǎn)品的生產(chǎn)和加工。

　　二、扶待商辦工業(yè)和糧油、飼料加工等企業(yè)的技術(shù)改造以及糧油副產(chǎn)品的綜合利用。

　　三、修建商業(yè)、糧食、外貿(mào)企業(yè)倉儲設(shè)施和商業(yè)、糧食零售網(wǎng)點(diǎn)及其他生產(chǎn)性建筑。

　　四、購置生產(chǎn)性器具和設(shè)備。

　　第六條　周轉(zhuǎn)金按照“統(tǒng)一計劃、分級管理”的原則進(jìn)行審批：

　　一、金額在50萬元（含50萬元）以上的借款項目，屬于地方企業(yè)的，經(jīng)各省、自治區(qū)、直轄市財政廳（局）和計劃單列市財政局（以下簡稱“省級財政部門”）審查同意后，報財政部審批；屬于中央企業(yè)的，經(jīng)中央各商貿(mào)主管部門（以下簡稱“中央主管部門”）委托各地商貿(mào)主管部門會同財政部駐各地財政廳（局）中央企業(yè)財政駐廠員處（以下簡稱“中企處”）審查同意后，報財政部審批。

　　二、金額在50萬元以下的項目，在財政部分配的指標(biāo)內(nèi)，屬于地方企業(yè)的，由省級財政部門自行審批；屬于中央企業(yè)的，由中央主管部門委托各地商貿(mào)主管部門會同中企處共同審批。

　　第七條　省級財政部門和中央主管部門，每年末編制周轉(zhuǎn)金使用計劃，報財政部審批。中央主管部門編制計劃，要先由各地商貿(mào)主管部門會同中企處提出計劃，經(jīng)審查同意后進(jìn)行匯編。計劃包括50萬元以上項目的分項目計劃和50萬元以下項目的總額計劃。計劃經(jīng)財政部批準(zhǔn)后執(zhí)行。

　　第八條　借款單位使用周轉(zhuǎn)金，必須提出書面申請并提供項目可行性研究報告說明全部資金來源、自籌和借款數(shù)額、項目預(yù)期效益、歸還期限及保證條件等。

　　第九條　項目批準(zhǔn)后，借款單位應(yīng)同省級財政部門或商貿(mào)主管部門和中企處簽訂借款合同，辦理借款手續(xù)。借款合同必須采取書面形式，并附借款申請書及有關(guān)憑證等書面材料。合同中應(yīng)寫明借款項目名稱、用途、金額、借款期限和歸還方式等。

　　第十條　周轉(zhuǎn)金借用期限應(yīng)根據(jù)扶持項目的效益情況確定，一般不超過3年。個別需要超過3年的，必須專項報財政部審批。

　　第十條　使用周轉(zhuǎn)金的單位應(yīng)交納一定比例的使用費(fèi)。使用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為：

　　一、歸還期在1年以內(nèi)的，年費(fèi)率不低于借款額的1％。

　　二、歸還期在1年以上2年以內(nèi)的，年費(fèi)率不低于借款額的1.5％。

　　三、歸還期在2年以上3年以內(nèi)的，年費(fèi)率不低于借款額的2％。

　　四、歸還期在3年以上的，年費(fèi)率不低于借款額的2.5％。

　　對個別社會效益顯著但本企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益相對較低的項目，經(jīng)財政部特別批準(zhǔn)，可以免交使用費(fèi)。

　　第十二條　借用單位歸還借款必須按財政部規(guī)定用項目新增利潤歸還，不得擠占企業(yè)原有的利潤。

　　第十三條　借款單位到期不歸還借款的，從到期之日起，按日計收滯期費(fèi)，費(fèi)率為1‰，并不再發(fā)放新的借款。對不按期歸還借款單位應(yīng)交納的使用費(fèi)、滯期費(fèi)以及沒有按期歸還的借款本金，由財政部門在審批企業(yè)年度會計決算時一并從企業(yè)自有資金和新增利潤中扣回。

　　第十四條　省級財政部門和中央主管部門及中企處審批發(fā)放的周轉(zhuǎn)金所收取的使用費(fèi)和滯期費(fèi)，實行五五分成辦法，50％歸中央財政，50％留給地方或中央主管部門和中企處（中央主管部門和中企處各25％），用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　第十五條　周轉(zhuǎn)金按以下辦法回收和周轉(zhuǎn)：

　　一、地方企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金（包括50萬元以上的項目），由省級財政部門負(fù)責(zé)回收；中央企業(yè)借用的周轉(zhuǎn)金（包括50萬元以上的項目），由中央主管部門和中企處負(fù)責(zé)回收。

　　二、省級財政部門審批發(fā)放的周轉(zhuǎn)金所回收的本金及歸中央財政的使用費(fèi)和滯期費(fèi)，由省級財政部門專戶存儲，繼續(xù)負(fù)責(zé)審批發(fā)放；中央主管部門會同中企處共同審批發(fā)放的周轉(zhuǎn)金所收回的本金及歸中央財政的使用費(fèi)和滯期費(fèi)，由中企處專戶存儲，繼續(xù)由中央主管部門委托各地商貿(mào)主管部門會同中企處共同審批發(fā)放。

　　三、財政部審批發(fā)放的周轉(zhuǎn)金所回收的本金、使用費(fèi)和滯期費(fèi)，屬于地方企業(yè)的，由省級財政部門專戶代儲；屬于中央企業(yè)的，由中企處負(fù)責(zé)專戶代儲，均由財政部繼續(xù)審批發(fā)放。

　　第十六條　周轉(zhuǎn)金的所有權(quán)屬于中央財政，暫委托省級財政部門和中央主管部門及中企處具體管理。周轉(zhuǎn)金建立會計制度，省級財政部門和中央主管部門及各地中企處年終編制周轉(zhuǎn)金發(fā)放、收回、結(jié)存情況表及收益表，報財政部審批。報表格式，另外制定下發(fā)。

　　第十七條　對省級財政部門和中央主管部門及中企處考核本年實際回收和累計回收情況?？己酥笜?biāo)為：

　　　　　　　　　　　　本年實際回收周轉(zhuǎn)金總額
　　　　一、本年實際回收率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　本年應(yīng)回收到期周轉(zhuǎn)金總額
　　　　　　　　　　　　　　　累計實際回收周轉(zhuǎn)金總額
　　　　二、累計實際回收率＝－－－－－－－－－－－－－×１００％
　　　　　　　　　　　　　　　累計應(yīng)收到期周轉(zhuǎn)金總額

　　對實際回收率過低的部門，應(yīng)適當(dāng)減少下年度借款指標(biāo)。

　　第十八條　省級財政部門和中央主管部門及中企處應(yīng)注意跟蹤監(jiān)督、檢查資金使用情況，幫助借款單位正確使用資金，如發(fā)現(xiàn)違反合同，資金使用不當(dāng)，應(yīng)及時糾正，必要時可以停止發(fā)放或提前收回周轉(zhuǎn)金。

　　第十九條　省級財政部門和中央主管部門及中企處可根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則并報財政部備案。

　　第二十條　省級財政部門和中央主管部門自籌用于扶持商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的周轉(zhuǎn)金，可參照本辦法進(jìn)行管理。

　　第二十一條　本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十二條　本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。