各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局），財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處：

　　為了貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于增發(fā)國債并將一部分國債資金轉(zhuǎn)貸給地方政府使用的決定，在征求各地區(qū)和有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上，我部制定了《國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法》，現(xiàn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　國債轉(zhuǎn)貸地方政府管理辦法

　　一、總 則　　第一條 為了擴大有效內(nèi)需，促進國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，國務(wù)院決定1998年增發(fā)一定數(shù)量的國債，由財政部轉(zhuǎn)貸給省級（包括省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市，下同）政府，用于地方的經(jīng)濟和社會發(fā)展建設(shè)項目。為加強對轉(zhuǎn)貸資金的管理，特制定本辦法?！　〉诙l 省級人民政府要平衡全省的綜合財力，根據(jù)建設(shè)項目的特點，決定和落實還款資金的來源，在本省范圍內(nèi)統(tǒng)借、統(tǒng)籌、統(tǒng)還。省級財政部門作為人民政府的債權(quán)、債務(wù)人的代表，負責(zé)對財政部的還本付息工作。　　第三條轉(zhuǎn)貸資金要直接落實到具體項目。確定項目的原則，一是主要用于在建項目或已完成前期準備工作的項目，新上項目一般要2年左右能建成，防止出現(xiàn)重復(fù)建設(shè)；二是用于基礎(chǔ)設(shè)施項目；三是項目的確定既要考慮到本地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，又要考慮到本地區(qū)綜合還款能力?！　〉谒臈l轉(zhuǎn)貸資金應(yīng)當(dāng)用于以下方面的建設(shè)項目：（一）農(nóng)林水利投資；（二）交通建設(shè)投資；（三）城市基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境保護建設(shè)投資；（四）城鄉(xiāng)電網(wǎng)建設(shè)與改造；（五）其他國家明確的建設(shè)項目。轉(zhuǎn)貸資金要考慮安排上述項目中利用世界銀行等國際金融組織和國外政府貸款建設(shè)的項目所需的國內(nèi)配套資金。

　　二、項目的評審和轉(zhuǎn)貸規(guī)模的確定　　第五條各地省級計劃與財政部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述確定項目的原則、轉(zhuǎn)貸資金的用途和本地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、財力可能，提出本地區(qū)利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)規(guī)模、項目（由計劃部門牽頭選擇），經(jīng)省級人民政府審核后，報國家發(fā)展計劃委員會、財政部，或由省級人民政府報國家發(fā)展計劃委員會，抄報財政部。　　第六條國家發(fā)展計劃委員會、財政部將各省報送的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項目及其所需資金，報加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對各省報送的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項目、所需資金，按基本建設(shè)程序進行審核，參考各地可用于建設(shè)的綜合財力，初步確定各地利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項目及其所需資金，報國務(wù)院審定。　　第七條根據(jù)已經(jīng)審定的利用轉(zhuǎn)貸資金的建設(shè)項目及其所需資金，財政部與省級人民政府簽訂《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》（省級財政部門副署）?！吨醒胂虻胤睫D(zhuǎn)貸協(xié)議》包括轉(zhuǎn)貸資金的使用項目、項目行政隸屬關(guān)系、轉(zhuǎn)貸數(shù)額、轉(zhuǎn)貸期限、轉(zhuǎn)貸利率、還款承諾、違約處罰等內(nèi)容。《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》抄送國家發(fā)展計劃委員會。　　第八條 根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》，省級財政部門與有關(guān)的同級主管部門或下級人民政府簽訂《建設(shè)項目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》?！督ㄔO(shè)項目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》抄送財政部、財政部駐省級財政監(jiān)察專員辦事處、國家發(fā)展計劃委員會。

　　三、轉(zhuǎn)貸資金的撥付、使用和償還　　第九條轉(zhuǎn)貸給沿海發(fā)達地區(qū)（含廣東、福建、浙江、上海、江蘇、山東、天津、北京、遼寧、深圳、廈門、寧波、青島、大連）的還貸期限為6年（農(nóng)村電網(wǎng)還貸期限為15年），含寬限期2年（農(nóng)村電網(wǎng)寬限期為10年），年利率為5.5％；轉(zhuǎn)貸給中西部地區(qū)的還貸期限為10年（農(nóng)村電網(wǎng)還貸期限為15年），含寬限期2年（農(nóng)村電網(wǎng)寬限期為10年），年利率為5％。轉(zhuǎn)貸資金從財政部撥款之日起開始計息。省級財政部門必須在規(guī)定期限內(nèi)向財政部還本付息?！　〉谑畻l 省級財政總預(yù)算在國有商業(yè)銀行開立一個轉(zhuǎn)貸資金專戶。財政部根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》，將轉(zhuǎn)貸資金分批、及時、足額撥付到省級財政總預(yù)算在銀行開立的轉(zhuǎn)貸資金專戶?！　〉谑粭l 省級財政部門根據(jù)《中央向地方轉(zhuǎn)貸協(xié)議》、《建設(shè)項目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》，將轉(zhuǎn)貸資金及時、足額撥付到項目實施單位，或撥付到項目主管部門的同級財政部門，再由同級財政部門撥付到項目實施單位?！　〉谑l 項目實施單位及其主管部門應(yīng)當(dāng)嚴格按《建設(shè)項目利用轉(zhuǎn)貸資金協(xié)議》確定的用途使用轉(zhuǎn)貸資金，并按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定進行管理，努力提高資金的使用效益。　　第十三條 年度終了后30天內(nèi)，省級財政部門應(yīng)當(dāng)向財政部、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處報送本地區(qū)建設(shè)項目使用轉(zhuǎn)貸資金的情況?！　〉谑臈l 省級人民政府歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息的資金來源是全省綜合財力，包括：（一）項目實施單位用收益歸還的轉(zhuǎn)貸資金本金和利息；（二）預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)等資金；（三）納入預(yù)算管理的政府性基金；（四）預(yù)算外資金用于建設(shè)的部分；（五）其他資金。

　　省級財政部門應(yīng)在人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，會同有關(guān)部門和單位，就本地區(qū)的轉(zhuǎn)貸資金，提前做好還本付息的資金需求預(yù)測和準備，以保證到期按時足額歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息。

　　四、監(jiān)督與檢查　　第十五條 地方財政部門對項目實施單位及其主管部門使用轉(zhuǎn)貸資金的情況進行監(jiān)督、檢查，監(jiān)督、檢查項目實施單位及其主管部門是否按協(xié)議使用轉(zhuǎn)貸資金并注意提高資金的使用效益以及是否按期歸還本息。　　第十六條財政部駐省級財政監(jiān)察專員辦事處對地方財政部門、項目實施單位及其主管部門轉(zhuǎn)撥、使用、歸還轉(zhuǎn)貸資金的情況進行監(jiān)督、檢查，并將監(jiān)督、檢查的重點放在地方財政部門是否按協(xié)議將轉(zhuǎn)貸資金及時足額撥付到項目實施單位、有無截留挪用轉(zhuǎn)貸資金、是否及時足額償還本息方面。

　　年度終了后50天內(nèi)，財政部駐省級財政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)當(dāng)向財政部報送對轉(zhuǎn)貸資金撥付、使用、歸還實施監(jiān)督、檢查的情況。

　　五、罰 則　　第十七條 對于地方財政部門、項目實施單位及其主管部門截留、挪用轉(zhuǎn)貸資金的，除立即扣回已撥資金并停止撥款外，還要追究當(dāng)事人和主管領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任?！　〉谑藯l 對到期不能歸還轉(zhuǎn)貸資金本金和利息的，財政部將如數(shù)扣減對地方稅收返還。

　　六、附 則　　第十九條 省級財政部門可根據(jù)辦法，結(jié)合本地區(qū)的實際情況，商本級計劃部門制定本地區(qū)利用轉(zhuǎn)貸資金的管理具體辦法，并抄送財政部和國家發(fā)展計劃委員會備案?！　〉诙畻l 本辦法自發(fā)布之日起生效。　　第二十一條 本辦法由財政部負責(zé)解釋。