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寧波
中國人民銀行關(guān)于實施《金融機構(gòu)繳存外幣存款準備金暫行規(guī)定》的通知
現(xiàn)將《金融機構(gòu)繳存外幣存款準備金暫行規(guī)定》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。有關(guān)實施細則通知如下：
一、實施時間。本規(guī)定從１９９３年３月１日起實施，國家專業(yè)銀行（含中國投資銀行）和商業(yè)銀行要按規(guī)定從１９９３年第二季度起繳納外幣存款準備金。
二、實施步驟?？紤]到各有關(guān)金融機構(gòu)外匯資金調(diào)撥、調(diào)整的過程，決定對繳存比例采取分步實施、逐步到位的辦法。即第一步：１９９４年第四季度前按３％的比例繳存；第二步：１９９４年第四季度開始按５％的比例繳存。
三、外幣存款準備金的計算是以當季月平均余額乘以繳存比例。當季月平均余額是指繳存范圍內(nèi)各項外幣存款當季每月末日余額的算術(shù)平均數(shù)。如１９９３年第三季度應(yīng)繳存外幣存款準備金的月平均余額為：（１９９３年７月３１日余額＋８月３１日余額＋９月３０日的余額）／３。
四、每月末日余額以會計報表數(shù)為準，沒有會計報表的可暫用項目電報代替，并抓緊建立健全會計報表，會計報表出來后，每半年應(yīng)用會計報表數(shù)調(diào)整一次。
五、有關(guān)金融機構(gòu)的繳存外幣存款準備金報告書和劃款確認書應(yīng)最遲于劃款次日以電傳或傳真報送中國人民銀行計劃資金司，并同時補寄正式文本。計劃資金司傳真號為６０１．２７６８，６０１．２７６９，電傳號隨后通知。
六、各家銀行應(yīng)于１９９３年５月１日前選擇好一至兩家境外行開設(shè)“××××銀行代理人民銀行準備金存款”帳戶，并將開戶行的法定名稱、地址、電傳號、傳真號、帳號、帳戶名稱（中、英文）報送中國人民銀行計劃資金司備案。人民銀行的外幣存款準備金分別由各家銀行存入其上述帳戶，人民銀行授權(quán)各家銀行代為經(jīng)營，各家銀行不得用該項資金彌補外匯頭寸，并須保證每年至少有２％的收益，每季劃繳一次，交由中國人民銀行增加風(fēng)險準備。
七、繳存和調(diào)整外幣存款準備金的會計科目及帳務(wù)處理，由各家銀行自行制定，報送中國人民銀行計劃資金司備案。
八、中國人民銀行對各家銀行的外幣存款準備金以其總行為單位進行考核。
九、中國人民銀行將在此基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗，對其他金融機構(gòu)的外匯資產(chǎn)負債按一定比例收繳“押存資產(chǎn)”，具體辦法另行下達。
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