一、為了更好地利用外資，支持國民經(jīng)濟建設，確保有計劃地在國際金融市場上籌資，合理地安排使用借入的資金，加強對境內機構在境外發(fā)行債券的管理，特制訂本規(guī)定。

　　二、在中國境內注冊的法人（以下簡稱境內機構）在境外發(fā)行債券，必須遵守本規(guī)定。

　　三、中國人民銀行總行為境內機構在境外發(fā)行債券的審批機關。國家外匯管理局及其分局（以下簡稱管匯部門）為境內機構在境外發(fā)行債券的管理機關，負責審查、協(xié)調和監(jiān)督債券的發(fā)行及所籌資金的使用和償還的管理。

　　四、境內機構需在境外發(fā)行債券，應以書面形式向當?shù)毓軈R部門申請，并根據(jù)本規(guī)定第六、七、八條提交有關文件和資料，經(jīng)當?shù)毓軈R部門審查提出意見后，報國家外匯管理局核報中國人民銀行批準。

　　五、境內機構申請在境外發(fā)行債券時，應向管匯部門提交下列文件和資料：

　　1.發(fā)行單位最近連續(xù)三年的業(yè)務、財務及外匯收支情況的報告；

　　2.發(fā)行債券的市場、方式、金額、幣種、期限、利率和各項費用等情況；

　　3.主干事和主受托銀行的情況；

　　4.發(fā)行債券所籌資金的管理辦法和對匯率、利率風險的管理措施。

　　5.發(fā)行單位償還債券本息的安排。

　　六、對發(fā)行債券所籌資金用于固定資產投資項目的，申請時，還應提供下列資料：

　　1.投資項目的可行性分析報告；

　　2.固定資產投資計劃納入國家或地方計劃的證明文件；

　　3.固定資產投資項目的配套人民幣資金和物資的證明文件；

　　4.發(fā)行債券所籌資金的使用計劃。

　　七、對發(fā)行債券所籌資金轉貸給國內企業(yè)的，申請時，應同時提供下列文件和資料：

　　1.國內企業(yè)的業(yè)務、財務經(jīng)營狀況和外匯收支情況；

　　2.國內企業(yè)借款的用途和配套人民幣及物資的情況；

　　3.國內企業(yè)的借入資金用于固定資產投資納入國家或地方計劃的證明文件；

　　4.國內企業(yè)借入資金的使用和償還安排；

　　5.國內企業(yè)固定資產投資的項目可行性分析報告；

　　6.發(fā)行單位與借款單位簽訂的貸款合同。

　　八、對受國內機構委托發(fā)行債券的，申請時應分別由受托機構及當?shù)毓軈R部門提供下列文件和資料：

　　1.由受托機構提交委托機構與受托機構簽訂的發(fā)債協(xié)議書；

　　2.由受托機構根據(jù)本規(guī)定的要求提交有關文件和資料；

　　3.委托機構和受托機構所在地的管匯部門，應根據(jù)國家外匯管理的有關規(guī)定，分別提出委托和受托發(fā)行境外債券的審查報告。

　　九、首次在境外發(fā)行債券的機構，如需要申請評級，須向管匯部門提出書面申請，并附評級機構名稱，用于評級的材料及評級程序等有關情況和資料，經(jīng)批準后方可對外提出評級申請。評級后，發(fā)行機構應在三日內向管匯部門報告評級結果。中國人民銀行總行將根據(jù)評級情況，決定是否批準其發(fā)行債券。對于再次需要評級的機構，如其評級結果同前次不同的，應在三日內向管匯部門報告其評級結果及原因。

　　十、對發(fā)行機構本身業(yè)務經(jīng)營需要發(fā)行債券的，所籌資金必須按批準的用途使用，債券本息的償還自行負責。

　　十一、對受地方政府委托發(fā)行債券的，所籌資金應用于地方政府安排的項目，債券本息的償還納入地方外匯支出計劃，由地方政府負責償還。

　　十二、對受國家委托發(fā)行債券的，所籌資金由國家安排使用，債券本息的償還納入國家外匯支出計劃，由國家負責償還。

　　十三、債券發(fā)行單位應在發(fā)行債券的當天，將發(fā)行情況報告管匯部門，在發(fā)行后二十天內將發(fā)行債券的有關文件（包括發(fā)債說明書等）和資料報管匯部門備案。

　　十四、債券發(fā)行后，要在債券發(fā)行地以外的金融市場上市，須事先報管匯部門備案。對債券上市后的價格變化情況，應隨時向管匯部門報告。

　　十五、債券發(fā)行單位，在債券發(fā)行后，必須根據(jù)管匯部門的要求，按季報送資金的使用情況、投資和貸款項目的經(jīng)營情況以及資金的償還情況。如果需要改變資金用途，必須事先取得管匯部門的同意。

　　十六、管匯部門有權檢查債券發(fā)行單位的資金使用和償還情況，債券發(fā)行單位必須予以配合，提供有關文件和資料。

　　十七、凡違反本規(guī)定的，管匯部門將視其情節(jié)輕重，給予警告、罰款和取消其發(fā)行債券資格的處罰。

　　十八、本規(guī)定的解釋權屬國家外匯管理局。