中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國人民建設(shè)銀行，交通銀行；人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行：
　　根據(jù)國務(wù)院關(guān)于做好１９９４年國庫券發(fā)行工作的指示精神，現(xiàn)將１９９４年三年期國庫券發(fā)行工作的具體規(guī)定通知如下：
　　一、發(fā)行條件
　　（一）１９９４年三年期國庫券采用填制“國庫券收款憑證”的方法發(fā)行。期限三年，年利率１３．９６％。到期后由財(cái)政部一次還本付息，逾期不計(jì)付利息。該債券可以記名、掛失，但不可上市轉(zhuǎn)讓。
　　該債券持滿三年實(shí)行保值，保值貼補(bǔ)率按兌付時(shí)人民銀行公布的保值貼補(bǔ)率計(jì)算。
　?。ǘ┰搨棵嫦蛏鐣?huì)發(fā)行，居民購買時(shí)以百元為起點(diǎn)整數(shù)發(fā)售，發(fā)行期結(jié)束后可隨時(shí)到銀行兌取或再次買入。兌取時(shí)，持有時(shí)間不滿半年不計(jì)息；滿半年不滿一年的按年利率９．５４％付息；滿一年不滿兩年的按１１．５２％付息；滿兩年不滿三年的按１２．６０％付息。提前兌取的按兌取本金數(shù)的２‰收取手續(xù)費(fèi)。三年期滿還本付息不收取手續(xù)費(fèi)。
　?。ㄈ┰搨冢丛拢比臻_始發(fā)行，６月３０日結(jié)束。發(fā)行款項(xiàng)分三次向財(cái)政部交清，４月３０日繳款發(fā)行總額的４０％，５月３０日和６月３０日各繳款發(fā)行總額的３０％（均以財(cái)政部收到款項(xiàng)為準(zhǔn)）。財(cái)政部對(duì)４０％部分從４月１日計(jì)息，３０％部分從５月１日起計(jì)息，３０％部分從６月１日起計(jì)息。
　　二、發(fā)行方式
　?。ㄒ唬保梗梗茨耆昶趪鴰烊芍袊嗣胥y行組織分配指標(biāo)，由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國人民建設(shè)銀行和交通銀行承購包銷，并與財(cái)政部簽訂承購包銷合同。
　?。ǘ└縻y行承銷的１９９４年三年期國庫券，由各總行逐級(jí)組織本系統(tǒng)的營業(yè)機(jī)構(gòu)和儲(chǔ)蓄所進(jìn)行分銷，各行分銷時(shí)要嚴(yán)格按上級(jí)行下達(dá)的計(jì)劃指標(biāo)掌握，不得超量發(fā)行。
　?。ㄈ榱饲袑?shí)加強(qiáng)國庫券收款憑證的監(jiān)管工作，各級(jí)銀行對(duì)于所下達(dá)的分配計(jì)劃，均應(yīng)抄送同級(jí)人民銀行。各級(jí)人民銀行要定期對(duì)承銷銀行發(fā)行和買賣國庫券憑證業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)超發(fā)，所收款項(xiàng)一律上繳中央總金庫，不得挪作他用。
　　三、憑證印制及調(diào)運(yùn)
　?。ㄒ唬保梗梗茨陣鴰烊湛顟{證采取統(tǒng)一格式（附式１），分別由各銀行自行組織印制，印制費(fèi)按正常業(yè)務(wù)費(fèi)用列支。
　　（二）１９９４年國庫券收款憑證務(wù)必于３月底印制完畢并調(diào)運(yùn)到位，以保證４月１日的順利發(fā)行。
　?。ㄈ┛蛻糍徣豢顣r(shí)需填寫的憑證，由各銀行自行設(shè)計(jì)印制。
　　四、發(fā)行期內(nèi)的款項(xiàng)收納與上劃
　?。ㄒ唬└縻y行應(yīng)使用國庫券發(fā)行有關(guān)科目，用以核算發(fā)行１９９４年三年期國庫券所收款項(xiàng)，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各銀行自行制定。
　?。ǘ└鹘?jīng)辦單位所收國庫券款項(xiàng)應(yīng)逐級(jí)上劃至各總行，由其總行匯總，按合同規(guī)定集中繳入中央總金庫?！坝猛緳凇睉?yīng)注明“１９９４年三年期國庫券款”字樣。
　　中央總金庫戶名、帳號(hào)如下：
　　戶　名：國家金庫總庫
　　開戶行：中國人民銀行國庫司
　　行　號(hào)：１００５１
　　帳　號(hào)：０２１５０１４
　?。ㄈ榱思皶r(shí)掌握發(fā)行進(jìn)度，在發(fā)行期內(nèi)應(yīng)建立五日?qǐng)?bào)制度。各銀行縣、市支行應(yīng)將實(shí)際發(fā)行累計(jì)數(shù)額每五日匯總報(bào)送同級(jí)人民銀行（金額報(bào)至元），由人民銀行逐級(jí)匯總上報(bào)總行國庫司（傳真電話：６０１６４４２）。電報(bào)代號(hào)為：
　　中國工商銀行：９４０１
　　中國農(nóng)業(yè)銀行：９４０２
　　中　國　銀　行：９４０３
　　中國人民建設(shè)銀行：９４０４
　　交　通　銀　行：９４０５
　　合　計(jì)：９４００
　?。ㄋ模┤嗣胥y行于４月、５月、６月末按合同簽訂數(shù)額及劃款比例核對(duì)各總行上劃的國庫券款項(xiàng)，核對(duì)相符后報(bào)財(cái)政部。發(fā)行期終了，繳款結(jié)束后由財(cái)政部頒發(fā)確認(rèn)書，同時(shí)將發(fā)行費(fèi)撥付各銀行總行指定的帳戶。
　　五、發(fā)行費(fèi)的撥付及分配比例
　?。保梗梗茨耆昶趪鴰烊l(fā)行費(fèi)按發(fā)行額的４．７‰撥付各承銷銀行。
　　六、發(fā)行期結(jié)束后買入或賣出的帳務(wù)核算
　　（一）各銀行應(yīng)設(shè)置相應(yīng)會(huì)計(jì)科目，用于核算發(fā)行期結(jié)束后國庫券收款憑證的買賣業(yè)務(wù)，其會(huì)計(jì)核算手續(xù)由各銀行自行制定。
　　（二）１９９４年國庫券收款憑證在發(fā)行期結(jié)束后，持券人急需用款時(shí)，可到原購買的網(wǎng)點(diǎn)賣出；如再需購買時(shí)，可到指定網(wǎng)點(diǎn)買入。各經(jīng)辦單位辦理買入或賣出時(shí)應(yīng)視同本行業(yè)務(wù)按統(tǒng)一價(jià)格辦理，不得自行變更。買賣價(jià)格的計(jì)算方法見附式２。
　　（三）從１９９４年７月份（發(fā)行期結(jié)束后）開始，各銀行縣、市支行應(yīng)編制“１９９４年國庫券收款憑證買賣情況月報(bào)表”報(bào)送同級(jí)人民銀行，人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行于月末后５日內(nèi)將匯總的月報(bào)電報(bào)或電傳人民銀行總行國庫司。各地人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)承銷銀行的稽核檢查，避免各銀行超額賣出。
　?。ㄋ模┰搨冢保梗梗赌甑淄Ｖ官I入和賣出，各行應(yīng)抓緊清理核對(duì)有關(guān)帳務(wù)，做好還本付息的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
　　七、本規(guī)定未盡事宜，各銀行可視本行實(shí)際制定補(bǔ)充規(guī)定。
　　

　　　　附：—、１９９４年國庫券收款憑證１－３
　　附式１－１
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　?。危铮埃埃埃埃埃埃?br/>　　科目：（貸）　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。鼛ぬ?hào)……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　?。?br/>　?。U款金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　?。ù蟆　懀ぁ　　。?lián)
　?。昀省　。ァ　∮?jì)息天數(shù)　　　　　　　　天　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　?。?jīng)
　?。　。　　。　　　　　　　度∪掌冢保梗埂∧辍　≡隆　∪铡　　　　　　　　　　　　　　　　。鼈洹　　。?br/>　?。帧。　　。ⅰ　　。y
　?。鼏巍。　　。　。f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　?。伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　｜行
　?。恕。　　。　。尽　∠ⅰ。f｜萬｜?。。。。。。。　　　。J
　?。　。　　。ⅲ。。。。。。。嫌?jì)金額　｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜－｜　　　?。?br/>　?。b?。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。鼈?br/>　?。　。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　　兌取時(shí)：　　復(fù)核　　出納　　　　　記帳　　　　　　　購買時(shí)：　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　出納　　記帳
　　　　　　　　　　　　　　　　?。福怠粒保福贰　　　　　“准埣t字
　　　　附式１－２
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　　Ｎｏ．０００００００
　　科目：（借）　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　?。?br/>　?。鼛ぬ?hào)……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　?。?br/>　?。U款金額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　經(jīng)　收｜二
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　?。昀省　。ァ　∮?jì)息天數(shù)　　　　　　　　天　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　?。?br/>　?。o
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　　　　　　　　　　　　　　　　?。福怠粒保福贰　　　　　У准y
　　　　附式１－３
　　　　　　　　××××銀行　　　分行一九九四年國庫券收款憑證　　　?。危铮埃埃埃埃埃埃?br/>　　　　　　　　　　　　　　　　購買日期１９９　年　　月　　日
　?。?br/>　?。鼛ぬ?hào)……………………………………戶名…………………………………………………………………………………　　　｜第
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　?。　。　　。　　　　　　　度∪掌冢保梗埂∧辍　≡隆　∪铡　　　　　　　　　　　　　　　　。鼈洹　　。?br/>　?。帧。　　。ⅰ　　。y
　?。鼏巍。　　。　。f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　　?。伲f｜千｜百｜十｜元｜角｜分｜　　　?。?br/>　?。恕。　　。　。尽　∠ⅰ。f｜萬｜?。。。。。。。　　　。?br/>　?。　。　　。ⅲ。。。。。。。嫌?jì)金額?。　　　。?br/>　?。b?。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　?。　。　　。　。。。。。。。。　　　　。。。。。。。。。。　　　。?br/>　?。?br/>　　兌取時(shí)：　　復(fù)核　　出納　　　　　記帳　　　　　　　購買時(shí)：　　　　　　　　　　復(fù)核　　　　　　出納　　記帳
　　　　　　　　　　　　　　　　?。福怠粒保福贰　　　　　“准埡谧?br/>　　　　附：二、１９９４年三年期國庫券買賣計(jì)息辦法
　　　　一、面向居民發(fā)售的三年期國庫券不能上市轉(zhuǎn)讓，發(fā)行期內(nèi)不得兌取，但發(fā)行期結(jié)
　　束后居民如需用款可以隨時(shí)到原購買網(wǎng)點(diǎn)兌取，但不得部分提前兌付。
　　　　二、國庫券收款憑證如持滿三年（每年按３６０天計(jì)算），到期兌付時(shí)銀行按年利
　　率１３．９６％利率水平計(jì)付利息；逾期部分不計(jì)利息。
　　　　三、１９９４年發(fā)行的三年期國庫券收款憑證自１９９４年４月１日起發(fā)行，發(fā)行
　　期為三個(gè)月，到１９９４年６月３０日結(jié)束。
　　　　四、如提前兌取國庫券收款憑證，對(duì)持券時(shí)間不足半年的，兌取時(shí)銀行不計(jì)付利息。
　　　　五、對(duì)持券時(shí)間滿半年（含半年）不滿一年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利
　　率９．５４％利率水平計(jì)付利息。
　　　　六、對(duì)持券時(shí)間滿一年（含一年）不滿二年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利
　　率１１．５２％的利率水平計(jì)付利息。
　　　　七、對(duì)持券時(shí)間滿二年（含二年）不滿三年的，兌取時(shí)銀行按實(shí)際持有天數(shù)以年利
　　率１２．６０％的利率水平計(jì)付利息。
　　　　八、三年期國庫券收款憑證期限自１９９４年４月１日起到１９９７年６月３０日
　　止。其中：
　　　?。保苍诎l(fā)行期內(nèi)購買的國庫券收款憑證三年期滿兌付時(shí)，銀行均按對(duì)月對(duì)日計(jì)息
　　；如：１９９４年４月５日購買的國庫券收款憑證到１９９７年４月５日才算三年期滿
　?。唬保梗梗茨辏对拢玻溉召徺I的國庫券收款憑證到１９９７年６月２８日才算三年期滿。
　　　?。玻畬?duì)于居民提前兌取的這部分國庫券收款憑證，其他居民仍可以到銀行指定的網(wǎng)
　　點(diǎn)購買。購買日即為起息日，１９９７年６月３０日為最后到期日。兌取時(shí)，應(yīng)按客戶
　　實(shí)際持有的天數(shù)及上述四至七條規(guī)定辦理。
　　　　九、凡提前兌付的銀行均按客戶兌付的國庫券收款憑證面額的２‰收取手續(xù)費(fèi)。
　　　　附：三、１９９４年三年期國庫券買賣情況月報(bào)表
　　　　　　填制單位：?。保梗埂　∧辍　≡隆　∪铡　挝唬呵г?br/>　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
　?。　　　　　　　。　　“l(fā)行期后　?。　　　　　。?br/>　?。　　巍　∥弧。　洹∽ⅰ。?br/>　?。　　　　　　　。I入數(shù)額｜賣出數(shù)額｜　　　　　?。?br/>　?。?br/>　　｜中國工商銀行　?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。袊r(nóng)業(yè)銀行　?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜中　國　銀　行?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　　｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
　?。袊嗣窠ㄔO(shè)銀行｜　　　　｜　　　?。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。弧⊥ā°y　行?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　　｜－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－｜－－－－－－｜
　?。　　　　　　　。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　?。　　　　　　　。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜　　　　　　　?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　｜　　　合　　計(jì)?。　　　。　　　。　　　　　。?br/>　?。?br/>　　　　　　復(fù)核：　　　制表
　　　　注：以上數(shù)字均報(bào)累計(jì)數(shù)額。