人民銀行廣東、福建、四川、陜西、河北、安徽、浙江、江蘇、遼寧、海南、云南、湖北、北京、上海、天津、深圳、廈門、大連、青島、寧波、珠海、汕頭、重慶、蘇州省、市分行：

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，總行對(duì)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（試行）做了修改?，F(xiàn)將修改后的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》、《外資金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金繳存管理辦法》及《委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)管理辦法》發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并及時(shí)將執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告總行。

　　《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》（試行）同時(shí)廢止。

中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則

　　第一條　根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》（以下稱《條例》），制定本細(xì)則。

　　第二條　《條例》所稱“中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)”系指中國(guó)人民銀行省分行（外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)在省會(huì)城市的）及中國(guó)人民銀行市分行（外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)在非省會(huì)城市的）。

　　第三條　《條例》第二條所稱“外國(guó)的金融機(jī)構(gòu)”系指在中華人民共和國(guó)境外注冊(cè)、經(jīng)所在國(guó)或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可并受到有效監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)。

　　第四條　外國(guó)銀行申請(qǐng)?jiān)谌A增設(shè)分行的，申請(qǐng)者除應(yīng)當(dāng)具備《條例》第七條所規(guī)定的條件外，還需具備下列條件：

　?。ㄒ唬┥暾?qǐng)者及其在華分行經(jīng)營(yíng)情況良好，業(yè)績(jī)顯著；

　　（二）最近在華設(shè)立的一家分行已正式營(yíng)業(yè)1年以上。

　　第五條　設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)書需由申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理（首席執(zhí)行官、行長(zhǎng)）簽署，致中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)。

　　第六條　設(shè)立外資金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)材料需由申請(qǐng)者遞交中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)，經(jīng)審查同意后，由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)連同審查意見轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行。

　　第七條　《條例》第九條、第十條、第十一條中“中國(guó)人民銀行要求提供的其他資料（文件）”包括下列資料：

　　（一）初次要求在華設(shè)立機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)者所在國(guó)或地區(qū)金融體系情況和有關(guān)金融法規(guī)；

　?。ǘ┥暾?qǐng)者的章程；

　?。ㄈ┥暾?qǐng)者及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖、海外分支機(jī)構(gòu)與聯(lián)營(yíng)公司名單及主要股東名單；

　?。ㄋ模┧趪?guó)或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)的推薦意見；

　?。ㄎ澹┰O(shè)立外國(guó)銀行分行可行性研究報(bào)告及在華業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；

　?。┲袊?guó)人民銀行要求提供的其他文件、資料。

　　以上所列資料凡用外文書寫的，應(yīng)當(dāng)附有中文譯本。

　　第八條　《條例》所稱“營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）”（或其他經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可文件）、“授權(quán)書”、“總行對(duì)分行承擔(dān)稅務(wù)、債務(wù)的責(zé)任擔(dān)保書”等均需經(jīng)所在國(guó)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中國(guó)駐該國(guó)使、領(lǐng)館認(rèn)證。

　　第九條　經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的外資金融機(jī)構(gòu)，由中國(guó)人民銀行頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證。

　　第十條　《條例》第十六條的規(guī)定系指外資金融機(jī)構(gòu)在獲中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并在國(guó)家工商管理局辦理注冊(cè)登記后的30日內(nèi)，向國(guó)家外匯管理局申領(lǐng)《經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證》。

　　第十一條　外資金融機(jī)構(gòu)在接到中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)文件后，將實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金調(diào)入境內(nèi)，由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)外資金融機(jī)構(gòu)在中資銀行的存款證明進(jìn)行驗(yàn)資。設(shè)立外國(guó)銀行分行的，應(yīng)在驗(yàn)資后按驗(yàn)資日中國(guó)人民銀行公布的外幣對(duì)人民幣中間價(jià)，把不少于3000萬(wàn)人民幣等值的營(yíng)運(yùn)資金匯入中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)指定的外匯帳戶。此存款按國(guó)內(nèi)同業(yè)6個(gè)月期外幣存款利率計(jì)息，每半年結(jié)息一次。

　　外資金融機(jī)構(gòu)（外國(guó)銀行分行除外）在中國(guó)境內(nèi)總資產(chǎn)未超過其實(shí)收資本前，資本金不得運(yùn)用于境外。外國(guó)銀行分行的營(yíng)運(yùn)資金不得減少。

　　第十二條　經(jīng)批準(zhǔn)的外資金融機(jī)構(gòu)自中國(guó)人民銀行頒發(fā)批準(zhǔn)證書之日起，必須在12個(gè)月以內(nèi)開始營(yíng)業(yè)。開業(yè)前應(yīng)按中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定予以公告。

　　第十三條　外資金融機(jī)構(gòu)在正式開業(yè)前須按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定完成下列工作：

　?。ㄒ唬┙⑼晟频膬?nèi)部控制制度，包括存款、貸款、匯兌、外匯交易、財(cái)務(wù)及投資管理等方面的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)制度，報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審核；

　?。ǘ?duì)外使用的所有業(yè)務(wù)憑證和單據(jù)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案；

　?。ㄈ┡鋫浒踩婪洞胧┖团c業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)認(rèn)可。

　　第十四條　外資金融機(jī)構(gòu)所建立的內(nèi)部控制制度，應(yīng)體現(xiàn)以下基本原則：

　　（一）對(duì)職員的有效監(jiān)管，尤其是對(duì)交易和資金運(yùn)用等敏感業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員的監(jiān)管；

　?。ǘI(yè)務(wù)的批準(zhǔn)和復(fù)查制度；

　?。ㄈ╆P(guān)鍵職能的分工和人員的互相牽制。

　　第十五條　《條例》第十七條所稱“代理外幣信用卡付款”系指代理外幣信用卡發(fā)卡行做外幣信用卡提現(xiàn)、外幣信用卡清算兩項(xiàng)業(yè)務(wù)。

　　第十六條　《條例》第二十二條所指外資金融機(jī)構(gòu)的外幣存、放款利率及各種手續(xù)費(fèi)率，可以通過同業(yè)公會(huì)協(xié)商確定或者參照國(guó)際市場(chǎng)行情制定，報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

　　第十七條　外資銀行、合資銀行、外資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司的資本充足率不得低于8％。

　　第十八條　《條例》第二十五條、第二十六條、第二十七條、第二十八條所稱“儲(chǔ)備金”包括依《條例》第三十二條每年從稅后利潤(rùn)中提取的25％的法定儲(chǔ)備金及未分配利潤(rùn)。

　　第十九條　《條例》第二十六條中所稱“關(guān)聯(lián)企業(yè)”是指具有下列關(guān)系之一的企業(yè)：

　?。ㄒ唬┮粋€(gè)企業(yè)持有另一個(gè)企業(yè)20％以上的股份；

　?。ǘ﹥蓚€(gè)企業(yè)各20％以上的股份同時(shí)被一個(gè)股東持有。

　　第二十條　《條例》第二十七條所稱“投資”是指以外幣表示的以下投資業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┲袊?guó)和外國(guó)政府債券；

　?。ǘ┲袊?guó)金融機(jī)構(gòu)的債券；

　?。ㄈ┲袊?guó)非金融機(jī)構(gòu)債券；

　?。ㄋ模?duì)在華外資金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資。

　　第二十一條　《條例》第二十八條所稱“固定資產(chǎn)”系指外資金融機(jī)構(gòu)擁有的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、設(shè)備及其他固定資產(chǎn)。

　　第二十二條　外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)保有不低于存款總額25％的下列流動(dòng)資產(chǎn)：現(xiàn)金、黃金、在中國(guó)人民銀行存款、存放同業(yè)、到期日在3個(gè)月以內(nèi)的拆放同業(yè)款及到期日在3個(gè)月以內(nèi)的政府債券。

　　第二十三條　《條例》第三十條所稱“總資產(chǎn)”系指外資金融機(jī)構(gòu)的在華總資產(chǎn)，其計(jì)算方法如下：

　　在華總資產(chǎn)＝總資產(chǎn)－境外聯(lián)行往來（資產(chǎn)）－境外附屬機(jī)構(gòu)往來（資產(chǎn)）－境外放款－存放境外同業(yè)－拆放境外同業(yè)－境外投資。

　　第二十四條　外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)質(zhì)量的實(shí)際情況提取足夠的呆帳準(zhǔn)備金，并將準(zhǔn)備金的提取原則和計(jì)算方法報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。對(duì)下列呆帳（壞帳）的沖銷，須先報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核批后再向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)：

　　（一）對(duì)股東的貸款；

　?。ǘ?duì)內(nèi)部管理人員的貸款；

　　（三）對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款。

　　第二十五條　《條例》第十四條所稱“主要負(fù)責(zé)人”系指外國(guó)銀行分行的行長(zhǎng)或總經(jīng)理，合資、獨(dú)資機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)和總經(jīng)理；第三十三條所稱“高層管理人員”系指總經(jīng)理、行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、副行長(zhǎng)或具有相應(yīng)職權(quán)的管理人員。

　　設(shè)立合資、獨(dú)資機(jī)構(gòu)時(shí)，對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的授權(quán)書由各出資機(jī)構(gòu)法定代表簽署。

　　第二十六條　外資金融機(jī)構(gòu)必須在開業(yè)后的3年內(nèi)聘用至少1名中國(guó)公民為高層管理人員。業(yè)已正式營(yíng)業(yè)、但尚未聘用中國(guó)公民為高層管理人員的外資金融機(jī)構(gòu)，也必須自本《實(shí)施細(xì)則》頒布之日起2年內(nèi)聘用至少1名中國(guó)公民為高層管理人員。

　　第二十七條　中國(guó)人民銀行對(duì)外資金融機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理、行長(zhǎng)、副總經(jīng)理及副行長(zhǎng)的任職實(shí)行資格審查制度。

　　擔(dān)任外資金融機(jī)構(gòu)的總經(jīng)理或行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┚哂?0年以上的金融工作經(jīng)歷；

　　（二）具有5年以上擔(dān)任分行部門經(jīng)理或部門經(jīng)理以上職務(wù)的經(jīng)歷；

　　（三）品質(zhì)良好，無(wú)個(gè)人或所經(jīng)營(yíng)公司的破產(chǎn)記錄，無(wú)違法犯罪記錄。

　　擔(dān)任外資金融機(jī)構(gòu)的副總經(jīng)理或副行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┚哂?年以上的金融工作經(jīng)歷；

　　（二）品質(zhì)良好，無(wú)個(gè)人或所經(jīng)營(yíng)公司的破產(chǎn)記錄，無(wú)犯罪記錄。

　　第二十八條　外資金融機(jī)構(gòu)的高層管理人員的任職期限一般應(yīng)在2年以上。

　　外資金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人不得兼任其他經(jīng)營(yíng)性管理職務(wù)。

　　外資金融機(jī)構(gòu)的主要負(fù)責(zé)人離開本職崗位1個(gè)月以上，需指定專人主持日常工作，并報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

　　第二十九條　涉及《條例》第三十五條中第（一）、（二）款規(guī)定的情況及變更機(jī)構(gòu)名稱、變更總經(jīng)理或行長(zhǎng)由中國(guó)人民銀行總行審批；外資金融機(jī)構(gòu)變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、變更副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及其他擔(dān)任部門經(jīng)理或部門經(jīng)理以上職務(wù)的外籍人員由中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)審批。外資金融機(jī)構(gòu)聘任中國(guó)公民擔(dān)任部門經(jīng)理或其他相應(yīng)職務(wù)時(shí)需報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。

　　第三十條　外資銀行、外資財(cái)務(wù)公司更換董事長(zhǎng)、總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　?。ㄒ唬┯瑟?dú)資機(jī)構(gòu)的總管理機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)簽署的致中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　　（二）擬任董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總經(jīng)理的簡(jiǎn)歷。

　　外資銀行、外資財(cái)務(wù)公司更換副行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上的外籍人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　　（一）由其董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總經(jīng)理簽署的致中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　　（二）擬任副行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理以上職務(wù)人員的簡(jiǎn)歷。

　　第三十一條　合資銀行、合資財(cái)務(wù)公司更換董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　?。ㄒ唬┯珊腺Y機(jī)構(gòu)的現(xiàn)任董事長(zhǎng)簽署的致中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　?。ǘM任董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、總經(jīng)理的簡(jiǎn)歷。

　　合資銀行、合資財(cái)務(wù)公司更換副行長(zhǎng)或副總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　?。ㄒ唬┯善涠麻L(zhǎng)、行長(zhǎng)、總經(jīng)理簽署的致中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　?。ǘM任副行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務(wù)人員簡(jiǎn)歷。

　　第三十二條　外國(guó)銀行分行更換行長(zhǎng)或總經(jīng)理時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　?。ㄒ唬┯善淇傂行虚L(zhǎng)簽署的致中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　　（二）由其總行出具的對(duì)擬任行長(zhǎng)或總經(jīng)理的授權(quán)書；

　?。ㄈM任行長(zhǎng)或總經(jīng)理簡(jiǎn)歷。

　　外國(guó)銀行分行更換副行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務(wù)的外籍人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)報(bào)送下列資料：

　?。ㄒ唬┯善淇傂邢鄳?yīng)部門負(fù)責(zé)人簽署的致中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的申請(qǐng)信；

　?。ǘM任副行長(zhǎng)、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理或以上職務(wù)人員簡(jiǎn)歷。

　　第三十三條　《條例》第三十六條所稱“有關(guān)資料”包括中國(guó)人民銀行要求外資金融機(jī)構(gòu)提供的其他統(tǒng)計(jì)資料。

　　第三十四條　外資銀行、合資銀行、外資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司應(yīng)定期向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)提交其內(nèi)部稽核報(bào)告，外國(guó)銀行分行除需將其總行對(duì)其稽核的報(bào)告報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)外，還應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度終了后的3個(gè)月內(nèi)將其總行的經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

　　第三十五條　外資金融機(jī)構(gòu)發(fā)生下列重大事項(xiàng)需向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)告：

　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)重大問題；

　?。ǘ┛偣芾頇C(jī)構(gòu)章程、注冊(cè)資本和注冊(cè)地址的變更；

　?。ㄈ┛偣芾頇C(jī)構(gòu)的重組、分立、合并和主要負(fù)責(zé)人的變更；

　?。ㄋ模┛偣芾頇C(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中出現(xiàn)重大問題；

　?。ㄎ澹┛偣芾頇C(jī)構(gòu)注冊(cè)地監(jiān)管法規(guī)的重大變更；

　?。┲袊?guó)人民銀行要求報(bào)告的其他事項(xiàng)。

　　外資金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其總管理機(jī)構(gòu)公告重大事項(xiàng)后1個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。

　　第三十六條　對(duì)于違反《條例》有關(guān)條款、本細(xì)則及其他有關(guān)法規(guī)的外資金融機(jī)構(gòu)，中國(guó)人民銀行及其當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)除可以按《條例》的規(guī)定進(jìn)行處罰外，還可以采取警告、通報(bào)、公告等處罰手段，并有權(quán)要求其更換不稱職的管理人員。

　　第三十七條　本細(xì)則由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

　　第三十八條　本細(xì)則自發(fā)布之日起實(shí)施。1994年3月29日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則（試行）》同時(shí)廢止。