各省、自治區(qū)、直轄市稅務(wù)局，各計劃單列市稅務(wù)局，海樣石油稅務(wù)管理局各分局：

　　最近，河北省稅務(wù)局與保定地區(qū)檢察院密切配合，查處河北省蠡縣騙取出口退稅案件取得一定突破?，F(xiàn)將他們《關(guān)于蠡縣少數(shù)稅務(wù)干部玩忽職守造成巨額出口退稅被騙情況及處理意見的報告》轉(zhuǎn)發(fā)給你們。供各地在查處騙取出口退稅案件時參考。

　　近幾年來，各級稅務(wù)機關(guān)認(rèn)真執(zhí)行國家出口退稅政策，嚴(yán)厲打擊騙取出口退稅的犯罪行為，取得了一定的成績。但同時我們也必須清醒的看到，騙稅分子并沒有因此而有所收斂，騙取出口退稅案件在一些地區(qū)還時有發(fā)生，少數(shù)稅務(wù)干部對騙稅給國家造成的危害和損失認(rèn)識還不高，極少數(shù)人直接參與了騙稅活動。特別是今年新稅制實施以來，已發(fā)現(xiàn)一些騙稅分子利用新的增值稅專用發(fā)票從事騙稅活動，這必須引起我們各級稅務(wù)機關(guān)的高度警覺。最近，中央政法委和中紀(jì)委、監(jiān)察部相繼在京召開了電話會議，就當(dāng)前集中力量，嚴(yán)厲打擊經(jīng)濟犯罪，加大力度查處一批有影響的大案要案工作進行了部署。聯(lián)系到稅務(wù)部門的實際，參與騙稅是一種執(zhí)法違法、知法犯法的犯罪行為，是我們查處的重點，希望各地結(jié)合當(dāng)前反腐敗和貫徹兩個電話會議精神，近期內(nèi)對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的騙稅案件要一查到底，狠狠打擊騙取出口的犯罪行為。

　　附：關(guān)于蠡縣少數(shù)稅務(wù)干部玩忽職守造成巨額出口退稅被騙情況及處理意見的報告

國家稅務(wù)總局：

　　我省蠡縣少數(shù)稅務(wù)干部玩忽職守，造成巨額騙稅的案件發(fā)生后，國家稅務(wù)總局及省委、省政府領(lǐng)導(dǎo)非常重視。總局盧仁法副局長先后兩次聽取匯報，并作了明確指示；稅務(wù)監(jiān)察司領(lǐng)導(dǎo)同志兩次到保定督導(dǎo)查處工作；河北省委副書記李炳良在今年1月召開的老干部座談會上，把蠡縣騙稅案作為大案要案作了通報，對案件的查處做了批示；對省稅務(wù)局積極認(rèn)真地查處少數(shù)稅務(wù)干部在此案中的問題予以肯定；省紀(jì)委副書記高榮、常委周兵海等領(lǐng)導(dǎo)同志也專題聽取稅務(wù)、檢察部門的匯報，協(xié)調(diào)、指揮查案工作。目前檢察部門正在對此案進一步偵查審理，現(xiàn)就目前涉及稅務(wù)干部的主要問題報告如下：

　　一、騙稅案的基本情況案犯孫京利，男，25歲，河北蠢縣留史鎮(zhèn)南樓村人。1991年6月至1992年5月，孫伙同廣東省東莞市時代皮革有限公司經(jīng)理梁慶潮（在逃）、業(yè)務(wù)員陳永康（在逃），廣東省東蕪市嘉榮皮革有限公司經(jīng)理盧獻奇（外逃），在無廠房、無設(shè)備、無工人、無產(chǎn)品的情況下，以京達、振興、易仕三個皮毛廠的名義，假借廣東東莞市時代皮革有限公司加工裘皮服裝，向蠡縣留史鎮(zhèn)稅務(wù)所提供部分假委托加工合同，銷售合同和增值稅申請表，取得銷售發(fā)票、完稅證和征稅證明等原始納稅資料，進行騙取國家稅款的犯罪活動。保定地區(qū)檢察分院于1993年5月5日正式立案，8月13日將案犯孫京利逮捕歸案。同年9月4日，對梁慶潮、陳永康、盧獻奇等立案偵察。

　　經(jīng)查證，孫京利通過蠡縣留史鎮(zhèn)稅務(wù)所專管員高雙亮等人從1991年6月至1992年5月，共開具發(fā)票361張，銷售裘皮服裝52280件，銷售金額322，902，521元，完稅證89份，征稅證明72份，繳納稅款1，068，842.71元，涉及14個省、市、自治區(qū)和單列市的30戶外貿(mào)企業(yè)?，F(xiàn)已查明，除遼寧的大連市、山東、新疆的外貿(mào)企業(yè)未成交和未退稅外，廣東、吉林、甘肅、福建、內(nèi)蒙、廣州、重慶、哈爾濱、深圳等九個省、市、自治區(qū)的17家外貿(mào)企業(yè)騙取出口退稅36，069，429.95元，其中已追回退稅4，634，093.56元；湖南、海南2個省的6家企業(yè)，銷售額18，824，346元的退稅情況尚未來函。

　　二、查處工作情況

　　省局領(lǐng)導(dǎo)對查處此案十分重視，收到群眾舉報后，即派出口退稅處處長王永芳同志赴蠡縣調(diào)查，發(fā)現(xiàn)孫京利所稱的企業(yè)屬“四無”企業(yè)，當(dāng)即決定停辦出口退稅，責(zé)成保定地區(qū)稅務(wù)局李俊明、劉法樣二同志到蠡縣查證發(fā)貨票、完稅證和來往貨款情況，并于1992年7月17日函告有關(guān)省市暫不退稅。1992年12月，省局接（國稅函發(fā)（1992）1820號）“關(guān)于進一步調(diào)查處理河北蠡縣京達皮毛廠易仕皮毛廠銷售裘皮服裝有關(guān)問題的函”后，多次召開局長辦公會，聽取匯報，分析案情，研究偵破方案。按照局長辦公會意見，王家瑞副局長先后三次到保定和蠡縣了解情況，并與蠡縣稅務(wù)局股所長以上干部分別談話；劉興隆副局長結(jié)合其他工作，同辦案人員一起研究查辦方案。特別去年9月以后，為落實盧仁法副局長指示精神，鄭慶和局長多次聽取匯報，安排部署調(diào)查工作，親自同省檢察院會商案情；9月23日，我們將采取的措施和請求國家總局幫助解決的問題，專題向總局作了書面報告；保定地區(qū)稅務(wù)局在人力、財力、交通工具等方面全力予以保障。

　　由于各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持，調(diào)動了辦案人員的積極性，保證了查辦案件工作順利進行。1993年4月22日，保定地區(qū)局將此案移交檢察機關(guān)。6月28日將涉嫌此案的稅務(wù)人員集中到地區(qū)局舉辦出口退稅政策學(xué)習(xí)班。后經(jīng)省局同意，于1993年8月6日和9月2日，對蠡縣稅務(wù)局副局長高雙明，辦公室主任祁會民，留史稅務(wù)所所長劉志民，專管員高雙亮等責(zé)任人停職檢查和行政立案調(diào)查。日前，已查清蠡縣稅務(wù)局個別人員為孫京利承辦納稅手續(xù)的有關(guān)問題及其應(yīng)負(fù)的責(zé)任。經(jīng)查證，孫京利騙稅案從時間、過程上可劃分為四個階段。

　　1991年6月至8月17日為第一階段，這段期間孫只要銷售發(fā)票、完稅證，不要征稅證明。經(jīng)留史稅務(wù)所開具發(fā)票18張，完稅證8份，填開銷售金額17，162，046元，造成出口退稅1924.531.2元，主要責(zé)任人劉志民、高雙亮。第一筆手續(xù)是1991年6月孫京利找所長劉志民，劉讓專管員高雙亮辦的。

　　1991年8月18日至10月28日為第二階段。經(jīng)高雙亮開具銷售發(fā)票85張，完稅證22份，征稅證明5份，并直接到縣局辦公室經(jīng)祁會民在征稅證明上簽字加蓋縣局公章，填開銷售金額63，347，550元，造成出口退稅7，474，129.24元，主要責(zé)任人高雙亮、祁會民。

　　1991年10月29日至1992年1月1日為第三階段。經(jīng)高雙亮開具發(fā)票132張，完稅證38份，征稅證明29份，填開銷售金額80，686，905元，造成出口退稅8.631.846.32元，主要責(zé)任人高雙亮、祁會民。這段的退稅款是經(jīng)稅政股審查后再交由辦公室蓋章辦理的。

　　1992年1月2日至5月14日為第四階段。1992年1月2日下午，局長趙常福主持局長辦公（擴大）會，議題中有研究開具征稅證明的內(nèi)容，議定：“今后辦理征稅證明手續(xù)，由各所交稅政股審查無誤后，到辦公室蓋章”，“1991年度已開征稅證明的，給對方稅務(wù)局發(fā)信說明，僅說明最后一道征稅額”。此段開具發(fā)票126張，完稅證30份，征稅證明28份，填開銷售金額16170602元，造成出口退稅18038923.06元。其中副局長高雙明未經(jīng)稅政股審核，直接找祁會民為孫京利在10份征稅證明上蓋章。證明銷售金額71818920元，造成出口退稅7.863.004.80元。主要責(zé)任人趙常福、高雙明。

　　三、處理意見

　　1994年3月24日，保定地區(qū)檢察分院以玩忽職守罪將主要責(zé)任人高雙明、祁會民、劉志民、高雙亮逮捕，4月16日法紀(jì)調(diào)查結(jié)束，正準(zhǔn)備向省檢察院匯報和由基層檢察院起訴。這起騙稅案給國家造成巨大經(jīng)濟損失，且涉及面廣，情況復(fù)雜，影M剛臣大。目前，就整個案件而言，尚未查結(jié)。因此，我們的意見是：

　　1、責(zé)成保定地區(qū)稅務(wù)局充實辦案力量，保證辦案需要，積極配合檢察部門把案件查結(jié)。

　　2、對已被捕的高雙明、祁會民、劉志民、高雙亮的行政處理，與檢察院、法院同步進行，待有了審判結(jié)果，再依據(jù)違紀(jì)違法事實做出政紀(jì)處理。

　　3、令縣局副局長劉樹芳停職檢查；鑒于趙常福已于1992年7月調(diào)任高碑店市委組織部部長，故將其有關(guān)材料轉(zhuǎn)呈中共河北省紀(jì)委閱處。并建議檢察機關(guān)本著同案同結(jié)的精神，對劉樹芳、趙常福予以審查。

　　4、湖南、海南兩省6家企業(yè)退稅底數(shù)不清，廣東、甘肅、內(nèi)蒙古、福建、深圳五個省市追回退稅情況不清，懇請國家稅務(wù)總局流轉(zhuǎn)稅司幫助我們督促上述單位盡快查清具體情況，函告我局。

　　以上報告妥否，請指示。