中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的通知

各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行：

　　最近，有關(guān)部門就人民幣匯率形成機(jī)制和我國(guó)銀行間外匯市場(chǎng)出臺(tái)了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場(chǎng)引入了詢價(jià)交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理提出了新的要求和挑戰(zhàn)。為了有效控制銀行業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行業(yè)安全、穩(wěn)健運(yùn)行，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、高度重視、全面評(píng)估人民幣匯率形成機(jī)制改革與銀行間外匯市場(chǎng)發(fā)展對(duì)本行外匯業(yè)務(wù)和外匯風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的影響。各行（含城鄉(xiāng)信用社，下同）董事會(huì)和高級(jí)管理層要主動(dòng)研究并積極制定各項(xiàng)應(yīng)對(duì)措施，并確保外匯業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略與本行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資本充足水平相適應(yīng)。各行要根據(jù)新的人民幣匯率形成機(jī)制和交易方式，進(jìn)一步完善外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度；積極建立與外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門相獨(dú)立的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門或職能，將風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)外匯業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

　　二、準(zhǔn)確計(jì)算本行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，還應(yīng)注意監(jiān)控和管理銀行貸款客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)評(píng)估貸款客戶的外匯風(fēng)險(xiǎn)水平變化對(duì)其償債能力的影響。

　　三、加強(qiáng)對(duì)外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應(yīng)對(duì)超限額問(wèn)題制定監(jiān)控和處理程序，建立超限額預(yù)警機(jī)制，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額交易應(yīng)當(dāng)按照限額管理政策和程序及時(shí)進(jìn)行處理。做市商銀行要嚴(yán)格控制做市商綜合頭寸。

　　四、提高價(jià)格管理水平和外匯交易報(bào)價(jià)能力。各有關(guān)銀行機(jī)構(gòu)要實(shí)現(xiàn)銀行與外匯交易市場(chǎng)之間、與客戶之間、總分行之間外匯價(jià)格的有效銜接，實(shí)現(xiàn)全行統(tǒng)一報(bào)價(jià)、動(dòng)態(tài)管理。各行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和向客戶營(yíng)銷時(shí)，要基于成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)分析合理進(jìn)行外匯交易報(bào)價(jià)，避免惡性價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。

　　五、不斷加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)。做市商銀行要加強(qiáng)交易系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，將分支行外匯交易敞口實(shí)時(shí)歸集總行，并根據(jù)實(shí)際情況盡量集中在總行平盤(pán)，不斷提高外匯交易和外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的電子化水平。

　　六、制定并完善交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在詢價(jià)交易方式下，各行要通過(guò)加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)手的授信管理等手段，有效管理交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)，并定期對(duì)交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。各行應(yīng)把外匯交易涉及的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)納入企業(yè)法人統(tǒng)一授信管理。

　　七、有效防范外匯交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)。各行要按照交易前準(zhǔn)備、交易的實(shí)現(xiàn)、確認(rèn)、資金清算、往來(lái)賬核對(duì)、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)控制等步驟嚴(yán)格識(shí)別和控制外匯交易中的操作風(fēng)險(xiǎn)。外匯交易的前、中、后臺(tái)職責(zé)應(yīng)嚴(yán)格分離。交易員要嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)授權(quán)進(jìn)行交易；后臺(tái)人員要認(rèn)真、及時(shí)進(jìn)行交易確認(rèn)、資金清算和往來(lái)賬核對(duì)，發(fā)揮獨(dú)立、有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控作用；必要時(shí)可設(shè)置獨(dú)立的中臺(tái)崗位監(jiān)控外匯交易風(fēng)險(xiǎn)。切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)規(guī)章制度的執(zhí)行力度，有效控制合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　八、加強(qiáng)對(duì)外匯風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)部門應(yīng)配備熟悉外匯交易業(yè)務(wù)、能夠?qū)ν鈪R風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審計(jì)的專業(yè)人員；要加強(qiáng)外匯風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)檢查，及時(shí)評(píng)估本行在外匯風(fēng)險(xiǎn)控制方面的差距，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序得到有效執(zhí)行。

　　九、嚴(yán)格控制外匯衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。從事人民幣兌外幣衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的銀行，要嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的要求，建立有效的、與所從事的衍生產(chǎn)品交易相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度；要從系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、會(huì)計(jì)核算等方面，積極支持與配合新的衍生產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展。

　　十、配備合格的外匯交易人員、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理人員。要充分運(yùn)用市場(chǎng)化的手段招聘和遴選外匯交易人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員，建立有效合理的激勵(lì)機(jī)制和業(yè)績(jī)考核系統(tǒng)，以適當(dāng)?shù)拇隽糇∪瞬?、吸引人才?/p>

　　各行要認(rèn)真落實(shí)《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等監(jiān)管法規(guī)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，積極提升包括外匯風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，防止產(chǎn)生重大外匯交易損失。對(duì)于銀行間外匯市場(chǎng)上的進(jìn)一步創(chuàng)新，要積極與有關(guān)部門溝通，盡可能做好預(yù)案，提前做好各方面準(zhǔn)備工作；對(duì)于重大事項(xiàng)，要及時(shí)通報(bào)監(jiān)管部門。

　　請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和外資銀行。

　　二○○六年二月二十八日