第一章　總則

　第一條　為規(guī)范上市公司年度報告的編制及信息披露行為，保護投資者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、法規(guī)及中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）的有關(guān)規(guī)定，制訂本準則。

　第二條　凡根據(jù)《公司法》、《證券法》在中華人民共和國境內(nèi)公開發(fā)行股票并在證券交易所上市的股份有限公司（以下簡稱“公司”）應(yīng)當按照本準則的要求編制和披露年度報告。

　第三條　本準則的規(guī)定是對公司年度報告信息披露的最低要求。凡對投資者投資決策有重大影響的信息，不論本準則是否有明確規(guī)定，公司均應(yīng)披露。

　第四條　本準則某些具體要求對公司確實不適用的，經(jīng)證券交易所批準后，公司可根據(jù)實際情況在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下做出適當修改。

　第五條　由于商業(yè)秘密等特殊原因?qū)е卤緶蕜t規(guī)定的某些信息確實不便披露的，公司可向證券交易所申請豁免，經(jīng)證券交易所批準后，可以不予披露。

　第六條　在不影響信息披露完整性和不致引起閱讀不便的前提下，公司可采取相互引征的方法，對相關(guān)部分進行適當?shù)募夹g(shù)處理，以避免不必要的重復(fù)和保持文字簡潔。

　第七條　公司年度報告的全文應(yīng)按本準則第二章的要求編制，年度報告摘要按本準則第三章要求編制。

　第八條　同時在境內(nèi)和境外證券市場上市的公司，若境外證券市場對年度報告的編制和披露要求與本準則不同，應(yīng)遵循報告內(nèi)容從多不從少，報告要求從嚴不從寬的原則，并應(yīng)當在同一日公布年度報告。
　　已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券并在證券交易所上市的公司，應(yīng)當同時編制年度報告的外文譯本。

　第九條　公司年度報告中的財務(wù)會計報告必須經(jīng)具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計，審計報告須由該所至少兩名具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師簽字。已發(fā)行境內(nèi)上市外資股及其衍生證券并在證券交易所上市的公司，還應(yīng)進行境外審計（指會計師依據(jù)國際審計準則或境外主要募集行為發(fā)生地審計準則，對公司按照國際會計準則或境外主要募集行為發(fā)生地會計準則調(diào)整的財務(wù)會計報告進行審計）。

　第十條　公司在編制年度報告時還應(yīng)遵循如下一般要求：
　?。ㄒ唬┠甓葓蟾嬷幸玫臄?shù)字應(yīng)當采用阿拉伯數(shù)字，有關(guān)貨幣金額除特別說明外，指人民幣金額，并以元、千元、或百萬元為單位。登載于網(wǎng)站的年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)精確到人民幣元。
　?。ǘ┕究筛鶕?jù)有關(guān)規(guī)定或其他需求，編制年度報告外文譯本，但應(yīng)努力保證中外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本報告分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發(fā)行歧義時，以中文文本為準?！?br/>　?。ㄈ┠甓葓蟾嬗∷⑽谋緫?yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為２０９×２９５毫米 相當于標準的Ａ４紙規(guī)格 。年度報告封面應(yīng)載明公司的名稱、“年度報告”的字樣、報告期年份，也可以載有公司的外文名稱、徽章或其他標記、圖案等。年度報告的目錄應(yīng)編排在顯著位置。
　?。ㄋ模┠甓葓蟾婵梢钥d宣傳本公司的照片和圖表，但不得刊登任何祝賀性、恭維性或推薦性的詞句或題字，不得含有欺詐和誤導(dǎo)的行為。

　第十一條　公司應(yīng)當在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)將年度報告刊登在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站上，將年度報告摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定報紙上。在指定報紙上刊登的年度報告摘要最小字號為標準６號字，最小行距為０.０２。
　　公司可以將年度報告刊登在其他網(wǎng)站和其他報刊上，但不得早于在中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站和報刊上披露的時間。

　第十二條　在年度報告披露前，任何當事人不得泄露與其有關(guān)的信息，或利用這些信息謀取不正當利益。

　第十三條　公司應(yīng)當在年度報告公布后，將年度報告原件或有法律效力的復(fù)印件備置于公司辦公地點、證券交易所，以供股東和投資者查閱

　第十四條　公司應(yīng)在年度報告公布后，會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)，將年度報告各兩份分別報送公司所在地的證券監(jiān)管派出機構(gòu)和證券交易所。并應(yīng)在會計年度結(jié)束之日起六個月內(nèi)，將年度報告印刷文本兩份報送中國證監(jiān)會。

　第十五條　公司董事會及其董事應(yīng)當保證年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。如個別董事對年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當單獨陳述理由和發(fā)表意見。未參會董事應(yīng)當單獨列示其姓名。

　第十六條　特殊行業(yè)公司，除執(zhí)行本準則規(guī)定外，還應(yīng)執(zhí)行中國證監(jiān)會就該行業(yè)信息披露制定的特別規(guī)定。

　　　　　　　　　　　 第二章　年度報告正文

　　　　　　　　　　　第一節(jié)　重要提示及目錄

　第十七條　公司應(yīng)在年度報告文本扉頁刊登如下（不限于）重要提示：
　　本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
　　如個別董事對年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當聲明：××董事無法保證本報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性，理由是：……，請投資者特別關(guān)注。如有董事未出席董事會，應(yīng)當單獨列示其姓名。
　　如果執(zhí)行審計的會計師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：
　　××?xí)嫀熓聞?wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計報告，本公司董事會、監(jiān)事會對相關(guān)事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。

　第十八條　年度報告目錄應(yīng)標明各章、節(jié)的標題及其對應(yīng)的頁碼。

　　　　　　　　　　 第二節(jié)　公司基本情況簡介

　第十九條　公司應(yīng)披露如下內(nèi)容：
　?。ㄒ唬┕镜姆ǘㄖ小⒂⑽拿Q及縮寫。
　?。ǘ┕痉ǘù砣?。
　?。ㄈ┕径聲貢捌渥C券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。
　?。ㄋ模┕咀缘刂?，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。
　?。ㄎ澹┕具x定的信息披露報紙名稱，登載年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司年度報告?zhèn)渲玫攸c。
　?。┕竟善鄙鲜薪灰姿?、股票簡稱和股票代碼。
　?。ㄆ撸┢渌嘘P(guān)資料：
　　公司首次注冊或變更注冊登記日期、地點；
　　企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號；
　　稅務(wù)登記號碼；
　　公司聘請的會計師事務(wù)所名稱、辦公地址。

　　　　　　　　　第三節(jié)　會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　第二十條　公司應(yīng)披露本年度實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收支凈額、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增減額。
　　已發(fā)行人民幣普通股（指Ａ股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會計準則、制度計算的凈利潤并說明其差異。
　　公司在披露“扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤”時，還應(yīng)同時說明扣除的項目、涉及金額。

　第二十一條　公司應(yīng)采用數(shù)據(jù)列表方式（可以附有圖形表），提供截至報告期末公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標，包括以下各項：主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率等。計算公式（不須披露）如下：
　　每股收益＝凈利潤／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股凈資產(chǎn)＝年度末股東權(quán)益／年度末普通股股份總數(shù)
　　調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)＝（年度末股東權(quán)益－三年以上的應(yīng)收款項凈額－待攤費用－長期待攤費用）／年度末普通股股份總數(shù)
　　每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額／年度末普通股股份總數(shù)
　　凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤／年度末股東權(quán)益×１００％
　　上述公式中的應(yīng)收款項包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收補貼款。

　第二十二條　公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標的計算和披露應(yīng)遵循如下要求：
　　（一）因會計政策及會計差錯更正追溯調(diào)整以前年度會計數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。
　?。ǘ?yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第１號－非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計算非經(jīng)常性損益。
　　（三）除按照第二十一條所列公式披露凈資產(chǎn)收益率指標外，還應(yīng)同時披露以報告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。該指標的計算方法參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第九號》的規(guī)定。
　?。ㄋ模﹫蟾嫫谀┲翀蟾媾度眨竟杀景l(fā)生變化的，還應(yīng)披露按新股本計算的每股收益。
　　（五）編制合并財務(wù)報表的公司應(yīng)以合并財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標。
　?。┤绻境闪⑽礉M三年，應(yīng)披露公司成立后完整會計年度的上述會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標。
　?。ㄆ撸┕疽部梢圆捎脭?shù)據(jù)列表方式或圖形表方式，提供與上述會計數(shù)據(jù)相同期間的其它業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和指標，例如，產(chǎn)品銷售量、市場份額（需注明資料來源）等。
　　（八）數(shù)據(jù)的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)。

　第二十三條　公司應(yīng)按下表列示報告期內(nèi)股東權(quán)益變動情況，并逐項說明變化原因。
　　項目　股本　資本公積　盈余公積　法定公益金　未分配利潤　股東權(quán)益　合計
　　期初數(shù)
　　本期增加
　　本期減少
　　期末數(shù)
　　變動原因

　　　　　　　　　　第四節(jié)　股本變動及股東情況

　第二十四條　公司應(yīng)按以下要求披露股本變動情況：
　　（一）股份變動情況表（依照附件一的格式進行披露）
　?。ǘ┕善卑l(fā)行與上市情況
　?。?、介紹到報告期末為止的前三年歷次股票發(fā)行情況，包括股票及衍生證券的種類、發(fā)行日期、發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量、上市日期、獲準上市交易數(shù)量、交易終止日期等。
　　２、對報告期內(nèi)因送股、轉(zhuǎn)增股本、配股、增發(fā)新股、吸收合并、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、減資、內(nèi)部職工股或公司職工股上市或其他原因引起公司股份總數(shù)及結(jié)構(gòu)的變動，應(yīng)予以說明。
　?。场⒔榻B現(xiàn)存的內(nèi)部職工股的發(fā)行日期、發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量等。

　第二十五條　公司按以下要求披露股東情況：
　?。ㄒ唬﹫蟾嫫谀┕蓶|總數(shù)。
　?。ǘ┏钟斜竟荆担ヒ陨希ê担ィ┕煞莸墓蓶|的名稱、年度內(nèi)股份增減變動的情況、年末持股數(shù)量、所持股份類別及所持股份質(zhì)押或凍結(jié)的情況。若持股５％以上（含５％）的股東少于１０人，則應(yīng)列出至少前１０名股東的持股情況。如所持股份中包括已上市流通股份和未上市流通股份，應(yīng)分別披露其數(shù)額。
　　如前１０名股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以說明。
　　如果有戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前１０名股東的，應(yīng)予以注明，并披露約定持股期間的起止日期。
　　以上列出的股東情況中應(yīng)注明代表國家持有股份的單位，外資股東。
　?。ㄈ?a href='http://www.shkps.cn/gudong/4.html' target='_blank' data-horse>控股股東（包括公司第一大股東，或者按照股權(quán)比例、公司章程或經(jīng)營協(xié)議或其他法律安排能夠控制公司董事會組成、左右公司重大決策的股東），若控股股東為法人的，應(yīng)介紹股東單位的法定代表人、成立日期、主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等；若控股股東為自然人的，應(yīng)介紹其姓名、性別、年齡、主要經(jīng)歷及現(xiàn)任職務(wù)。如報告期內(nèi)控股股東發(fā)生變更，應(yīng)列明披露相關(guān)信息的指定報紙及日期。
　　公司還應(yīng)比照上述內(nèi)容，披露該股東的控股股東或?qū)嶋H控制人的情況。
　?。ㄋ模┢渌止稍冢保埃ヒ陨希ê保埃ィ┑?a href='http://www.shkps.cn/faren/16.html' target='_blank' data-horse>法人股東，應(yīng)介紹其法定代表人、成立日期、主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品、注冊資本等情況。

　　　　　　第五節(jié)　董事、監(jiān)事、高級管理人員和員工情況

　第二十六條　公司應(yīng)披露董事、監(jiān)事和高級管理人員的情況，包括：
　?。ㄒ唬┗厩闆r
　　現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員的姓名、性別、年齡、任期起止日期、年初和年末持股數(shù)量、年度內(nèi)股份增減變動量及增減變動的原因。如為獨立董事，需單獨注明。董事、監(jiān)事如在股東單位任職，應(yīng)說明職務(wù)及任職期間。
　?。ǘ┠甓葓蟪昵闆r
　　董事、監(jiān)事和高級管理人員報酬的決策程序、報酬確定依據(jù)?，F(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員的年度報酬總額（包括基本工資、各項獎金、福利、補貼、住房津貼及其他津貼等），金額最高的前三名董事的報酬總額、金額最高的前三名高級管理人員的報酬總額。獨立董事的津貼及其他待遇應(yīng)分別單獨披露。
　　公司應(yīng)按自己的實際情況劃分年度報酬數(shù)額區(qū)間，披露董事、監(jiān)事、高級管理人員在每個報酬區(qū)間的人數(shù)。
　　公司應(yīng)列明不在公司領(lǐng)取報酬、津貼的董事、監(jiān)事的姓名，并注明其是否在股東單位或其他關(guān)聯(lián)單位領(lǐng)取報酬、津貼。
　?。ㄈ┰趫蟾嫫趦?nèi)離任的董事、監(jiān)事、高級管理人員姓名及離任原因。
　　聘任或解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員的情況。

　第二十七條　公司應(yīng)披露員工情況，包括在職員工的數(shù)量、專業(yè)構(gòu)成（如生產(chǎn)人員、銷售人員、技術(shù)人員、財務(wù)人員、行政人員）、教育程度及公司需承擔(dān)費用的離退休職工人數(shù)。

　　　　　　　　　　　 第六節(jié)　公司治理結(jié)構(gòu)

　第二十八條　公司應(yīng)對照中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件，說明公司治理的實際狀況與該文件要求是否存在差異，如有差異，應(yīng)明確說明。

　第二十九條　公司應(yīng)介紹獨立董事履行職責(zé)情況。

　第三十條　公司應(yīng)說明其與控股股東在業(yè)務(wù)、人員、資產(chǎn)、機構(gòu)、財務(wù)等方面是否做到分開，并說明公司是否具有獨立完整的業(yè)務(wù)及自主經(jīng)營能力。如做到分開，應(yīng)明確說明；如不能完全獨立于控股股東，應(yīng)具體說明這種狀況對公司產(chǎn)生的影響，并提出改進措施。

　第三十一條　公司應(yīng)披露報告期內(nèi)對高級管理人員的考評及激勵機制、相關(guān)獎勵制度（如有）的建立、實施情況。

　　　　　　　　　　 第七節(jié)　股東大會情況簡介

　第三十二條　公司應(yīng)介紹報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關(guān)情況，包括：
　?。ㄒ唬┕蓶|大會的通知、召集、召開情況。
　?。ǘ┕蓶|大會通過或否決的決議，決議刊登的信息披露報紙及披露日期。
　?。ㄈ┻x舉、更換公司董事、監(jiān)事情況。

　　　　　　　　　　　　第八節(jié)　董事會報告

　第三十三條　公司董事會應(yīng)介紹報告期內(nèi)的經(jīng)營情況，包括：
　?。ㄒ唬┲鳡I業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況。
　?。薄⒎謩e按行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)說明報告期內(nèi)公司主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)利潤的構(gòu)成情況。
　?。?、介紹生產(chǎn)經(jīng)營的主要產(chǎn)品或提供服務(wù)及其市場占有率情況。應(yīng)說明占公司主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤１０％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其所屬行業(yè)。對占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額１０％以上的主要產(chǎn)品，應(yīng)分項列示其產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、毛利率。
　　３、如報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)或其結(jié)構(gòu)較前一報告期發(fā)生較大變化的應(yīng)予以說明。報告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化，應(yīng)介紹已推出或宣布推出的新產(chǎn)品及服務(wù)，并說明對公司經(jīng)營及業(yè)績的影響。
　?。ǘ┲饕毓晒炯皡⒐晒镜慕?jīng)營情況及業(yè)績。應(yīng)詳細介紹主要控股子公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)、注冊資本、資產(chǎn)規(guī)模、凈利潤。如來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到１０％以上，還應(yīng)介紹該公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)和凈利潤等情況。
　?。ㄈ┲饕?yīng)商、客戶情況：介紹公司向前五名供應(yīng)商合計的采購金額占年度采購總額的比例，前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例。
　?。ㄋ模┰诮?jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難及解決方案
　?。ㄎ澹┤艄驹_披露過本年度盈利預(yù)測，且實際利潤實現(xiàn)數(shù)較盈利預(yù)測數(shù)低１０％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高２０％以上，應(yīng)詳細說明造成差異的原因；若公司曾公開披露過本年度經(jīng)營計劃（如收入、成本費用計劃等），且實際發(fā)生額較已披露的計劃數(shù)低１０％以上或高２０％以上，應(yīng)說明變動原因。若公司對該計劃進行了調(diào)整，應(yīng)說明履行了何種內(nèi)部決策程序，有關(guān)決議刊登的信息披露報紙及日期。

　第三十四條　公司董事會應(yīng)介紹報告期內(nèi)的投資情況，分析報告期內(nèi)公司投資額比上年的增減變動數(shù)及增減幅度，被投資的公司名稱、主要經(jīng)營活動、占被投資公司權(quán)益的比例等。
　?。ㄒ唬┰趫蟾嫫趦?nèi)募集資金或報告期之前募集資金的使用延續(xù)到報告期內(nèi)的，公司應(yīng)就如下幾方面對資金的運用和結(jié)果加以說明：
　　１、列表說明募集資金時承諾投資項目、項目進度與實際投資項目、進度的異同（尚未使用的募集資金，應(yīng)說明資金用途及去向）。
　?。病嶋H投資項目沒有變更，公司應(yīng)介紹項目資金的投入情況、項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)當解釋原因。
　　３、實際投資項目如有變更，公司應(yīng)介紹項目變更原因、變更程序及其披露情況，項目資金的投入情況，項目的進度及預(yù)計收益；若項目已產(chǎn)生收益，應(yīng)說明收益情況；未達到計劃進度和收益的，應(yīng)說明原因。同時還需說明原項目的預(yù)計收益情況。
　?。ǘ蟾嫫趦?nèi)非募集資金投資的重大項目、項目進度及收益情況進行說明。

　第三十五條　公司董事會應(yīng)分析報告期內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，包括（但不限于）報告期內(nèi)總資產(chǎn)、長期負債、股東權(quán)益、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤比上年增減變動的主要原因。如利潤構(gòu)成發(fā)生變動，應(yīng)分析變動原因。

　第三十六條　如果生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙镜呢攧?wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響，公司董事會須明確說明。

　第三十七條　對會計師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，公司董事會應(yīng)就所涉及事項做出說明。

　第三十八條　公司董事會應(yīng)披露新年度的經(jīng)營計劃，包括（但不限于）收入、費用成本計劃，及新年度的經(jīng)營目標，如銷售額的提升、市場份額的擴大、成本升降、研發(fā)計劃等，為達到上述經(jīng)營目標擬采取的策略和行動。
　　公司可以編制新年度的盈利預(yù)測，凡公司在年度報告中披露新一年度盈利預(yù)測的，該盈利預(yù)測必須經(jīng)過具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師審核并發(fā)表意見。

　第三十九條　公司應(yīng)披露董事會日常工作情況，包括：
　?。ㄒ唬﹫蟾嫫趦?nèi)董事會的會議情況及決議內(nèi)容。
　?。ǘ┒聲?a href='http://www.shkps.cn/gudong/15.html' target='_blank' data-horse>股東大會決議的執(zhí)行情況（包括董事會對股東大會授權(quán)事項的執(zhí)行情況,報告期內(nèi)公司利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案執(zhí)行情況，報告期內(nèi)配股、增發(fā)新股等方案的實施情況）。

　第四十條　公司應(yīng)披露本次利潤分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。

　第四十一條　公司還應(yīng)披露其他需要披露的事項，如選定信息披露報紙的變更等。

　　　　　　　　　　　　第九節(jié)　監(jiān)事會報告

　第四十二條　公司應(yīng)披露報告期內(nèi)監(jiān)事會的工作情況，包括召開會議的次數(shù)，各次會議的議題等。監(jiān)事會應(yīng)對下列事項發(fā)表獨立意見：
　?。ㄒ唬┕疽婪ㄟ\作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。
　?。ǘz查公司財務(wù)的情況。監(jiān)事會應(yīng)對會計師事務(wù)所出具的審計意見及所涉及事項作出評價，明確說明財務(wù)報告是否真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
　　（三）公司最近一次募集資金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。
　?。ㄋ模┕臼召彙⒊鍪圪Y產(chǎn)交易價格是否合理，有無發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。
　　（五）關(guān)聯(lián)交易是否公平，有無損害上市公司利益。
　?。┤绻麜嫀熓聞?wù)所出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，或者公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)較利潤預(yù)測數(shù)低１０％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高２０％以上的，監(jiān)事會應(yīng)就董事會對上述事項的說明明確表示意見。

　　　　　　　　　　　　 第十節(jié)　重要事項

　第四十三條　公司應(yīng)披露重大訴訟、仲裁事項。包括發(fā)生在編制本年度中期報告之后的涉及公司的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述該事項基本情況、涉及金額。已在本年度中期報告中披露，但尚未結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)陳述其進展情況或?qū)徖斫Y(jié)果及影響。對已經(jīng)結(jié)案的重大訴訟、仲裁事項，還應(yīng)說明其執(zhí)行情況。
　　如報告期內(nèi)公司無重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)明確陳述“本年度公司無重大訴訟、仲裁事項”。

　第四十四條　公司應(yīng)披露報告期內(nèi)收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項的簡要情況及進程，說明上述事項對公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、管理層穩(wěn)定性的影響，對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，說明所涉及的金額及其占利潤總額的比例。

　第四十五條　公司應(yīng)披露報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項。若對于某一關(guān)聯(lián)方，報告期內(nèi)累計關(guān)聯(lián)交易總額高于３０００萬元或占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)值５％以上或占本年度凈利潤的１０％以上的，須披露詳細情況。如果發(fā)生的交易屬不同類型，應(yīng)按以下要求分別披露：
　　（一）購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、交易價格、交易金額、占同類交易金額的比例、結(jié)算方式及關(guān)聯(lián)交易事項對公司利潤的影響?？梢垣@得同類交易市場價格的，應(yīng)披露市場參考價格，實際交易價格與市場參考價格差異較大的，應(yīng)說明原因。大額銷貨退回需披露詳細情況。公司還應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的必要性和持續(xù)性作出說明。
　　（二）資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價原則、資產(chǎn)的帳面價值、評估價值、轉(zhuǎn)讓價格、結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益，轉(zhuǎn)讓價格與帳面價值或評估價值差異較大的，應(yīng)說明原因。
　?。ㄈ┕九c關(guān)聯(lián)方（包括未納入合并范圍的子公司）存在債權(quán)、債務(wù)往來、擔(dān)保等事項的，應(yīng)披露形成的原因及其對公司的影響。
　?。ㄋ模┢渌卮箨P(guān)聯(lián)交易。

　第四十六條　公司應(yīng)披露重大合同及其履行情況。包括（但不限于）：
　?。ㄒ唬┩泄?、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃上市公司資產(chǎn)的事項，且該事項為上市公司帶來的利潤達到上市公司當年利潤總額的１０％以上（含１０％）時，應(yīng)詳細披露有關(guān)合同的主要內(nèi)容，如有關(guān)資產(chǎn)的情況、涉及的金額和期限、收益及其確定依據(jù)等。同時還應(yīng)披露該收益對上市公司的影響。
　?。ǘ┲卮髶?dān)保。披露報告期內(nèi)履行的及尚未履行完畢的擔(dān)保合同，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保對象、擔(dān)保類型（一般擔(dān)?；蜻B帶責(zé)任擔(dān)保）、擔(dān)保的決策程序等。對于未到期擔(dān)保合同，如有明顯跡象表明有可能承擔(dān)連帶清償責(zé)任，應(yīng)明確說明。
　?。ㄈ┰趫蟾嫫趦?nèi)或報告期繼續(xù)發(fā)生委托他人進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項，公司應(yīng)披露委托事項的具體情況，包括：受托人名稱、委托金額、委托期限、約定收益，以及當年度實際收益或損失和實際收回情況等；公司還應(yīng)說明該項委托是否經(jīng)過法定程序，未來是否還有委托理財計劃；公司若就該項委托計提投資減值準備的，應(yīng)披露當年度計提金額。若公司有委托貸款事項，也應(yīng)比照上述委托行為予以披露。
　　（四）其他重大合同。

　第四十七條　公司或持股５％以上股東如在報告期內(nèi)或持續(xù)到報告期內(nèi)有承諾事項，公司董事會應(yīng)說明該承諾事項在報告期內(nèi)的履行情況。

　第四十八條　公司應(yīng)披露聘任、解聘會計師事務(wù)所情況。并披露報告年度支付給聘任會計師事務(wù)所的報酬情況。

　第四十九條　公司、公司董事會及董事如在報告期內(nèi)有受中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責(zé)的情形，應(yīng)當說明接受稽查及處罰的次數(shù)、原因及處罰結(jié)論。如中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對公司檢查后提出整改意見的，應(yīng)簡單說明整改情況，披露整改報告書的信息披露報紙及日期。

　第五十條　公司還應(yīng)披露其它在報告期內(nèi)發(fā)生的《證券法》第六十二條、《公開發(fā)行股票公司信息披露實施細則》（試行）第十七條所列的重大事件，以及公司董事會判斷為重大事件的事項。
　　如前款所涉重要事項已作為臨時報告在指定報紙披露，只須說明信息披露報紙及披露日期。

　　　　　　　　　　　　第十一節(jié)　財務(wù)報告

　第五十一條　公司應(yīng)披露審計意見全文、經(jīng)審計財務(wù)報表及其附注。

　第五十二條　會計報表包括公司報告期末及其前一個年度末的比較式資產(chǎn)負債表、該兩年度的比較式利潤表及利潤分配表、該年度的現(xiàn)金流量表。
　　編制合并會計報表的公司，除提供合并會計報表之外，還應(yīng)提供母公司已審計的會計報表以及未予合并的特殊行業(yè)子公司的已審計的會計報表。被合并企業(yè)的會計報表必須經(jīng)有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師審計。

　第五十三條　會計報表附注是財務(wù)報告中不可缺少的一個組成部分，它應(yīng)對比較式報表的兩個日期或期間的數(shù)據(jù)均作出說明。會計報表附注應(yīng)當按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》和中國證監(jiān)會發(fā)布的相關(guān)規(guī)定。

　　　　　　　　　　　第十二節(jié)　備查文件目錄

　第五十四條　公司應(yīng)當披露備查文件的目錄，包括：
　?。ㄒ唬┹d有法定代表人、主管會計工作負責(zé)人（如設(shè)置總會計師，須為總會計師）、會計機構(gòu)負責(zé)人（會計主管人員）簽名并蓋章的會計報表。
　?。ǘ┹d有會計師事務(wù)所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。
　?。ㄈ﹫蟾嫫趦?nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
　?。ㄋ模┰谄渌C券市場公布的年度報告。
　　公司應(yīng)當在辦公場所備置上述文件的原件。當中國證監(jiān)會、證券交易所要求提供時，或股東依據(jù)法規(guī)或公司章程要求查閱時，公司應(yīng)及時提供。

　　　　　　　　　　　 第三章　年度報告摘要

　　　　　　　　　　　　 第一節(jié)　重要提示

　第五十五條　公司應(yīng)在年度報告摘要顯要位置刊登如下（不限于）重要提示：
　　本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性負個別及連帶責(zé)任。本年度報告摘要摘自年度報告全文，投資者欲了解詳細內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報告全文。
　　如個別董事對年度報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應(yīng)當聲明：××董事無法保證本報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性，理由是：……，請投資者特別關(guān)注。如有董事未出席董事會，應(yīng)當單獨列示其姓名。
　　如果執(zhí)行審計的會計師事務(wù)所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應(yīng)增加以下陳述：
　　××?xí)嫀熓聞?wù)所為本公司出具了有解釋性說明（或保留意見、拒絕表示意見、否定意見）的審計報告，本公司董事會、監(jiān)事會對相關(guān)事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。

　　　　　　　　　　 第二節(jié)　公司基本情況簡介

　第五十六條　公司應(yīng)披露如下內(nèi)容：
　　（一）公司的法定中、英文名稱及縮寫。
　?。ǘ┕痉ǘù砣?。
　?。ㄈ┕径聲貢捌渥C券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱。
　　（四）公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱。
　　（五）公司選定的信息披露報紙名稱，登載年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址，公司年度報告?zhèn)渲玫攸c。
　?。┕竟善鄙鲜薪灰姿⒐善焙喎Q和股票代碼。

　　　　　　　　　第三節(jié)　會計數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要

　第五十七條　公司應(yīng)披露本年度實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤、扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤、主營業(yè)務(wù)利潤、其他業(yè)務(wù)利潤、營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入、營業(yè)外收支凈額、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。
　　已發(fā)行人民幣普通股（指Ａ股），又發(fā)行境內(nèi)上市外資股或境外上市外資股的公司，應(yīng)披露按不同會計準則、制度計算的凈利潤并說明其差異。

　第五十八條　公司應(yīng)采用列表方式，提供截至報告期末公司前三年的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標，包括以下各項：主營業(yè)務(wù)收入、凈利潤、總資產(chǎn)、股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）、每股收益、每股凈資產(chǎn)、調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、凈資產(chǎn)收益率等。計算公式同第二十一條所列公式。

　第五十九條　公司主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標的計算和披露應(yīng)遵循如下要求：
　?。ㄒ唬┮驎嬚呒皶嫴铄e更正追溯調(diào)整以前年度會計數(shù)據(jù)的，應(yīng)同時披露調(diào)整前后的數(shù)據(jù)。
　　（二）應(yīng)按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第１號－非經(jīng)常性損益》的要求，確定和計算非經(jīng)常性損益。
　?。ㄈ┏凑盏诙粭l披露指標外，還應(yīng)同時披露以報告期扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤為基礎(chǔ)計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率。該指標計算方法參照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第九號》的規(guī)定。
　?。ㄋ模﹫蟾嫫谀┲翀蟾媾度眨竟杀景l(fā)生變化的，還應(yīng)披露按新股本計算的每股收益。
　?。ㄎ澹┚幹坪喜⒇攧?wù)報表的公司應(yīng)以合并財務(wù)報表數(shù)填列或計算以上數(shù)據(jù)和指標。
　?。┤绻境闪⑽礉M三年，應(yīng)披露公司成立后完整會計年度的上述會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標。
　?。ㄆ撸?shù)據(jù)和指標的排列應(yīng)該從左到右，左邊起是報告期的數(shù)據(jù)。

　　　　　　　　　　第四節(jié)　股本變動及股東情況

　第六十條　公司應(yīng)披露股份變動情況表（依照附件一的格式進行披露）

　第六十一條　公司應(yīng)披露股東情況。應(yīng)按照第二十五條（一）（二）（三）所列內(nèi)容披露。

　　　　　　　　 第五節(jié)　董事、監(jiān)事和高級管理人員

　第六十二條　公司應(yīng)按照第二十六條所列內(nèi)容披露。

　　　　　　　　　　　 第六節(jié)　公司治理結(jié)構(gòu)

　第六十三條　公司應(yīng)對照中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理的規(guī)范性文件，說明公司治理的實際狀況與該文件要求是否存在差異，如有差異，應(yīng)明確說明。

　第六十四條　公司應(yīng)介紹獨立董事履行職責(zé)情況。

　　　　　　　　　　 第七節(jié)　股東大會情況簡介

　第六十五條　公司應(yīng)介紹報告期內(nèi)召開的年度股東大會和臨時股東大會的召開時間，通過或否決的重要決議刊登的信息披露報紙及披露日期。

　　　　　　　　　　　　第八節(jié)　董事會報告

　第六十六條　公司董事會應(yīng)介紹報告期內(nèi)經(jīng)營情況，包括：
　?。ㄒ唬┲鳡I業(yè)務(wù)的范圍及其經(jīng)營狀況。
　　應(yīng)當說明占公司主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤１０％以上的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動及其所屬行業(yè)。對占主營業(yè)務(wù)收入或主營業(yè)務(wù)利潤總額１０％以上的主要產(chǎn)品，應(yīng)分項列示其產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售成本、毛利率。
　　如報告期內(nèi)主營業(yè)務(wù)及其結(jié)構(gòu)較前一報告期發(fā)生較大變化的，應(yīng)予以說明。報告期內(nèi)產(chǎn)品或服務(wù)發(fā)生變化，應(yīng)介紹已推出或宣布推出的新產(chǎn)品及服務(wù)，并說明對公司經(jīng)營及業(yè)績的影響。
　　（二）如來源于單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到１０％以上，應(yīng)介紹該公司業(yè)務(wù)性質(zhì)、主要產(chǎn)品或服務(wù)和凈利潤等情況。
　?。ㄈ┲饕?yīng)商、客戶情況：介紹公司向前五名供應(yīng)商合計的采購金額占年度采購總額的比例，前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例。
　?。ㄋ模┤艄驹_披露過本年度盈利預(yù)測，且實際利潤實現(xiàn)數(shù)較盈利預(yù)測數(shù)低１０％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高２０％以上，應(yīng)詳細說明造成差異的原因；若公司曾公開披露過本年度經(jīng)營計劃（如收入、成本費用計劃等），且實際發(fā)生額較已披露的計劃數(shù)低１０％以上或高２０％以上，應(yīng)說明變動原因。若公司對該計劃進行了調(diào)整，應(yīng)說明履行了何種內(nèi)部決策程序，有關(guān)決議刊登的信息披露報紙及日期。

　第六十七條　公司董事會應(yīng)介紹報告期內(nèi)投資情況。
　　應(yīng)按照第三十四條所列內(nèi)容披露。

　第六十八條　公司董事會應(yīng)分析報告期內(nèi)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果，包括（但不限于）報告期內(nèi)總資產(chǎn)、長期負債、股東權(quán)益、主營業(yè)務(wù)利潤、凈利潤比上年增減變動的主要原因。如利潤構(gòu)成發(fā)生變動，應(yīng)分析變動原因。

　第六十九條　如果生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境以及宏觀政策、法規(guī)發(fā)生了重大變化，已經(jīng)、正在或?qū)⒁獙镜呢攧?wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生重要影響，公司董事會須明確說明。

　第七十條　對會計師事務(wù)所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，公司董事會應(yīng)就所涉及事項做出說明。

　第七十一條　公司董事會應(yīng)披露新年度的經(jīng)營計劃，包括（但不限于）收入、費用成本計劃，及新年度的經(jīng)營目標，如銷售額的提升、市場份額的擴大、成本升降、研發(fā)計劃等，為達到上述經(jīng)營目標擬采取的策略和行動。
　　公司可以編制新年度的盈利預(yù)測，凡公司在年度報告中披露新一年度盈利預(yù)測的，該盈利預(yù)測必須經(jīng)過具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會計師審核并發(fā)表意見。

　第七十二條　公司應(yīng)披露本次利潤分配預(yù)案或資本公積金轉(zhuǎn)增股本預(yù)案。

　　　　　　　　　　　　第九節(jié)　監(jiān)事會報告

　第七十三條　公司應(yīng)披露報告期內(nèi)監(jiān)事會的工作情況，包括召開會議的次數(shù)，各次會議的議題等。監(jiān)事會應(yīng)對下列事項發(fā)表獨立意見：
　　（一）公司依法運作情況。公司決策程序是否合法，是否建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時有無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。（如果監(jiān)事會認為公司決策程序合法，建立完善的內(nèi)部控制制度，公司董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為，本條可免于披露。）
　?。ǘz查公司財務(wù)的情況。監(jiān)事會應(yīng)對會計師事務(wù)所出具的審計意見及所涉及事項作出評價，明確說明財務(wù)報告是否真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。（如果監(jiān)事會認為財務(wù)報告真實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，本條可免于披露。）
　?。ㄈ┕咀罱淮文技Y金實際投入項目是否和承諾投入項目一致，實際投資項目如有變更，變更程序是否合法。（如果監(jiān)事會認為公司最近一次募集資金實際投入項目和承諾投入項目一致，以及實際投資項目有變更時，變更程序合法，本條可免于披露。）
　?。ㄋ模┕臼召彙⒊鍪圪Y產(chǎn)交易價格是否合理，有無發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，有無損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失。（如果監(jiān)事會認為公司收購、出售資產(chǎn)交易價格合理，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，未損害部分股東的權(quán)益或造成公司資產(chǎn)流失，本條可免于披露。）
　?。ㄎ澹╆P(guān)聯(lián)交易是否公平，有無損害上市公司利益。（如果監(jiān)事會認為關(guān)聯(lián)交易公平，未損害上市公司利益，本條可免于披露。）
　?。┤绻麜嫀熓聞?wù)所出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，或者公司報告期利潤實現(xiàn)數(shù)較利潤預(yù)測數(shù)低１０％以上或較利潤預(yù)測數(shù)高２０％以上的，監(jiān)事會應(yīng)就董事會對上述事項的說明明確表示意見。

　　　　　　　　　　　　 第十節(jié)　重要事項

　第七十四條　公司應(yīng)按照第四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十八、四十九條所列內(nèi)容披露。

　　　　　　　　　　　　第十一節(jié)　財務(wù)報告

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