第一條　為了加強(qiáng)出口收匯核銷(xiāo)管理，根據(jù)《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》第十三條及《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細(xì)則》第二十條，制訂本規(guī)定。

　　第二條　本規(guī)定適用于《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》第二條規(guī)定的“出口單位”、“受托行”、“解付行”以及委托出口單位和領(lǐng)取出口收匯核銷(xiāo)單的單位。

　　第三條　關(guān)于對(duì)違反出口收匯核銷(xiāo)管理的處罰原則：出口單位負(fù)責(zé)如期收回外匯，凡屬本處罰規(guī)定中涉及到的逃匯行為、不能收回外匯行為或違反出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定行為，視其情節(jié)輕重，依法追究其法律責(zé)任或行政責(zé)任，并處以罰款。

　　第四條　對(duì)下列違反出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定的逃匯行為，除依據(jù)《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》第四條和第五條的有關(guān)規(guī)定處理外，由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局通知人民銀行計(jì)劃資金部門(mén)，要求有關(guān)專(zhuān)業(yè)銀行分行停止對(duì)逃匯者的人民幣貸款并追回逃匯而占用的人民幣貸款，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。

　　一、未經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分、支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯管理局）批準(zhǔn)，將出口收入的外匯私自保存、使用或存放境外的；

　　二、將出口收入的外匯挪作他用或未經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)以收抵支的；

　　三、低于出口價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)出口又不能提供商會(huì)確認(rèn)其價(jià)格合理證明而截留外匯的；

　　四、假借對(duì)外支付傭金、退賠款等名義將外匯匯出境外私自存放或使用，或者未經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)對(duì)外支付高比例傭金等費(fèi)用的；

　　五、假借援外項(xiàng)目物資、捐款、暫時(shí)出口、樣品、廣告品等名義報(bào)關(guān)而截留外匯的；

　　六、重復(fù)使用銀行結(jié)匯水單、收帳通知書(shū)核銷(xiāo)其貸款截留外匯的；

　　七、偽造、涂改核銷(xiāo)單或其他單證以及利用虛報(bào)空白核銷(xiāo)單丟失而仍使用該核銷(xiāo)單報(bào)關(guān)出口截留外匯的；

　　八、以丟失核銷(xiāo)單名義逃匯的；按其曾出口的最高金額處以罰款。

　　九、違反出口收匯管理規(guī)定的其他逃匯行為。

　　第五條　對(duì)下列違反出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定造成不能收回外匯的處以應(yīng)收匯金額百分之十以下的罰款，并追究其行政責(zé)任，并由當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局通知人民銀行計(jì)劃資金部門(mén)，要求有關(guān)專(zhuān)業(yè)銀行分行停止對(duì)責(zé)任者的人民幣貸款和追回因不能收回外匯而占用的人民幣貸款。

　　一、以低價(jià)出口而減少?lài)?guó)家外匯收入的；

　　二、違反《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十五條的規(guī)定，擅自自寄單據(jù)造成外匯不能收回的；

　　三、超過(guò)《出口收匯核銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定的最遲收款日期不能收回外匯的；

　　四、其他違反出口收匯管理規(guī)定造成不能收回外匯的。

　　第六條　對(duì)下列違反出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定的行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、通報(bào)批評(píng)、控制發(fā)單、暫停發(fā)單、暫停外匯帳戶使用，并可處以十萬(wàn)元以下罰款。

　　一、不按規(guī)定的期限及要求辦理出口收匯核銷(xiāo)和送交出口收匯核銷(xiāo)單存根和正本的。

　　二、借出、借入、轉(zhuǎn)讓或買(mǎi)賣(mài)出口收匯核銷(xiāo)單的；

　　三、出口單位在最近收款日后三十日內(nèi)沒(méi)有以書(shū)面形式向外匯管理局報(bào)告逾期未收匯原因的；

　　四、涂改核銷(xiāo)單號(hào)碼及使用假核銷(xiāo)單或其他單證的；

　　五、受托行、解付行不按規(guī)定的內(nèi)容向出口單位出具出口收匯核銷(xiāo)專(zhuān)用結(jié)匯水單、收帳通知書(shū)的；

　　六、受托行、解付行未能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向外匯管理局報(bào)送逾期未收匯情況的；

　　七、受托行、解付行未按有關(guān)結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算，造成出口單位逾期未收匯的；

　　八、出口單位領(lǐng)取核銷(xiāo)單后，因關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)不再經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)，在三個(gè)月內(nèi)沒(méi)有將未用核銷(xiāo)單退回外匯管理局的；

　　九、其他違反出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定致使不能如期收匯的。

　　第七條　本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

　　第八條　本規(guī)定自一九九三年九月一日起執(zhí)行。