國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各中資外匯指定銀行：

　　近期以來，中國人民銀行和國家外匯管理局針對資本項目管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，下發(fā)了若干文件，為貫徹文件精神，進(jìn)一步完善資本項目外匯管理，增強可操作性，現(xiàn)將有關(guān)政策重申如下，請遵照執(zhí)行。

　　一、關(guān)于外債和對外擔(dān)保審批

　?。ㄒ唬┚硟?nèi)中資外匯指定銀行對外不得開具無貿(mào)易背景的遠(yuǎn)期信用證，對外開立期限超過1年的遠(yuǎn)期信用證，由開證行事先報國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)中資機構(gòu)向境內(nèi)外資金融機構(gòu)申請開立遠(yuǎn)期信用證、辦理打包貸款、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局及其分局（以下簡稱外匯局）批準(zhǔn)。境內(nèi)中資機構(gòu)向境外金融機構(gòu)申請開立遠(yuǎn)期信用證、押匯等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)中資外匯指定銀行應(yīng)進(jìn)一步加強遠(yuǎn)期信用證管理，制定和完善系統(tǒng)內(nèi)部管理辦法，并于1998年10月31日前報國家外匯管理局核準(zhǔn)。

　?。ǘ┚硟?nèi)中資外匯指定銀行為境內(nèi)航空公司一年期以上（含展期超過1年期）的飛機經(jīng)營性租賃提供租金償付擔(dān)保，須事先經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　境內(nèi)航空公司進(jìn)行回租業(yè)務(wù)，應(yīng)視同對外融資租賃辦理審批手續(xù)。

　　境內(nèi)航空公司對外融資租賃形成的回扣款實行專戶管理，其資金除當(dāng)次融資租賃用款外，應(yīng)全額調(diào)入境內(nèi)。

　　境內(nèi)機構(gòu)辦理飛機租賃的融資和擔(dān)保須在對外簽約30日前向國家外匯管理局履行報批手續(xù)。

　?。ㄈ┩鈪R局應(yīng)嚴(yán)格對外擔(dān)保的審批標(biāo)準(zhǔn)，對達(dá)不到規(guī)定的資產(chǎn)負(fù)債比例要求的擔(dān)保人和被擔(dān)保人，不得批準(zhǔn)其提供對外擔(dān)保。

　　為境外公司提供擔(dān)保，擔(dān)保人應(yīng)對擔(dān)保項下的融資投向進(jìn)行監(jiān)督并保證所籌資金不挪作它用。

　　境內(nèi)機構(gòu)為外商投資企業(yè)提供期限超過一年（包括展期）的對外擔(dān)保，應(yīng)報國家外匯管理局審批。

　?。ㄋ模┙估蒙唐方灰住⒔鹑谘苌a(chǎn)品、保證外商投資企業(yè)外方固定回報率等一切形式的變相融資。

　?。ㄎ澹┚硟?nèi)機構(gòu)違反規(guī)定擅自對外借款或擔(dān)保，均屬違規(guī)行為，其借款、擔(dān)保協(xié)議無效；違規(guī)債務(wù)的清償一律報國家外匯管理局審批。

　　二、關(guān)于登記備案

　?。ㄒ唬┧型鈧?、外債轉(zhuǎn)貸款、自營外匯貸款和對外擔(dān)保均須按規(guī)定到外匯局辦理登記手續(xù)。

　?。ǘ┳誀I外匯貸款的登記方式由分局視當(dāng)?shù)厍闆r而定。

　?。ㄈ└淖兎倾y行金融機構(gòu)和外資租賃公司的外債登記辦法，變定期登記為逐筆登記。

　?。ㄋ模┩鈪R局在為債務(wù)人辦理外債登記時，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核債務(wù)人提供的借款合同，對借款期限在半年以下的，應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供律師事務(wù)所確認(rèn)借款及借款用途真實性的法律意見書。

　　外匯局為外商投資企業(yè)辦理外債登記時，應(yīng)當(dāng)要求其提供投資合同、會計師事務(wù)所的驗資報告，以及律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書；要求其注冊資本金按合同規(guī)定足額到位；對外借用中長期外債的累計金額不得超過合同或章程中規(guī)定的投資總額與注冊資本的差額；對外借款利率原則上不得高于國際金融市場同類借款的利率水平。對未達(dá)到上述要求的，外匯局可以拒絕為其辦理外債登記。

　　債務(wù)人申請補辦外債登記的，外匯局應(yīng)在依據(jù)外匯管理有關(guān)法規(guī)對債務(wù)人的違規(guī)行為進(jìn)行處罰后，視情況為其補辦外債登記手續(xù)，并要求債務(wù)人提供會計師事務(wù)所對借款資金的驗資報告和律師事務(wù)所對借款合同的法律意見書。

　　債務(wù)人辦理外債登記后未按合同規(guī)定提款的，外匯局核發(fā)的《外債登記證》自簽發(fā)之日起3個月后自動失效。

　　三、關(guān)于資本項目外匯收支及匯兌管理

　?。ㄒ唬┵Y本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)一律須經(jīng)外匯局審批。

　　各外匯指定銀行必須按外匯局的批準(zhǔn)文件或核準(zhǔn)件辦理資本項目結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立業(yè)務(wù)。各外匯指定銀行縣支行及縣支行以下分支機構(gòu)不得再辦理資本項目外匯結(jié)匯、售匯和付匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)和專用帳戶開立、收支業(yè)務(wù)；對于已經(jīng)開辦上述業(yè)務(wù)的，必須在1998年9月30日前將業(yè)務(wù)劃歸上級機構(gòu)。

　?。ǘ┚硟?nèi)機構(gòu)的資本項目外匯收入，應(yīng)按規(guī)定及時調(diào)回境內(nèi)。已借入外債、融資租賃回扣款、發(fā)行境外股票的企業(yè)應(yīng)在1998年10月1日前將資金調(diào)回境內(nèi)。未經(jīng)批準(zhǔn)不按期調(diào)回的，按逃匯論處。

　　所有資本項目外匯支出須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分才能購匯。境內(nèi)資本項目外匯專用帳戶間的資金劃撥須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　?。ㄈτ谛杞Y(jié)匯的外資項目（包括境內(nèi)發(fā)行B股和境外發(fā)行股票），在項目可行性研究報告批準(zhǔn)之日起的30日內(nèi)，限額以上項目的項目單位應(yīng)到國家外匯管理局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)；限額以下項目的項目單位應(yīng)到一級外匯管理分局進(jìn)行結(jié)匯備案登記核準(zhǔn)。對于不進(jìn)行備案登記的項目，外匯局不予批準(zhǔn)結(jié)匯。

　　項目單位辦理結(jié)匯時須事先持結(jié)匯備案登記證、支付清單和合同、資本金驗資報告或外債、外債轉(zhuǎn)貸款登記憑證，到外匯局逐筆辦理結(jié)匯核準(zhǔn)手續(xù)。

　　境外發(fā)行股票、境內(nèi)發(fā)行B股和項目融資所籌資金結(jié)匯一律由國家外匯管理局審批。

　?。ㄋ模┳誀I外匯貸款的還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

　?。ㄎ澹┓倾y行金融機構(gòu)和外資租賃公司還本付息須經(jīng)外匯局逐筆核準(zhǔn)。

　?。┩鈪R局辦理外債、外匯（轉(zhuǎn)）貸款還本付息核準(zhǔn)手續(xù)時，除原規(guī)定單據(jù)外，還應(yīng)要求債務(wù)人提供該筆貸款資金入帳通知單和現(xiàn)有外匯帳戶對帳單。

　　凡借款合同無提前償還條款的，不得提前還貸；借款合同有提前償還條款的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以自有外匯償還，不得購匯償還債務(wù)。

　　當(dāng)前禁止用人民幣購匯提前償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款；1998年12月31日前禁止用人民幣購匯償還逾期自營外匯貸款；禁止異地購匯還貸。

　?。ㄆ撸┙官弲R用于境外股權(quán)和債權(quán)投資；禁止購匯進(jìn)行外幣股票和債券的回購。以其它外匯資金進(jìn)行的回購須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

　　凡分局已經(jīng)進(jìn)行過外匯風(fēng)險審查，并已領(lǐng)取了海外企業(yè)批準(zhǔn)證書的境外投資項目，由分局將風(fēng)險審查證明和外經(jīng)貿(mào)部門的海外企業(yè)批準(zhǔn)證書報總局，經(jīng)確認(rèn)后，方可辦理購匯手續(xù)。

　?。ò耍﹪彝鈪R管理局縣支局不再辦理購匯還貸審批業(yè)務(wù)。

　?。ň牛┚硟?nèi)機構(gòu)轉(zhuǎn)讓股份（股權(quán)）和境內(nèi)機構(gòu)依法清算后的資金，需購匯匯出的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　?。ㄊ┵Y本項目項下購匯支付超過等值1000萬美元（含1000萬美元）的，應(yīng)經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　四、關(guān)于對資本項目外匯業(yè)務(wù)的檢查、清理與統(tǒng)計

　?。ㄒ唬└鞣志謶?yīng)對購匯償還金額在等值100萬美元（含100萬美元）以上的進(jìn)行跟蹤檢查。對1998年審批和核準(zhǔn)的資本項目外匯支出進(jìn)行逐筆復(fù)查，發(fā)現(xiàn)重大情況及時上報。

　　（二）各中資外匯指定銀行總行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)章和本通知的規(guī)定，對1998年1月至7月為客戶辦理償還外債、外債轉(zhuǎn)貸款和自營外匯貸款的情況進(jìn)行自查，并將本系統(tǒng)匯總自查報告于1998年9月30日前上報國家外匯管理局。

　?。ㄈ└靼l(fā)行境外股票的境內(nèi)機構(gòu)（見附表1）應(yīng)在1998年10月1日前，按附表2要求，將有關(guān)情況報國家外匯管理局及其分局。

　?。ㄋ模└骶硟?nèi)機構(gòu)應(yīng)對境外債權(quán)情況進(jìn)行清理，并按附表3的要求，于1998年12月31日前報國家外匯管理局及其分局。

　　（五）各分局應(yīng)于每月8日前報送上月“資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表”（見附表4），認(rèn)真作好統(tǒng)計監(jiān)測工作，及時準(zhǔn)確全面地將數(shù)據(jù)和重大異常情況上報我局資本項目管理司。

　　對于違反資本項目管理規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其它法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定進(jìn)行處罰；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　本通知自發(fā)布之日起實行，凡與本通知精神相抵觸的，以本通知規(guī)定為準(zhǔn)。各分局接本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行總行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問題，請及時向我局資本項目管理司反饋。

　　附表：

　　1.境外發(fā)行股票企業(yè)名單（略）

　　2.境外上市企業(yè)外匯收支情況調(diào)查表（略）

　　3.境外債權(quán)調(diào)查表（略）

　　4.資本項目外匯統(tǒng)計監(jiān)測表（略）