第一章　總則

　　第二章　內部控制制度的目標、原則和要求

　　第三章　保險外匯業(yè)務日常監(jiān)管的內部控制

　　第四章　憑證和業(yè)務檔案內部管理規(guī)定

　　第五章　信息報告制度

　　第六章　附則

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

　　為了加強內部管理，規(guī)范保險外匯業(yè)務操作，總局在征求部分分局意見的基礎上，制定了《保險業(yè)務外匯管理內部控制制度（試行）》（以下簡稱《內控制度》）（見附件）。現將《內控制度》下發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向總局經常項目管理司反饋。

　　二○○四年十二月二十二日保險業(yè)務外匯管理內部控制制度（試行）

　　第一章　總則

　　第一條　為加強內部管理、增強保險外匯管理工作的風險防范意識、自我約束意識、提高保險外匯業(yè)務監(jiān)管水平和金融服務水平，根據《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國外匯管理條例》、《保險業(yè)務外匯管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）等法律、法規(guī)、行政規(guī)章和規(guī)范性文件，特制定保險業(yè)務外匯管理內部控制制度（以下簡稱本制度）。

　　第二條　本制度是國家外匯管理局各級分支機構（以下簡稱外匯局）保險業(yè)務外匯管理工作中應遵循的行為準則和制度規(guī)范。

　　第三條　外匯局保險業(yè)務外匯管理的主要職責是：

　?。ㄒ唬└鶕ｋU經營機構外匯業(yè)務管理政策法規(guī)，規(guī)范保險外匯業(yè)務發(fā)展；

　?。ǘ┖藴时ｋU經營機構外匯業(yè)務市場準入和退出；

　?。ㄈΡｋU經營機構和保險中介機構外匯賬戶、外匯收支、結售付匯等的日常監(jiān)管；

　　（四）對保險經營機構和保險中介機構保險外匯業(yè)務的現場和非現場監(jiān)管；

　　（五）對保險經營機構保險外匯業(yè)務的統(tǒng)計監(jiān)測和分析。

　　第二章　內部控制制度的目標、原則和要求

　　第四條　保險業(yè)務外匯管理內部控制制度的總體目標是建立一個管理科學化、監(jiān)管制度化的內控體系：

　?。ㄒ唬┐_保保險業(yè)務外匯管理相關法律法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實；

　?。ǘ崿F保險業(yè)務外匯管理目標；

　?。ㄈ┓婪陡黝愡`法、違規(guī)及違章行為，控制和消除操作風險；

　?。ㄋ模┍ＷC檔案資料、財務會計報告、報表等監(jiān)管信息的真實性和報送的及時性；

　?。ㄎ澹┍Ｕ瞎芾硎跈鄼嘞挢熑蔚娜媛鋵崱?/p>

　　第五條　各項保險外匯監(jiān)管業(yè)務的辦理應遵循逐級授權、逐級上報、逐級審核的原則。

　　第六條　內部控制制度的基本要求：

　?。ㄒ唬┩鈪R局應根據本地區(qū)保險業(yè)務外匯管理的實際情況，設立保險業(yè)務外匯管理崗位，配備相應人員。保險業(yè)務外匯管理崗位應設置業(yè)務初審崗和業(yè)務復核崗。

　　1、業(yè)務初審崗的職責：

　?。?）對保險經營機構市場準入和退出、開立外匯賬戶、結售匯及付匯申請的初步審查；

　　（2）保管重要憑證及業(yè)務檔案；

　　（3）搜集、匯總保險業(yè)務外匯統(tǒng)計數據，編制業(yè)務報表，定期對外匯保險業(yè)務進行統(tǒng)計和分析；

　?。?）對轄內保險經營機構進行現場和非現場監(jiān)管；

　?。?）指導、監(jiān)督下一級外匯管理部門開展保險業(yè)務外匯管理工作等；

　　（6）完成領導交辦的其他事項。

　　2、業(yè)務復核崗的職責：

　?。?）對保險經營機構市場準入和退出、開立外匯賬戶、結售匯及付匯申請的初步審查結果進行復核；

　　（2）對重要憑證及業(yè)務檔案的保管情況進行檢查；

　　（3）組織開展對轄內保險經營機構保險外匯業(yè)務的監(jiān)管；

　　（4）對匯總的保險業(yè)務外匯統(tǒng)計報表和分析報告進行復核；

　?。?）指導、監(jiān)督下一級外匯管理部門開展保險業(yè)務外匯管理工作等；

　　（6）完成領導交辦的其他事項。

　?。ǘ┍ｋU業(yè)務外匯管理應建立和健全授權審批制度，切實加強對保險外匯管理人員的約束和監(jiān)督。各級保險外匯管理人員都必須嚴格按照《暫行規(guī)定》、《保險業(yè)務外匯管理操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》）以及其他相關法規(guī)操作業(yè)務，不得違反程序或省略程序操作。

　　（三）各分局須按照以下要求建立健全信息資料系統(tǒng)：

　　1、完整性。應按照《暫行規(guī)定》和《操作規(guī)程》等法規(guī)，建立和完善信息資料管理制度，按業(yè)務分類匯總、整理和管理全面完整的信息資料。

　　2、真實性。各類信息資料應真實準確。

　　3、保密性。嚴格按照國家有關保密規(guī)定，對信息資料實行管理，并嚴格執(zhí)行收發(fā)、打印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調閱、登記、銷毀制度。

　　第三章　保險外匯業(yè)務日常監(jiān)管的內部控制

　　第七條　資料審核控制。根據《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關法規(guī)規(guī)定，按照合規(guī)、完整、及時和獨立的原則，實行雙人負責制，分別對保險經營機構和保險中介機構上報的申請業(yè)務資料進行初審和復核。

　　第八條　審核授權控制。按照《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關法規(guī)規(guī)定的權限，各級外匯局在權限內核準保險經營機構和保險中介機構保險外匯業(yè)務。在審核各項業(yè)務中，應遵循逐級有限授權、分類區(qū)別授權、適時調整授權。任何一項保險業(yè)務外匯管理行為，必須經業(yè)務初審和復核兩個人以上（含兩人）辦理完成。

　　第九條　核準時限。在收到保險經營機構和保險中介機構有關保險外匯業(yè)務完整申請文件后，應當自受理行政許可申請之日起20個工作日內做出決定。20個工作日內不能做出決定的，應報本（分）局負責人批準后，可以延長10個工作日，并在20個工作日期限屆滿前，告知申請人延長期限及理由。對因不符合條件而不予受理的，應在受理保險經營機構和保險中介機構申請之日起5個工作日內告知。

　　第十條　受理申請材料、核準有關業(yè)務時，必須按照職責權限，認真填寫“國家外匯管理局保險外匯業(yè)務內部處理單”（見附件1）?！皣彝鈪R管理局保險外匯業(yè)務內部處理單”全面反映業(yè)務處理及核準的時限、權限，是對保險外匯業(yè)務管理進行監(jiān)督檢查的重要依據。

　　第十一條　核準文件。做出市場準入、退出核準的，以外匯局發(fā)文形式告知申請單位。做出其他核準的，按要求向申請單位出具“國家外匯管理局保險外匯業(yè)務核準件”（見附件2）。上述外匯局發(fā)文和“保險外匯業(yè)務核準件”是保險公司和外匯指定銀行按規(guī)定辦理相關業(yè)務的法定文件，是對保險外匯業(yè)務管理進行監(jiān)督檢查的重要依據。

　　第十二條　對保險結售匯業(yè)務核準實行登記制度，外匯局應認真填寫“保險結售匯業(yè)務核準登記簿”（見附件3），用以系統(tǒng)反映轄內保險機構結售匯核準情況。

　　第四章　憑證和業(yè)務檔案內部管理規(guī)定

　　第十三條　保險外匯業(yè)務憑證是指《經營外匯業(yè)務許可證》（正、副本）。

　　第十四條　業(yè)務檔案包括保險外匯業(yè)務核準件、國家外匯管理局保險外匯業(yè)務內部處理單、各類備案函以及其他業(yè)務檔案，不包括一般文書檔案。

　　第十五條　《經營外匯業(yè)務許可證》（正、副本）由總局統(tǒng)一印制。分局根據所轄地區(qū)業(yè)務量的規(guī)模向總局申領空白《經營外匯業(yè)務許可證》（正、副本）。保險外匯業(yè)務核準件、內部業(yè)務處理單由總局統(tǒng)一格式要求，各分局按照總局樣本自行印制。

　　第十六條　空白《經營外匯業(yè)務許可證》（正、副本）應指定專人保管，設專柜存放。憑證保管人在每個季末負責盤點《經營外匯業(yè)務許可證》（正、副本）。

　　第十七條　對保險外匯業(yè)務憑證實行登記管理。建立“庫存憑證登記簿”（見附件4）和“保險公司領取《經營外匯業(yè)務許可證》登記簿”（見附件5）?！皫齑鎽{證登記簿”用于反映各級外匯局《經營外匯業(yè)務許可證》的入庫、領用和庫存情況。保管人應按季度填寫“庫存憑證登記簿”?！氨ｋU公司領取《經營外匯業(yè)務許可證》登記簿”用于反映保險公司領取《經營外匯業(yè)務許可證》的情況。

　　第十八條　因填寫錯誤等原因作廢的憑證，應加注“作廢”字樣，并在“庫存憑證登記簿”上標明相關內容。對發(fā)生憑證遺失情況，應及時向上級主管領導報告。

　　第十九條　業(yè)務檔案的銷毀。業(yè)務檔案的銷毀必須符合規(guī)定的程序，由申請科室填寫申請，說明銷毀原因、名稱、數量、銷毀檔案類型等內容，提交分管處長審核，再經處長批示后，方可實施銷毀。

　　第二十條　各級外匯局對《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關法規(guī)規(guī)定的各類業(yè)務檔案和文件資料，按照完整、真實、保密、安全的原則進行歸檔、保管、登記和銷毀，并留存5年備查。

　　第五章　信息報告制度

　　第二十一條　保險外匯業(yè)務監(jiān)管實行季度和年度定期報告制度。

　　各分局應認真組織落實轄區(qū)內保險外匯經營機構及外匯指定銀行的報表報送工作，按季進行統(tǒng)計、匯總和分析，撰寫保險外匯監(jiān)管分析報告報送至總局經常項目司?？偩衷诮拥礁鞣志謭笏偷膱蟊砗捅ｋU外匯監(jiān)管報告之后，負責匯總分析。

　　季度統(tǒng)計表在季后的10個工作日內報總局經常項目司，季度分析報告在每季度后20個工作日內報送總局經常項目司。

　　各分局還應在下一年度第一個月內將轄區(qū)內全年度保險外匯業(yè)務分析報告報總局。

　　第二十二條　針對疑難問題和熱點問題，建立特別報告制度。

　　外匯局對保險經營機構在外匯業(yè)務經營過程中遇到的疑難問題，應迅速做出反應，及時從保險經營機構及相關方面了解情況，弄清楚問題產生的原因、背景，探求可能的解決之道，并將問題反饋至總局經常項目司，必要的時候撰寫專項調研報告報送總局。

　　第二十三條　建立新出臺政策法規(guī)的跟蹤反饋制度?？偩钟嘘P保險外匯業(yè)務的法規(guī)或通知下發(fā)之后，各分局除應認真及時進行轉發(fā)外，還應組織宣傳和培訓工作，并就政策實施情況進行跟蹤調查，及時撰寫報告反饋總局經常項目司；總局在收到各分局信息反饋后，應根據政策的實施效果，對相關的政策法規(guī)進行進一步的完善。

　　第六章　附則

　　第二十四條　國家外匯管理局將根據業(yè)務發(fā)展情況對本制度進行調整。本制度由國家外匯管理局負責解釋和修改。

　　第二十五條　本制度自2005年3月1日起執(zhí)行。

　　附件1：國家外匯管理局保險外匯業(yè)務內部處理單（附表略）

　　附件2：國家外匯管理局保險外匯業(yè)務核準件（附表略）

　　附件3：—年保險結售匯業(yè)務核準登記簿（附表略）

　　附件4：年庫存憑證登記簿（附表略）

　　附件5：年保險公司領取《經營外匯業(yè)務許可證》登記簿（附表略）