隨著我國(guó)銀行業(yè)的不斷發(fā)展，銀行機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)不斷完善，從而有一套嚴(yán)密的監(jiān)督體系。銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組織機(jī)構(gòu)，可以調(diào)控國(guó)家的宏觀和微觀經(jīng)濟(jì)，民眾都會(huì)將流動(dòng)資金存入銀行。那么，吸收客戶(hù)資金不入賬罪的概念是怎樣的？下面就讓小編為大家整理一下相關(guān)的知識(shí)。

一、吸收客戶(hù)資金不入賬罪的概念是怎樣的？

吸收客戶(hù)資金不入賬罪是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，以牟利為目的，采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的行為。

二、特征

1、侵犯的客體是國(guó)家對(duì)存貸款的管理秩序。

2、客觀方面表現(xiàn)為采取吸收客戶(hù)資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的行為?！拔湛蛻?hù)資金不入賬”，是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避?chē)?guó)家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目不影響該罪成立?！胺欠ú鸾?、發(fā)放貸款”，是指將沒(méi)有入賬的資金挪借給其他單位，或者將沒(méi)有入賬的資金作為貸款發(fā)放其他單位或個(gè)人。

3、犯罪主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員，單位也可以成為本罪的主體。

4、主觀方面是故意，且具有牟利的目的。

三、認(rèn)定

1、認(rèn)定本罪應(yīng)注意區(qū)分此罪與彼罪的界限。

本罪中的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價(jià)等。對(duì)于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)認(rèn)定為“牟利”；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費(fèi)占為己有，數(shù)額較大的，以貪污罪或者職務(wù)侵占罪定罪處罰；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財(cái)物，或者非法收受其他財(cái)物，或者收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較大的，以受賄罪或者公司、企業(yè)人員受賄罪定罪處罰。

2、區(qū)分罪與非罪的界限。構(gòu)成用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放借款罪必須具備兩個(gè)條件，一是要有造成重大損失的結(jié)果，二是要有牟利的目的，不具備這兩個(gè)條件，不能構(gòu)成犯罪；

3、區(qū)分用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款罪與違法發(fā)放貸款罪的界限。區(qū)別在于前者使用的是賬外客戶(hù)資金，而后者使用的是賬內(nèi)資金；前者要求有牟利的目的，后者則沒(méi)有牟利目的的要求。

4、本罪與挪用公款罪或者挪用資金罪

注意將用賬外客戶(hù)資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開(kāi)來(lái)。對(duì)于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶(hù)的客戶(hù)資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶(hù)資金不入賬，卻給客戶(hù)開(kāi)具銀行存單，客戶(hù)也認(rèn)為該款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。

綜上所述，吸收客戶(hù)資金不入賬，銀行的操作人員私自隱秘操作，違反銀行監(jiān)督法規(guī)，將吸收的資金出借、非法貸款等，導(dǎo)致吸收的流動(dòng)資金隨意流出，導(dǎo)致民眾資金重大損失。吸收客戶(hù)資金不入賬罪的概念是怎樣的？以上就是內(nèi)容就是對(duì)問(wèn)題的回答，大家看過(guò)之后會(huì)有一個(gè)具體的了解。