逃匯罪數(shù)額巨大認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)相關(guān)法律對(duì)逃匯罪數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)并沒有明確的規(guī)定，但對(duì)于逃匯罪的追訴標(biāo)準(zhǔn)是有規(guī)定的，單筆或者累計(jì)達(dá)五百萬的要立案。

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》

三十八、逃匯案(刑法第190條)

公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆或者累計(jì)數(shù)額在五百萬美元以上的，應(yīng)予追訴。

認(rèn)定逃匯罪應(yīng)當(dāng)注意的問題

劃清罪與非罪的界限。本罪是數(shù)額犯，如果逃匯行為尚不屬數(shù)額較大的，屬于一般違法行為，可由國(guó)家外匯管理機(jī)關(guān)依法予以行政處罰。

注意全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治騙購?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》對(duì)刑法關(guān)于逃匯罪在構(gòu)成要件上所作的重要修改。一是將本罪的主體由“國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位”，改為“公司、企業(yè)或者其他單位”，以有利于懲治一切單位的逃匯行為;二是將“情節(jié)嚴(yán)重”改為“數(shù)額較大”。

在境內(nèi)把國(guó)家撥給的外匯非法出售牟利的，不構(gòu)成逃匯罪。全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治走私罪的補(bǔ)充規(guī)定》第九條曾規(guī)定，在境內(nèi)把國(guó)家撥給的外匯非法出售牟利的，也構(gòu)成本罪。但1979年刑法和全國(guó)人大常委會(huì)的《決定》均沒有將此規(guī)定納入刑法。因此，這類行為在1997年刑法生效施行以后不再按犯罪處理。換言之，逃泄罪的客觀表現(xiàn)形式只是法條限定的兩種，其余均不屬于此罪。

如何區(qū)分逃匯罪與非法經(jīng)營(yíng)罪

逃匯罪與非法經(jīng)營(yíng)罪二者在犯罪對(duì)象和犯罪主觀方面有共同之處，主要區(qū)別在于：

1、犯罪客觀表現(xiàn)不同。

逃匯罪是違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存入境外或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外的行為，而非法經(jīng)營(yíng)外匯則在國(guó)家規(guī)定的交易場(chǎng)所以外非法買賣外匯情節(jié)嚴(yán)重的行為，有3種行為方式：

(1)在外匯指定銀行和中國(guó)外匯交易中心及其分中心以外買賣外匯，擾亂金融市場(chǎng)秩序，非法買賣外回20外援以上的活非法所的5萬元人民幣以上的;

(2)公司企業(yè)或者其他其單位違反有關(guān)外貿(mào)代理業(yè)務(wù)的規(guī)定，采用非法手段或者明知為造變?cè)旖鹑趹{證商業(yè)單據(jù)，為他人向外匯指定銀行騙購?fù)鈪R，數(shù)額在500萬元以上或者違法所得50萬元人民幣以上的;

(3)居間介紹騙購?fù)廨x100萬美元以上或違法所得10萬元人民幣以上的。

2、犯罪主體不同

逃匯罪主體僅限單位，是純正的單位犯罪。而非法經(jīng)營(yíng)罪主體可為單位可為自然人。

3、定罪要求不同

逃匯罪要求數(shù)額較大的數(shù)額犯，而非法經(jīng)營(yíng)罪以情節(jié)嚴(yán)重為必備要件，是刑法理論中的情節(jié)犯。通常認(rèn)為此處的情節(jié)嚴(yán)重之非法買賣外匯數(shù)額巨大或違法所得數(shù)額較大或多次非法買賣外匯或非法買賣外匯嚴(yán)重沖擊人民幣匯率穩(wěn)定的或非法買賣外匯造成惡劣之國(guó)際影響的活給國(guó)家人民利益造成其他重大損失的等等。

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