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對(duì)于一些公司和企業(yè)來(lái)說(shuō)，需要簽訂的合同實(shí)在是太多了，并且涉及的合同種類也不同，因此要處理好這些合同，必須要制定相關(guān)的合同管理制度，而且關(guān)于合同的管理制度也有更細(xì)的劃分。為了幫助大家對(duì)合同管理制度有一個(gè)較深的印象，下面，律霸 以合同管理制度中的結(jié)算制度為例做詳細(xì)的介紹，該部分是合同管理制度中關(guān)于結(jié)算方面的重要規(guī)定，涉及到財(cái)產(chǎn)利益，所以大家可以進(jìn)行一些了解。

合同結(jié)算管理制度

適用于公司所屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目工程施工合同、咨詢合同、材料設(shè)備采購(gòu)合同以及補(bǔ)充合同和其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用合同結(jié)算支付。

合同結(jié)算基本原則：

1、結(jié)算總價(jià)=合同價(jià)款(合同包干價(jià)或綜合單價(jià)×數(shù)量)+合同外補(bǔ)充、變更、簽證合價(jià)

2、嚴(yán)格遵循合同約定價(jià)款和計(jì)算規(guī)則以及相關(guān)調(diào)差、增減簽證約定原則。

3、尊重事實(shí)、注重依據(jù)，誰(shuí)申請(qǐng)、誰(shuí)舉證的原則。

一、結(jié)算工作流程

1、由合同乙方(承包方、供貨方)在合同約定內(nèi)容(含補(bǔ)充合同)全部完成后并取得工程驗(yàn)收合格報(bào)告(內(nèi)部)或主辦部門出具的履約辦結(jié)書面證明后方能書面申請(qǐng)辦理合同結(jié)算，書面申請(qǐng)需附結(jié)算一覽表和相關(guān)結(jié)算簽證資料，申明在結(jié)算申請(qǐng)表外無(wú)任何遺漏事項(xiàng)，若有遺漏即視為自動(dòng)放棄結(jié)算權(quán)利。

2、由合同甲方(發(fā)包方、采購(gòu)方)或代甲方合同主辦部門負(fù)責(zé)簽收結(jié)算申請(qǐng)，經(jīng)審查資料齊全后告知申請(qǐng)人有關(guān)結(jié)算辦理須知。

3、合同主辦部門(工程項(xiàng)目部或項(xiàng)目公司工程部;集團(tuán)公司工程技術(shù)部或項(xiàng)目公司;行政部或項(xiàng)目公司綜合部;采購(gòu)部;其他相關(guān)主辦部門)接收乙方結(jié)算書面申請(qǐng)后應(yīng)在合同約定時(shí)間內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門依據(jù)合同(含補(bǔ)充合同)內(nèi)容對(duì)申請(qǐng)人提出的結(jié)算事項(xiàng)合同內(nèi)承包工作內(nèi)容、實(shí)際完成數(shù)量、履約完成時(shí)限、合同外簽證增減等進(jìn)行逐一核實(shí)并填制《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》并附結(jié)算申請(qǐng)、驗(yàn)收合格相關(guān)資料遞交至集團(tuán)公司合同造價(jià)部。

4、集團(tuán)公司合同造價(jià)部簽收合同主辦部門提交的《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》和相關(guān)資料后按公司規(guī)定進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，在審計(jì)過(guò)程中合同主辦部門和申請(qǐng)人須配合做好抽查、征詢工作，合同造價(jià)部完成審計(jì)后填制下達(dá)《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》至合同主辦部門。

5、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見(jiàn)，若無(wú)異議，即可辦理支付流程。

6、合同主辦部門收到《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》后通知申請(qǐng)人簽署確認(rèn)意見(jiàn)，若有異議，由主辦部門將無(wú)異議部分按1.5條流程OA提交《合同結(jié)算審批表》先行辦理。對(duì)有異議事項(xiàng)與申請(qǐng)人進(jìn)行初步協(xié)商并拿出部門處理意見(jiàn)提交合同結(jié)算專題會(huì)議討論(分管領(lǐng)導(dǎo)、主辦部門、合同造價(jià)部、申請(qǐng)人參加、總經(jīng)辦秘書記錄)，雙方達(dá)成一致意見(jiàn)后報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

二、審核工作要求

1、可能影響項(xiàng)目公正審核的人員應(yīng)當(dāng)回避，不得參加申請(qǐng)人邀請(qǐng)的各類消費(fèi)活動(dòng)或收受禮品、禮金。

2、合同主辦部門接收申請(qǐng)人送審的結(jié)算資料，必須填寫《結(jié)算資料交接清單》,辦理資料交接手續(xù)。

3、凡參加審核的人員必須熟悉了解送審資料和認(rèn)真對(duì)照合同條款, 必要的須進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)或?qū)嵨锟辈臁?/p>

4、對(duì)上一程序部門審核有不同意見(jiàn)時(shí)，可召集申請(qǐng)人、主辦部門、相關(guān)人員共同會(huì)商，盡量在簽署審核前就有關(guān)問(wèn)題達(dá)成明確意見(jiàn)，并形成幾方人員書面簽署的《合同結(jié)算審核會(huì)商紀(jì)要》，提高工作效率。

5、 盡量達(dá)成一致意見(jiàn)，避免進(jìn)入司法程序。若仍未達(dá)成一致意見(jiàn)，可按合同約定申請(qǐng)仲裁或調(diào)解，也可依法向人民法院提起訴訟或應(yīng)訴。

三、 部門工作說(shuō)明

1、合同主辦部門主辦人員需對(duì)送審的合同結(jié)算事項(xiàng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制合同結(jié)算計(jì)算書或相關(guān)計(jì)算式，擬寫初審意見(jiàn)，填制《合同結(jié)算初審意見(jiàn)表》(按項(xiàng)目編號(hào))交主辦部門負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交下一程序。

2、合同造價(jià)部門成本專員簽收后認(rèn)真查詢相關(guān)圖紙、資料、合同，核實(shí)清楚無(wú)誤后方能編制《合同結(jié)算審核確認(rèn)表》(按項(xiàng)目編號(hào))，合同造價(jià)部負(fù)責(zé)人復(fù)核并簽署同意后方能遞交至合同主辦部門。

3、合同主辦部門主辦人員分類：

(1)施工勞務(wù)分包、消防暖通工程、場(chǎng)平土石方工程、景觀工程、二次裝修工程、水電氣配套工程、人防工程、節(jié)能工程、其他零星工程等施工合同。

(2)工程材料設(shè)備合同(鋼材、水泥、砂石、商砼、水電設(shè)備材料、裝飾材料、門窗、電梯、成品欄桿、機(jī)具設(shè)備租賃、成品煙道、無(wú)動(dòng)力風(fēng)帽、監(jiān)控設(shè)備、門禁系統(tǒng)、道閘系統(tǒng)、其他零星材料)。

(3)設(shè)計(jì)、勘察、監(jiān)理備案合同、沉降觀測(cè)、資料編制、施工圖審查、技術(shù)咨詢、總承包備案合同。

(4)造價(jià)咨詢備案合同、造價(jià)審計(jì)咨詢、造價(jià)勞務(wù)服務(wù)。

(5)環(huán)評(píng)、水保、節(jié)能評(píng)估、白蟻防治、防雷接地、工程強(qiáng)制保險(xiǎn)、農(nóng)民工工資擔(dān)保、勞務(wù)承包備案合同、前期物業(yè)服務(wù)備案合同、房產(chǎn)測(cè)繪合同、安措費(fèi)等其他前期工作費(fèi)用繳納退費(fèi)。

(6)策劃咨詢、推廣宣傳、廣告制作。

4、各部門負(fù)責(zé)人為各部門經(jīng)理或主持部門工作的副經(jīng)理、經(jīng)理助理、主任工程師;集團(tuán)公司駐地所設(shè)工程項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理(或現(xiàn)場(chǎng)代表);外地項(xiàng)目公司分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理。

5、分管領(lǐng)導(dǎo)為集團(tuán)公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、項(xiàng)目公司總經(jīng)理或主持工作副總經(jīng)理。

四、資料歸檔辦理

合同結(jié)算工作完成后, 由合同造價(jià)部成本專員參照公司檔案資料規(guī)定進(jìn)行收集、整理存檔資料，按公司檔案管理制度向檔案員提交存檔資料和電子版，檔案員按公司檔案管理制度和立卷規(guī)則匯總組卷、編號(hào)，裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一管理。

五、結(jié)算所需資料

1、結(jié)算報(bào)告和合同復(fù)印件;

2、經(jīng)審查批準(zhǔn)的施工竣工圖(應(yīng)嚴(yán)格按國(guó)家、行業(yè)的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行繪制)和有關(guān)簽證資料;

3、開(kāi)工通知、竣工驗(yàn)收合格證和竣工圖、工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量評(píng)定書、竣工報(bào)告等;

4、工程招投標(biāo)過(guò)程和工程施工中往來(lái)文件;

5、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案(應(yīng)明確具體的現(xiàn)場(chǎng)施工情況和施工工藝)及其報(bào)審表;

6、圖紙及圖紙會(huì)審記錄;

7、變更通知單、工程停工報(bào)告、監(jiān)理工程師指令;

8、施工記錄、原始票據(jù)、形象進(jìn)度及現(xiàn)場(chǎng)照片等;

9、隱蔽工程施工記錄(工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚);

10、各種設(shè)備材料合格證，出廠試驗(yàn)報(bào)告, 材料設(shè)備供應(yīng)情況及加工定貨合同(或確認(rèn)價(jià));

11、工程安裝調(diào)整試驗(yàn)合格報(bào)告;

12、咨詢類成果(施工圖審查意見(jiàn)、地勘報(bào)告、環(huán)評(píng)報(bào)告等)復(fù)印件;

13、 拆除工程量簽證單、拆除原始照片;

14、設(shè)計(jì)變更通知單(工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚);

15、 工程現(xiàn)場(chǎng)簽證單(工程內(nèi)容應(yīng)表述清楚);

16、工程領(lǐng)料單和退料單、調(diào)撥單;

17、 核實(shí)的施工單位采購(gòu)的原始材料憑證復(fù)印件;

18、策劃、推廣成果復(fù)印件或原件，室外廣告發(fā)布照片。

19、工程的工期、質(zhì)量、建筑材料價(jià)格、獎(jiǎng)懲等規(guī)定要以承包合同和補(bǔ)充合同或其他形成的協(xié)議條款，局部更改和隱蔽工程相關(guān)的資料佐證。

六、不予結(jié)算事項(xiàng)

1、結(jié)算資料不完整，結(jié)算書所依據(jù)的資料不完全反映出現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，審核過(guò)程中所需要的資料不充分。

2、竣工圖沒(méi)有全面體現(xiàn)工程實(shí)際情況,部分關(guān)鍵數(shù)據(jù)沒(méi)有顯示，甚至在相對(duì)施工圖有較大改動(dòng)的情況依然直接以施工圖代替竣工圖或在施工圖上做簡(jiǎn)單更改,使圖紙面目全非,無(wú)法計(jì)算;

3、設(shè)計(jì)變更手續(xù)不全,缺少變更通知及經(jīng)濟(jì)簽證;設(shè)計(jì)變更、簽證等資料所簽數(shù)目、不實(shí),

少數(shù)設(shè)計(jì)變更和簽證數(shù)目明顯過(guò)大,缺乏真實(shí)性。

4、 隱蔽工程現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收無(wú)正式簽證手續(xù)。

5、原始資料保管不善,或因工期拖延,有關(guān)人員變動(dòng)大,沒(méi)有很好的交接,使有些資料丟失有些只口頭更改、承諾,事后未及時(shí)辦理簽證單,杜絕做“回憶錄”辦理結(jié)算。

七、結(jié)算控制重點(diǎn)

1、 結(jié)算資料中的內(nèi)容是否符合招標(biāo)文件、合同條款;

2、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確;

3、套用的定額及結(jié)算綜合單價(jià)是否正確;

4、各項(xiàng)收費(fèi)是否按國(guó)家頒布的有關(guān)政策、規(guī)定執(zhí)行;

5、 材料價(jià)格是否按合同或現(xiàn)場(chǎng)核價(jià)計(jì)算。

6、設(shè)計(jì)變更造成的合同價(jià)調(diào)整應(yīng)資料齊全，內(nèi)容表達(dá)清楚，有具體的變更部位、變更原因、變更項(xiàng)目、數(shù)量，以及特殊情況的技術(shù)處理意見(jiàn)等。若設(shè)計(jì)變更需辦理調(diào)差支付，需同時(shí)計(jì)算增減工作量。

7、審查簽證是否準(zhǔn)確。有無(wú)把不屬簽證范疇的內(nèi)容列入簽證參與結(jié)算的情況，例如：施工單位自身原因返工的項(xiàng)目，施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)設(shè)施項(xiàng)目，及施工單位現(xiàn)場(chǎng)用工等。

8、簽證要盡可能做到詳細(xì)，準(zhǔn)確計(jì)算工程量，凡是可明確計(jì)算工程量套價(jià)的內(nèi)容，只能簽工程量而不能簽人工工日和機(jī)械臺(tái)班數(shù)量。

9、凡是不宜套用定額計(jì)算工程量的內(nèi)容，可只簽所發(fā)生的人工工日或機(jī)械臺(tái)班數(shù)量，實(shí)際發(fā)生多少簽多少，并清晰描述完成工作內(nèi)容，現(xiàn)場(chǎng)旁站簽證完備。

10、現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用應(yīng)及時(shí)處理，以免由于事后引起不必要的糾紛。

11、在辦理簽證單時(shí)，必須注意簽證單上的內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙、合同中 所包含的工作內(nèi)容是否有重復(fù)，對(duì)重復(fù)項(xiàng)目?jī)?nèi)容不得再計(jì)算簽證費(fèi)用。

12、凡涉及經(jīng)濟(jì)費(fèi)用支出的停工、窩工、用工簽證、機(jī)械臺(tái)班簽證等，由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人或現(xiàn)場(chǎng)代表認(rèn)真核實(shí)后簽證，并注明原因、背景、時(shí)間、部位等。

13、工程簽證單甲方要及時(shí)備份，避免添加涂改等現(xiàn)象。并且要求施工單位自行編號(hào)報(bào)審，避免重復(fù)簽證。

上文向各位介紹的是合同管理制度中的結(jié)算制度的內(nèi)容。由于各個(gè)公司企業(yè)的管理情況有所不同，所以對(duì)于合同管理制度的制定也有所區(qū)別，但是大致的涉及的范圍是確定的，大家可以結(jié)合上文進(jìn)行參考。關(guān)于合同管理制度中的結(jié)算制度，涉及到的詳細(xì)分工問(wèn)題可以根據(jù)公司企業(yè)的具體規(guī)模進(jìn)行調(diào)整，大家根據(jù)實(shí)際的情況制定就可以了。更多相關(guān)知識(shí)您可以咨詢律霸三亞律師。

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