民間借貸利滾利

第二十八條，借貸雙方對前期借款本息結(jié)算后將利息計入后期借款本金并重新出具債權(quán)憑證，如果前期利率沒有超過年利率24%，重新出具的債權(quán)憑證載明的金額可認定為后期借款本金;超過部分的利息不能計入后期借款本金。約定的利率超過年利率24%，當(dāng)事人主張超過部分的利息不能計入后期借款本金的，人民法院應(yīng)予支持。

按前款計算，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，不能超過最初借款本金與以最初借款本金為基數(shù)，以年利率24%計算的整個借款期間的利息之和。出借人請求借款人支付超過部分的，人民法院不予支持。

很明確，這條就是俗稱的利滾利，原先規(guī)定是不支持的，現(xiàn)在是有條件支持，即在任何情況下記入本金的利率部分不超過年24%就行了。

復(fù)利又稱為“利滾利”，是指對利息的歸還約定一定的期限，若借款人在約定的期限中未返還利息，則未返還的部分計入本金計算利息。

民間借貸的出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現(xiàn)債權(quán)人將利息計入本會計算復(fù)利的，其利率超出銀行同類貸款利率的四倍的限度時，超出部分的利息不予保護。

對于出借人將利息在本金中預(yù)先扣除也屬于計算復(fù)利行為，利息預(yù)先在本金中扣除的，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額返還借款并計算利息。

案例1：2008年1月3日，甲向乙借款4萬元，借期一年，雙方按照不超過央行基準貸款年利率7.47%的四倍29.88%約定年利息為29%;同時約定利息每半年支付一次，如果到時未支付利息，則未支付的利息部分合到本金計算利息。2008年7月3日甲無法按時支付給乙半年利息5800元，到了2009年1月3日借款到期，乙遂向甲要求償還本金4萬元、利息12441元(其中841元是上半年未償還利息5800元的復(fù)利)。后雙方訴至法院，法院認為全年利息12441元除以本金4萬元年利率高達31.1025%，比央行同期貸款年利率四倍29.88%超過1.22%。因此，只能按照央行同期貸款年利率四倍29.88%計算利息，利息應(yīng)當(dāng)為11952元，超出的489元不受法律保護。

案例2：2008年1月3日，甲向乙借款4萬元，借期一年，雙方約定年利率為25%即年利息1萬元;同時約定利息在借款時預(yù)先扣除，乙實際只支付給甲借款3萬元。到了2009年1月3日借款到期，乙要求甲償還本金4萬元。后雙方訴至法院，法院認為出借人將利息1萬元在本金中預(yù)先扣除屬于計算復(fù)利行為，應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額3萬元返還借款;同時計算利息的本金也應(yīng)當(dāng)按照實際借款數(shù)額3萬元計算，年利息為7500元，乙應(yīng)當(dāng)返還給甲多收取的利息2500元。

民間借貸禁止復(fù)利，“復(fù)利”不受法律保護。

“復(fù)利”不受法律保護的界限是銀行同類貸款利率的四倍。民間借貸雖然約定“復(fù)利”，但是按照收取的利息和實際出借的本金計算，利率在銀行同類貸款利率四倍范圍內(nèi)的，“復(fù)利”仍然受法律保護;超過銀行同類貸款利率四倍的“復(fù)利”部分才不受法律保護。

實際上出借人可以采取“利息+違約金”的方式達到計算復(fù)利的目的，出借人約定借款利率為央行同期貸款利率的4倍，同時約定借款人到期不還如何計算違約金即可。