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應付票據貼現的優(yōu)勢

來源: 律霸小編整理 · 2025-12-09 · 847人看過

1.降低融資成本

我們先假設一筆交易，買方A購買賣方B的一筆貨物，價款1000萬人民幣，雙方協(xié)商，買方A在一個月內付款，如果買方A在一個月后由于資金困難無法支付貨款給B，那么面臨的資金短缺，B可以有以下幾種方法來解決。

1.向銀行進行借款，期限6個月，按照銀行半年期的貸款利率5.40%來算，6個月后A需支付銀行的利息為：1000×5.40%÷2=27萬

2.買方A向賣方B簽發(fā)一張商業(yè)承兌匯票，期限6個月，由B申請貼現，A來支付貼現息，按照貼現利率3.24%~4%來算，A需支付的貼現利息為：1000×3.62%×6÷12=18.1萬<27萬

從上述的例子中，我們不難發(fā)現，通過應付票據貼現后，企業(yè)將融資成本降低了8.9萬，降幅達到了33%之多。

其次，作為買方在面對多個賣方時，如果由賣方分別與銀行協(xié)商貼現的話，那么相應的貼現率就會比較高。但是如果由買方與銀行進行統(tǒng)一的協(xié)商，那么買方就可以獲得批發(fā)貼現價優(yōu)惠，，降低貼現費用，更優(yōu)化了企業(yè)資金管理。

2.簡化操作手續(xù)

仍就按照上述例子，如果按照傳統(tǒng)的應收票據貼現模式，賣方B可以通過申請貼現得到扣除貼現息后的貨款，同時買方A也需劃付18.1萬元的貼現息給B。這就需要買賣雙方聯系劃轉貼現息，相應的手續(xù)也會比較繁瑣。而且對于買方A劃付的18.1萬元的貼現息，由于沒有銀行扣款憑證，所以無法合理的計入財務費用。

3.提高企業(yè)競爭優(yōu)勢

在業(yè)務交易過程中，作為買方在面臨強勢的賣方時，賣方往往不愿意接受買方以票據形式進行貨款的支付。對于賣方而言，接受票據就可能意味著自由資金的凍結，或者需要用貼現率來換取資金的流動性。在應付票據貼現的模式下，買賣雙方都有利可圖。首先賣方能獲得全額貨款，消除賒賬和壞帳的風險。其次，對于買方而言，及時付款使其能夠得到較優(yōu)惠的商業(yè)折扣，降低采購成本。同時還能隨開隨用，不需要以較高的貸款利率籌備大量流動資金，達到降低資金成本的目的。這樣就可使企業(yè)在價格、付款期限方面與供應商進行有利的談判，密切與賣方的業(yè)務關系。

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