中國證券業(yè)協(xié)會 股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司信息披露規(guī)則 第一章 總則 第一條 為指導(dǎo)股份進(jìn)入證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報價轉(zhuǎn)讓的中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司（以下簡稱“掛牌公司”）做好信息披露工作，根據(jù)《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報價轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法（暫行）》，制定本規(guī)則。 第二條 本規(guī)則僅規(guī)定掛牌公司信息披露要求的最低標(biāo)準(zhǔn)。 掛牌公司可參照上市公司信息披露標(biāo)準(zhǔn)，自愿進(jìn)行更為充分的信息披露。 第三條 掛牌公司及其董事和相關(guān)責(zé)任人應(yīng)保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 掛牌公司披露的信息，應(yīng)經(jīng)董事長或其授權(quán)的董事簽字確認(rèn)。若有虛假陳述，董事長應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第四條 掛牌公司設(shè)有董事會秘書的，由董事會秘書負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會秘書的，掛牌公司應(yīng)指定一名具有相關(guān)專業(yè)知識的人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。 掛牌公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)的人員應(yīng)列席公司的董事會和股東大會。 第五條 推薦主辦券商負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，對其信息披露文件進(jìn)行形式審查。 第六條 掛牌公司和推薦主辦券商披露的信息應(yīng)在代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺發(fā)布，在其他媒體披露信息的時間不得早于專門網(wǎng)站的披露時間。 第二章 掛牌報價轉(zhuǎn)讓前的信息披露 第七條 掛牌報價轉(zhuǎn)讓前，掛牌公司應(yīng)披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書。 股份報價轉(zhuǎn)讓說明書應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一） 公司基本情況； （二） 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況； （三） 公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情況； （四） 公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險因素； （五） 公司治理情況； （六） 公司財務(wù)會計信息； （七） 北京市人民政府批準(zhǔn)公司進(jìn)行股份報價轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的情況。 第八條 推薦主辦券商應(yīng)在掛牌公司披露股份報價轉(zhuǎn)讓說明書的同時披露推薦報告。 第三章 持續(xù)信息披露 第一節(jié) 定期報告 第九條 掛牌公司應(yīng)在每個會計年度結(jié)束之日起四個月內(nèi)編制并披露年度報告。掛牌公司年度報告中的財務(wù)報告必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。 年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）公司基本情況； （二）最近兩年主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)； （三）最近一年的股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量； （四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系； （五）董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況； （六）董事會關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹； （七）審計意見和經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及主要項目的附注。 第十條 掛牌公司應(yīng)在董事會審議通過年度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向推薦主辦券商報送下列文件并披露： (一) 年度報告全文； (二) 審計報告； (三) 董事會決議及其公告文稿； (四) 推薦主辦券商要求的其他文件。 第十一條 掛牌公司應(yīng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)編制并披露半年度報告。半年度報告應(yīng)包括以下內(nèi)容： （一）公司基本情況； （二）報告期的主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)； （三）股本變動情況及報告期末已解除限售登記股份數(shù)量； （四）股東人數(shù)，前十名股東及其持股數(shù)量、報告期內(nèi)持股變動情況、報告期末持有的可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量和相互間的關(guān)聯(lián)關(guān)系； （五）董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技術(shù)人員及其持股情況； （六）董事會關(guān)于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的分析，以及利潤分配預(yù)案和重大事項介紹； （七）資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及主要項目的附注。 第十二條 半年度報告的財務(wù)報告可以不經(jīng)審計，但有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計： （一）擬在下半年進(jìn)行利潤分配、公積金轉(zhuǎn)增股本或彌補(bǔ)虧損的； （二）擬在下半年進(jìn)行定向增資的； （三）中國證券業(yè)協(xié)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)審計的其他情形。 財務(wù)報告未經(jīng)審計的，應(yīng)當(dāng)注明“未經(jīng)審計”字樣。財務(wù)報告經(jīng)過審計的，若注冊會計師出具的審計意見為標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，公司應(yīng)說明注冊會計師出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告；若注冊會計師出具的審計意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，公司應(yīng)披露審計意見全文及公司管理層對審計意見涉及事項的說明。 第十三條 掛牌公司應(yīng)在董事會審議通過半年度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向推薦主辦券商報送下列文件并披露： （一）半年度報告全文； （二）審計報告（如有）； （三）董事會決議及其公告文稿； （四）推薦主辦券商要求的其他文件。 第十四條 掛牌公司可在每個會計年度前三個月、九個月結(jié)束之日起一個月內(nèi)自愿編制并披露季度報告。掛牌公司第一季度季度報告的披露時間不得早于上一年度年度報告的披露時間。 掛牌公司應(yīng)在董事會審議通過季度報告之日起兩個報價日內(nèi)，以書面和電子文檔的方式向推薦主辦券商報送下列文件并披露： （一）季度報告全文； （二）董事會決議及其公告文稿； （三）推薦主辦券商要求的其他文件。 第二節(jié) 臨時報告 第十五條 掛牌公司召開董事會、監(jiān)事會、股東大會會議，應(yīng)在會議結(jié)束后兩個報價日內(nèi)將相關(guān)決議報送推薦主辦券商備案。決議涉及第十六條相關(guān)事項的應(yīng)披露。 第十六條 掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個報價日內(nèi)向推薦主辦券商報告并披露： （一）經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化； （二）發(fā)生或預(yù)計發(fā)生重大虧損、重大損失； （三）合并、分立、解散及破產(chǎn)； （四）控股股東或?qū)嶋H控制人發(fā)生變更； （五）重大資產(chǎn)重組； （六）重大關(guān)聯(lián)交易； （七）重大或有事項，包括但不限于重大訴訟、重大仲裁、重大擔(dān)保； （八）法院裁定禁止有控制權(quán)的大股東轉(zhuǎn)讓其所持公司股份； （九）董事長或總經(jīng)理發(fā)生變動； （十）變更會計師事務(wù)所； （十一）主要銀行賬號被凍結(jié)，正常經(jīng)營活動受影響； （十二）因涉嫌違反法律、法規(guī)被有關(guān)部門調(diào)查或受到行政處罰； （十三）涉及公司增資擴(kuò)股和公開發(fā)行股票的有關(guān)事項； （十四）推薦主辦券商認(rèn)為需要披露的其他事項。 第十七條 掛牌公司有限售期的股份解除轉(zhuǎn)讓限制前一報價日，掛牌公司須發(fā)布股份解除轉(zhuǎn)讓限制公告。 第四章 推薦主辦券商對掛牌公司信息披露的督導(dǎo) 第十八條 推薦主辦券商應(yīng)至少配備兩名具有財務(wù)或法律專業(yè)知識的專職信息披露人員，指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司規(guī)范履行信息披露義務(wù)，并負(fù)責(zé)對所推薦掛牌公司風(fēng)險揭示公告的編制和發(fā)布。 第十九條 推薦主辦券商在任免專職信息披露人員時，應(yīng)將相關(guān)人員名單及簡歷報中國證券業(yè)協(xié)會備案。 第二十條 推薦主辦券商應(yīng)督導(dǎo)掛牌公司按照本規(guī)則的要求履行信息披露義務(wù)。發(fā)現(xiàn)披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，或者發(fā)現(xiàn)存在應(yīng)披露而未披露事項的，推薦主辦券商應(yīng)要求掛牌公司進(jìn)行更正或補(bǔ)充。掛牌公司拒不更正或補(bǔ)充的，推薦主辦券商應(yīng)在兩個報價日內(nèi)發(fā)布風(fēng)險揭示公告。 第二十一條 推薦主辦券商應(yīng)對掛牌公司臨時報告進(jìn)行事前審查；對定期報告進(jìn)行事后審查。 第二十二條 掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告或半年度報告的，推薦主辦券商應(yīng)發(fā)布風(fēng)險揭示公告。掛牌公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報告的，推薦主辦券商對其股份實(shí)行特別處理。 第二十三條 掛牌公司及其董事違反本規(guī)則規(guī)定的，推薦主辦券商應(yīng)責(zé)令其改正。情節(jié)嚴(yán)重的，由中國證券業(yè)協(xié)會報告有關(guān)主管部門給予處罰。 第二十四條 掛牌公司拒不履行信息披露義務(wù)的,推薦主辦券商應(yīng)暫停解除其控股股東和實(shí)際控制人的股份限售登記，并將有關(guān)事項報告中國證券業(yè)協(xié)會。 第五章 附則 第二十五條 本規(guī)則由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)解釋。 第二十六條 本規(guī)則報中國證券監(jiān)督管理委員會備案后生效，并自2009年7月6日起實(shí)施。