第一章　總則

　第一條　為了定期掌握和及時分析重點企業(yè)國有資金動態(tài)運營狀況，進一步深化和完善國有經(jīng)濟的信息統(tǒng)計和效績評價工作，根據(jù)《會計法》有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。

　第二條　國有企業(yè)季度監(jiān)測報表制度（以下簡稱“季報監(jiān)測”），是指國家為了及時和準確地掌握重點企業(yè)主要會計信息變動情況，通過有選擇地對占有國有資本金的重點企業(yè)基本運營狀況進行動態(tài)跟蹤了解，而建立的專項財務(wù)報告工作制度。

　第三條　對國有企業(yè)進行季報監(jiān)測，是國有資本金管理的一項重要基礎(chǔ)工作，其目的是為制定國家宏觀調(diào)控政策和加強國有經(jīng)濟監(jiān)管等工作及時提供決策依據(jù)，并促進企業(yè)加強資產(chǎn)和財務(wù)等基礎(chǔ)管理工作，積極維護國有資本金權(quán)益，逐步建立形成國有經(jīng)濟預(yù)測和預(yù)警機制。

　第四條　季度監(jiān)測報表內(nèi)容包括企業(yè)資產(chǎn)、負債權(quán)益、收入、支出及損益等財務(wù)指標(biāo)的季度實現(xiàn)情況和下季預(yù)計數(shù)額，以重點反映國有企業(yè)資本運營、財務(wù)效績和發(fā)展趨勢的動態(tài)經(jīng)營狀況。

　　　　　　　　　　　第二章　季報監(jiān)測組織實施

　第五條　季報監(jiān)測工作組織本著“動態(tài)性、時效性、簡便性”原則，具體采取“統(tǒng)一方法、重點運作、分級負責(zé)”方式進行。

　第六條　全國季報監(jiān)測工作由財政部負責(zé)統(tǒng)一組織。其主要職責(zé)是：
　?。ㄒ唬┙y(tǒng)一制定季報監(jiān)測的指標(biāo)體系、工作方案、統(tǒng)計方法和工作程序等基本工作制度。（二）協(xié)商確定參加全國季報監(jiān)測的地方企業(yè)和中央企業(yè)的基本范圍。（三）指導(dǎo)、督促和檢查各地區(qū)財政（國有資產(chǎn)管理）部門和各部門（企業(yè)集團）季報監(jiān)測工作的具體實施。（四）負責(zé)計算機應(yīng)用軟件的統(tǒng)一開發(fā)，建立全國季報監(jiān)測信息網(wǎng)絡(luò)體系。（五）組織匯總分析全國季報監(jiān)測數(shù)據(jù)資料，建立全國季報監(jiān)測數(shù)據(jù)資料庫，并反饋全國分行業(yè)監(jiān)測數(shù)據(jù)分析等信息資料。

　第七條　各地區(qū)財政（國有資產(chǎn)管理）部門和各部門（企業(yè)集團）負責(zé)組織所轄范圍內(nèi)企業(yè)季報監(jiān)測工作的具體實施。其主要職責(zé)是：
　?。ㄒ唬﹨f(xié)商選定所轄范圍內(nèi)參加季報監(jiān)測的企業(yè)具體名單。（二）負責(zé)及時收集、審核、錄入、匯總、分析和上報所轄范圍內(nèi)企業(yè)季報監(jiān)測報表和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，并建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)資料分庫。（三）按統(tǒng)一要求逐級向參加季報監(jiān)測企業(yè)反饋全國分行業(yè)監(jiān)測數(shù)據(jù)分析等信息資料。

　第八條　凡已確定納入季報監(jiān)測范圍企業(yè)，必須按國家有關(guān)規(guī)定，依據(jù)季度會計核算結(jié)果，認真編制季報監(jiān)測報表，并按規(guī)定時間及時上報同級資產(chǎn)和財務(wù)主管機關(guān)；同時，根據(jù)反饋的全國分行業(yè)監(jiān)測數(shù)據(jù)分析等信息資料，認真做好本企業(yè)的對比分析，促進加強企業(yè)的基礎(chǔ)管理。

　第九條　各地區(qū)財政（國有資產(chǎn)管理）部門和各部門（企業(yè)集團），必須按統(tǒng)一要求認真做好所轄范圍內(nèi)企業(yè)季報監(jiān)測工作的組織落實，指定專人具體負責(zé)。

　　　　　　　　　　　第三章　季報監(jiān)測范圍選定

　第十條　季報監(jiān)測工作的實施范圍，原則以各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）所轄范圍內(nèi)具體從事工業(yè)生產(chǎn)、商品流通等具有代表性的國有大中型廠礦和商店為主體。

　第十一條　確定納入季報監(jiān)測范圍的國有企業(yè)應(yīng)符合下列條件之一：
　?。ㄒ唬﹪掖_定重點投資、重點扶持的骨干國有企業(yè)。（二）在區(qū)域經(jīng)濟或行業(yè)經(jīng)濟中有重大影響的國有企業(yè)。（三）國有資本（國有股）處于控制性地位的大中型股份有限公司、有限責(zé)任公司（含中外合資、合作企業(yè)）。（四）各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）予以重點扶持并具有發(fā)展前途的中小型國有企業(yè)。

　第十二條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）應(yīng)以全國統(tǒng)一預(yù)選監(jiān)測企業(yè)名單為基礎(chǔ)，結(jié)合本地、本部門（企業(yè)集團）實際情況，認真做好本地區(qū)或本部門（企業(yè)集團）季報監(jiān)測企業(yè)的選定工作，并按要求及時上報財政部確認核準。

　第十三條　在確認核準各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）季報監(jiān)測企業(yè)名單后，由財政部統(tǒng)一編制專門序號，并下達批復(fù)通知書。

　第十四條　為確保全國季報監(jiān)測信息的連續(xù)性和可比性，凡批復(fù)納入季報監(jiān)測的企業(yè)名單，各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）不得隨意調(diào)整和無故終止。確因產(chǎn)權(quán)變動等客觀原因調(diào)整終止的企業(yè)，須由各地區(qū)，各部門（企業(yè)集團）報財政部同意。在未批復(fù)同意前，企業(yè)仍應(yīng)繼續(xù)編制季報和按原渠道上報。

　　　　　　　　　　　第四章　季報監(jiān)測工作要求

　第十五條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）應(yīng)切實組織做好對所轄范圍內(nèi)企業(yè)季度監(jiān)測報表的編制指導(dǎo)和上報督促工作，并認真做好報表審核，嚴把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。

　第十六條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）應(yīng)在季度終了２０天內(nèi)完成所轄范圍內(nèi)監(jiān)測企業(yè)季報收集、審核、錄入、匯總和向財政部上報工作。

　第十七條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）在向財政部上報季報監(jiān)測資料時，可根據(jù)不同情況，選擇不同的報送方式：（一）以非網(wǎng)絡(luò)傳送方式，應(yīng)上報各監(jiān)測企業(yè)編制的季度監(jiān)測報表（軟盤），以及地區(qū)或部門（企業(yè)集團）監(jiān)測企業(yè)匯總報表（軟盤）和簡要匯總分析說明；（二）以網(wǎng)絡(luò)傳送方式，應(yīng)上報各監(jiān)測企業(yè)分戶數(shù)據(jù)，以及地區(qū)或部門（企業(yè)集團）匯總數(shù)據(jù)和簡要匯總分析說明。

　第十八條　為保證季報監(jiān)測數(shù)據(jù)上報的時效性，各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）一般應(yīng)采用計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳送方式向財政部上報季報監(jiān)測數(shù)據(jù)，并逐步與所轄范圍內(nèi)監(jiān)測企業(yè)建立計算機網(wǎng)絡(luò)信息傳送關(guān)系。凡利用電報、傳真和郵寄等方式上報季報監(jiān)測報表數(shù)據(jù)時，為做好季報監(jiān)測有關(guān)保密工作，有關(guān)指標(biāo)科目均應(yīng)使用“統(tǒng)一代號”。

　第十九條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）應(yīng)充分利用季報監(jiān)測數(shù)據(jù)資料，認真做好本地區(qū)、本部門（企業(yè)集團）國有資本運營有關(guān)分析、預(yù)測和預(yù)警等研究，及時向各級領(lǐng)導(dǎo)提供必要的決策依據(jù)，同時可有選擇地向社會發(fā)布本地區(qū)、本部門（企業(yè)集團）動態(tài)監(jiān)測信息。

　第二十條　確定參加季報監(jiān)測的國有企業(yè)，必須根據(jù)國家有關(guān)會計管理規(guī)定，依據(jù)季度會計核算結(jié)果如實填報季度監(jiān)測報表，保證季報監(jiān)測數(shù)據(jù)資料的真實，準確、完整和合法，并按規(guī)定時間及時上報。監(jiān)測企業(yè)法定代表人、會計機構(gòu)負責(zé)人和季度監(jiān)測報表填報人，須對上報季報監(jiān)測數(shù)據(jù)的真實性，合法性承擔(dān)法律責(zé)任。

　　　　　　　　　　　第五章　季報監(jiān)測工作考核

　第二十一條　財政部對各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）季報監(jiān)測工作將進行定期考核，各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一考核要求對所轄范圍內(nèi)監(jiān)測企業(yè)有關(guān)工作人員的季報編制工作進行定期考核。

　第二十二條　對有以下行為之一的各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）及監(jiān)測企業(yè)負責(zé)季報監(jiān)測工作人員應(yīng)予以表彰。
　?。ㄒ唬ν晟萍緢蟊O(jiān)測制度和工作方法積極探索，有突出貢獻的。（二）在進行季報監(jiān)測數(shù)據(jù)分析、預(yù)測和預(yù)警研究運用等方面有創(chuàng)新，取得重要成績的。（三）認真完成規(guī)定的季報監(jiān)測工作任務(wù)，上報數(shù)據(jù)資料準確和及時，成績顯著的。（四）堅持實事求是，依法辦事，同違反國家制度規(guī)定的行為作斗爭，表現(xiàn)突出的。（五）在季報編制中積極運用和推廣現(xiàn)代信息技術(shù)，有顯著效果的。

　第二十三條　表彰方式主要有：（一）在區(qū)域和系統(tǒng)及全國范圍內(nèi)通報表彰。（二）建議有關(guān)部門給予必要的獎勵。

　第二十四條　對有以下行為之一的各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）及監(jiān)測企業(yè)負責(zé)季報監(jiān)測工作人員給予必要處罰。（一）虛報、瞞報企業(yè)主要財務(wù)情況。（二）遲報、拒報季度監(jiān)測報表。（三）偽造、篡改報表有關(guān)數(shù)據(jù)。

　第二十五條　處罰方式主要有：（一）警告。（二）在區(qū)域或系統(tǒng)及全國范圍內(nèi)通報批評。（三）依據(jù)《會計法》有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)（單位）和責(zé)任人予以經(jīng)濟處罰。
　　

　　　　　　　　　　　　　　第六章　附則

　第二十六條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）可根據(jù)本制度，結(jié)合實際情況，制定具體操作細則。

　第二十七條　各地區(qū)、各部門（企業(yè)集團）在國家統(tǒng)一指標(biāo)體系外，需另行增加指標(biāo)或增設(shè)附表及修改軟件系統(tǒng)，應(yīng)及時報財政部備案。

　第二十八條　本制度由財政部負責(zé)解釋。

　第二十九條　本制度自發(fā)布之日起實施。原國家國有資產(chǎn)管理局１９９６年９月１３日下發(fā)的《國有資產(chǎn)季度監(jiān)測報表制度》（國資統(tǒng)發(fā)〔１９９６〕９號文）同時廢止。