現(xiàn)公布《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2012年修訂)》，自公布之日起施行。

　　中國證監(jiān)會(huì)

　　2012年11月16日

　　附件：《關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2012年修訂)》.doc

　　關(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(2012年修訂)

　　為充分反映和有效防范證券公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)市場發(fā)展情況，我會(huì)調(diào)整了《證券公司凈資本計(jì)算表》和《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表》，自公布之日起施行?！蛾P(guān)于調(diào)整證券公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕年29號)，同時(shí)廢止。

　　附件：1. 證券公司凈資本計(jì)算表

　　2. 證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表

　　附件1：

　　證券公司凈資本計(jì)算表

　　編制單位： 年 月 日 單位：元

　　項(xiàng) 目 行次 期初余額 期末余額 扣減比例 應(yīng)計(jì)算的

　　金額

　　期初余額 期末余額

　　凈資產(chǎn) 1

　　減：金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 2

　　1.股票注1 3

　　其中：上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)成分股 4 5%

　　一般上市股票 5 10%

　　流通受限的股票 6 20%

　　持有一種股票的市值與該股票市值的比例超過5%的 7 40%

　　ST股票 8 50%

　　*ST股票 9 60%

　　已退市且在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 10 80%

　　已退市且未在代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股票 11 100%

　　2.貨幣市場基金 12 0%

　　3.證券投資基金注2 13 1%

　　4.固定收益類證券注3 14

　　其中：國債、中央銀行票據(jù) 16 0%

　　金融債券、地方政府債 17 1%

　　信用評級AAA級的信用債券 18 2%

　　信用評級AAA級以下，BBB級(含)以上的信用債券 19 4%

　　信用評級BBB級以下的信用債券 20 20%

　　5.可轉(zhuǎn)換債券 21 5%

　　6.信托產(chǎn)品投資注4 22 80%

　　7.集合理財(cái)計(jì)劃投資 23

　　其中：投資其他證券公司集合理財(cái)計(jì)劃 24 5%

　　投資本公司集合理財(cái)計(jì)劃(未約定先行承擔(dān)虧損) 25 10%

　　投資本公司集合理財(cái)計(jì)劃(約定先行承擔(dān)虧損) 26 15%

　　8.委托其他證券公司、基金公司的定向、專戶等理財(cái)投資注5 27 10%

　　9.其他金融產(chǎn)品投資注6 28

　　減：衍生金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 29

　　1.權(quán)證投資 30 20%

　　2.利率互換公允價(jià)值變動(dòng)收益形成的資產(chǎn) 31 100%

　　3.其他衍生金融資產(chǎn)注7 32

　　減：其他資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 33

　　1.拆出資金(合同期以內(nèi)) 34 0%

　　2.融出資金 35 2%

　　3.融出證券注8 36 5%

　　4.買入返售金融資產(chǎn)(未逾期) 37 0%

　　5.應(yīng)收利息 38 0%

　　6.存出保證金 39

　　其中：交易保證金 40 0%

　　履約保證金 41 10%

　　期貨保證金注9 42 100%

　　其他存出保證金 43

　　7.長期股權(quán)投資(不含對上市公司的股權(quán)投資) 44

　　其中：對控股證券業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資 45 100%

　　對控股基金、期貨等其他金融業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注11 46 100%

　　對其他業(yè)務(wù)子公司股權(quán)投資注10 47 100%

　　對境外子公司股權(quán)投資 48 100%

　　策略性股權(quán)投資注11 49 100%

　　其他股權(quán)投資注12 50 100%

　　8.投資性房地產(chǎn) 51 100%

　　9.固定資產(chǎn) 52

　　其中：所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn) 53 100%

　　其他固定資產(chǎn) 54 100%

　　10.無形資產(chǎn) 55

　　其中：交易席位費(fèi) 56 50%

　　其他無形資產(chǎn) 57 100%

　　11.商譽(yù) 58 100%

　　12.遞延所得稅資產(chǎn) 59 100%

　　13.應(yīng)收股利 60 0%

　　14.應(yīng)收融資融券客戶款 61 100%

　　15.應(yīng)收款項(xiàng) 62

　　其中：賬齡一年以內(nèi)(含一年) 63 10%

　　賬齡一年至二年(含二年) 64 50%

　　賬齡二年以上 65 100%

　　應(yīng)收股東及其關(guān)聯(lián)公司款項(xiàng) 66 100%

　　16.代理承銷證券 67 0%

　　17.代兌付債券 68 0%

　　18.待轉(zhuǎn)承銷費(fèi)用 69 100%

　　19.抵債資產(chǎn) 70 100%

　　20.長期待攤費(fèi)用 71 100%

　　21.其他 注13 72 100%

　　減：或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整合計(jì) 73

　　1.對外擔(dān)保金額(公司為自身負(fù)債提供的反擔(dān)保除外) 74 100%

　　2.對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔(dān)保承諾 75 100%

　　3.其他或有負(fù)債注14 76

　　減：中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他調(diào)整項(xiàng)目合計(jì)注15 77

　　1.所有權(quán)受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)(如被凍結(jié)) 78 100%

　　2.其他項(xiàng)目 79

　　加：中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目注15 80

　　1.借入的次級債務(wù)注16 81

　　2.母公司提供的擔(dān)保承諾 82

　　凈資本金額 83

　　附1：期末或有事項(xiàng)

　　附2：其他需要特別說明的事項(xiàng)

　　注：1. 股票的分類中同時(shí)符合兩個(gè)或兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采用最高的比例進(jìn)行扣減。

　　2. 證券投資基金不含貨幣市場基金。

　　3. 金融債券含國家開發(fā)銀行、進(jìn)出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券及國際開發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券。信用評級以長期信用評級為基準(zhǔn)，短期信用評級A-1歸入AAA級信用債券中，短期信用評級A-2、A-3歸入AAA級以下、BBB級(含)以上的信用債券，短期信用評級B級(含)以下歸入信用評級BBB級以下的信用債券。超短期融資券適用其發(fā)行主體的信用評級。未評級的信用債券歸入BBB級以下信用債券。中小企業(yè)私募債券按照其信用評級確定其凈資本扣減比例。

　　4. 信托產(chǎn)品投資由中國證監(jiān)會(huì)按其評級、期限以及擔(dān)保等情況確定其風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整扣減比例。目前按80%的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。

　　5. 委托其他證券公司、基金公司的定向、專戶等理財(cái)投資不含購買的集合理財(cái)計(jì)劃及證券投資基金。

　　6. 按證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。

　　7. 按證監(jiān)會(huì)根據(jù)審慎監(jiān)管原則和有關(guān)投資的風(fēng)險(xiǎn)情況確定的比例進(jìn)行調(diào)整。

　　8. 融出證券除按照融出證券市值的5%扣減凈資本外，還應(yīng)根據(jù)融出證券所屬自營股票的類別，按對應(yīng)的折扣比例扣減凈資本。

　　9. 期貨保證金是指已被股指期貨合約占用的交易保證金。

　　10. 其他業(yè)務(wù)子公司是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的從事直接投資、另類投資等業(yè)務(wù)的子公司。

　　11. 策略性股權(quán)投資是指經(jīng)批準(zhǔn)或認(rèn)可的對證券公司、基金公司、期貨公司、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)的參股性投資。

　　12. 其他股權(quán)投資是指未經(jīng)核準(zhǔn)或認(rèn)可的股權(quán)投資。

　　13. 購買固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按照100%比例扣減凈資本。

　　14. 按或有事項(xiàng)涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。

　　15. 指由中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的其他允許計(jì)入凈資本或從中扣除的項(xiàng)目。

　　16. 次級債計(jì)入凈資本的具體比例在《證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告[2010]23號)中規(guī)定。

　　17. 計(jì)算凈資本時(shí)，需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以扣減資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的凈額作為計(jì)算基礎(chǔ);無須計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的項(xiàng)目，以其賬面余額作為計(jì)算基礎(chǔ)。

　　18. 流通受限的股票，指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股以及在一定期限內(nèi)被鎖定的股票。

　　法定代表人： 辦公電話：

　　總經(jīng)理： 辦公電話：

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：

　　制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：

　　附件2：

　　證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表

　　編制單位： 年 月 日

　　項(xiàng) 目 行次 期初 期末 預(yù)警標(biāo)準(zhǔn) 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) 備注

　　凈資本 1

　　凈資產(chǎn) 2

　　凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和 3 　 　 >120% >100%

　　凈資本/凈資產(chǎn) 4 　 　 >48% >40%

　　凈資本/負(fù)債 5 　 　 >9.6% >8%

　　凈資產(chǎn)/負(fù)債 6 　 　 >24% >20%

　　自營權(quán)益類證券及證券衍生品注1/凈資本 7 　 　 <80% <100%

　　自營固定收益類證券/凈資本 8 　 　 <400% <500%

　　持有一種權(quán)益類證券的成本與凈資本的比例前五名 9 　 　 <24% <30%

　　其中： 10

　　11

　　12

　　13

　　14

　　持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例前五名注2 15 　 　 <4% <5%

　　其中： 16

　　17

　　18

　　19

　　20

　　對單一客戶融資規(guī)模與凈資本的比例前五名 21 　 　 <4% <5%

　　其中： 22

　　23

　　24

　　25

　　26

　　對單一客戶融券規(guī)模與凈資本的比例前五名 27 　 　 <4% <5%

　　其中： 28

　　29

　　30

　　31

　　32

　　接受單只擔(dān)保股票市值與該股票總市值比例前五名 33 　 　 <16% <20%

　　其中： 34

　　35

　　36

　　37

　　38

　　注：1. 包括股指期貨、利率互換等衍生品，其中股指期貨投資規(guī)模以買入賣出股指期貨合約價(jià)值總額的15%計(jì)算，利率互換投資規(guī)模以利率互換合約名義本金總額的3%計(jì)算。

　　2. 證券公司委托基金公司進(jìn)行的特定單一客戶投資和委托其他證券公司進(jìn)行的定向理財(cái)投資不受"持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%"的限制，不必填報(bào)。

　　3. “證券衍生品”包括：權(quán)證、股指期貨、利率互換;權(quán)益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、集合理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品及證券公司委托基金公司、其他證券公司進(jìn)行的證券投資(不含購買的證券投資基金、集合理財(cái)產(chǎn)品);固定收益類證券具體包括：債券(含中小企業(yè)私募債券)、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

　　4. 表中有關(guān)前五名的期初數(shù)據(jù)，是指期末前五名情形所對應(yīng)的期初數(shù)。

　　法定代表人： 辦公電話：

　　總經(jīng)理： 辦公電話：

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：

　　制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：