根據(jù)國家外匯管理局《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》，為全面、準確、及時地做好我行的境外資產(chǎn)負債及損益申報工作，結合我行實際業(yè)務情況，特制定《中國建設銀行境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作辦法》。具體申報辦法規(guī)定如下：

　　一、填制單位

　?。ㄒ唬┪倚刑钪啤督鹑跈C構對境外資產(chǎn)負債及損益申報表》的單位是總行國際業(yè)務部有關業(yè)務處室、總行營業(yè)部及所有開辦外匯業(yè)務的各級經(jīng)辦行。

　?。ǘ└饕患壏中胸撠焻R總轄內(nèi)行數(shù)據(jù)。

　?。ㄈ┛傂袪I業(yè)部、總行國際業(yè)務部外匯財會處、清算處、資金處、海外處和項目處負責填報本部門數(shù)據(jù)。

　　（四）總行國際業(yè)務部外匯財會處負責匯總一級分行、總行營業(yè)部、總行國際業(yè)務部有關處室的數(shù)據(jù)。

　　二、報表格式

　　各分行負責將建外字〔1997〕第62號文件轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)各營業(yè)機構，各報表填制單位根據(jù)文件中規(guī)定的報表格式自行印制表格。

　　三、報送要求

　?。ㄒ唬﹫蟊頂?shù)據(jù)應準確真實，填寫應規(guī)范清晰，確保幣種、份數(shù)完整，人名章、聯(lián)系電話等要素填報齊全。

　　（二）全套報表填制后，應將申報表編定頁數(shù)，并加封面，裝訂成冊，加蓋公章。

　?。ㄈ┙?jīng)認真核查，確無表中業(yè)務的分行要寫出說明，加蓋公章，待有業(yè)務發(fā)生時，按季填報。

　　（四）各行應按總行統(tǒng)一口徑、同一數(shù)據(jù)向當?shù)赝鈪R管理局報送本行境外資產(chǎn)、負債及損益申報表。

　?。ㄎ澹└鞣中杏诿考竞?5個工作日內(nèi)以特快專遞方式寄出報表（以當?shù)剜]戳為準），收件人為總行國際業(yè)務部外匯財會處。

　?。┛傂袪I業(yè)部和總行國際業(yè)務部各有關處于每季后15個工作日內(nèi)將報表報至總行國際業(yè)務部外匯財會處。

　?。ㄆ撸┛傂袊H業(yè)務部按規(guī)定于每季后的30個工作日內(nèi)將報表報至國家外匯管理局。

　?。ò耍└鞣中懈鶕?jù)各自情況對轄內(nèi)行的報送時間和方式提出要求。

　　四、填制說明

　?。ㄒ唬﹫蟊碇械乃兄笜私忉寘⒄諊彝鈪R管理局制定的《國際收支統(tǒng)計申報辦法》及其細則、《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》。

　?。ǘ督鹑跈C構存放和拆放業(yè)務申報表》（以下簡稱表1）、《金融機構對境外貸款業(yè)務申報表》（以下簡稱表2）、《金融機構吸收境外貸款業(yè)務申報表》（以下簡稱表3）、《金融機構對境外業(yè)務損益申報表》（以下簡稱表6）要嚴格按幣別區(qū)分填報，掌握一幣一表的原則。國別（地區(qū)）列的名稱可按實際情況進行替換，需補充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　?。ㄈ督鹑跈C構對境外投資業(yè)務申報表（一）》（以下簡稱表4）要嚴格按照“國別”分別填報，遵守一國一表的原則。幣別列的名稱可按實際情況進行替換，需補充幣別不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　?。ㄋ模督鹑跈C構對境外投資業(yè)務申報表（二）》（以下簡稱表5）在“其他有價證券”下按幣種增加行，不必一幣一表。國別（地區(qū)）列的名稱可按實際情況進行替換，需補充的國別（地區(qū)）不可籠統(tǒng)匯入“其他”列。

　?。ㄎ澹皣鴦e”指與之發(fā)生交易業(yè)務的交易主體所在國家（或地區(qū)）。交易主體是分支機構的，應填寫分支機構所在的國家或地區(qū)，而不是填寫分支機構的總部所在的國家或地區(qū)?！皣鴦e”項中的“其他”欄指本表中未列明的國家（或地區(qū)），應明細填報。表4中“幣別”項中的其他欄指本表中未列明的幣種，應明細填報。

　?。└鞅碇小熬硟?nèi)”機構、“境外”機構按中國居民和非居民的口徑劃分。“境內(nèi)”金融機構包括在華注冊的外資金融機構，“境外”金融機構包括境內(nèi)金融機構的境外分支機構。

　?。ㄆ撸└鞅碇小岸唐凇表椖恐钙谙逓橐荒暌詢?nèi)（含一年）的項目，包括將于一年內(nèi)（含一年）到期的有關長期項目?！伴L期”項目指期限為一年以上的項目。

　?。ò耍┍?、表2、表3、表4、表5填報的均為報告期末的時點數(shù)，而非本報告期的發(fā)生數(shù)。

　?。ň牛┍?填報本年累計數(shù)，不填寫本報告期的發(fā)生數(shù)。

　?。ㄊ┍?（《金融機構利潤分配申報表》）由在華設立的外資金融機構填報，我行不需填制此報表。

　　（十一）該套報表中未設項目填報“金融機構發(fā)行外匯債券”科目，故此暫不填報。

　?。ㄊ┯嘘P項目與會計科目或帳戶的對應關系以及填報單位見附表。

　　五、人員及文檔管理

　　各分行須指定專人負責統(tǒng)計轄內(nèi)數(shù)據(jù)，有關文件、檔案、資料應裝訂成冊，妥善保管，以備查閱。人員變動時應做好有關文件、檔案、資料的交接手續(xù)，保證此項工作的連續(xù)性。