一、深化企業(yè)集團試點工作的必要性和目的
　　《國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家計委、國家體改委、國務(wù)院生產(chǎn)辦公室關(guān)于選擇一批大型企業(yè)集團進行試點請示的通知》（國發(fā)〔１９９１〕７１號）下發(fā)以來，第一批５７家企業(yè)集團試點工作取得了積極進展，基本達到了試點的目的。主要表現(xiàn)在：進行了以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、理順企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)系的探索；擴展了企業(yè)集團功能，壯大了集團實力，初步形成了一批在市場上具有一定競爭力的企業(yè)集團，對促進結(jié)構(gòu)調(diào)整和提高規(guī)模效益起到了一定的積極作用；深化了企業(yè)集團內(nèi)部改革，促進了企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變，提高了企業(yè)經(jīng)營管理水平；通過試點，對全國企業(yè)集團的建設(shè)、發(fā)展起到了一定的示范作用。
　　當(dāng)前，我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展進入了新的階段。經(jīng)濟體制從傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制向社會主義市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟增長方式由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變。在建立社會主義市場經(jīng)濟體制中，確定了國有企業(yè)改革的方向是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，頒布實施了《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）。隨著對外開放的進一步擴大，企業(yè)面臨的國內(nèi)外市場競爭也將愈加激烈。因此，在國民經(jīng)濟發(fā)展進入實現(xiàn)兩個根本性轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵時期，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度和搞好整個國有經(jīng)濟的要求，深化大型企業(yè)集團試點工作很有必要。
　　深化大型企業(yè)集團試點工作要達到以下主要目的：
　?。ㄒ唬┰趪窠?jīng)濟的關(guān)鍵領(lǐng)域和關(guān)鍵行業(yè)中形成一批大型企業(yè)集團，積極發(fā)揮大型企業(yè)集團在國民經(jīng)濟中的骨干作用。
　?。ǘ┍臼兰o(jì)末，大型企業(yè)集團母、子公司初步建立現(xiàn)代企業(yè)制度，成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。建立以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司體制。
　?。ㄈ┩苿由a(chǎn)要素的合理流動和資源的優(yōu)化配置，連結(jié)和帶動一批企業(yè)的改組和發(fā)展，形成規(guī)模經(jīng)濟，增強在國內(nèi)外市場上的競爭力。
　?。ㄋ模┨岣邍匈Y產(chǎn)的營運效率和效益，確保國有資產(chǎn)的保值增值。
　?。ㄎ澹┺D(zhuǎn)變政府職能，逐步實現(xiàn)政企分開。促進跨地區(qū)、跨行業(yè)的經(jīng)濟聯(lián)合，增強國家宏觀調(diào)控的能力。

　二、建立以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司體制
　?。ㄒ唬┰圏c集團母公司及其成員企業(yè)在清產(chǎn)核資、界定產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，要按照《公司法》的有關(guān)規(guī)定進行規(guī)范或改建，逐步理順集團內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系，形成以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶的母子公司體制。試點企業(yè)集團母公司一般可改建為國有獨資公司或兩個股東以上的有限責(zé)任公司；試點企業(yè)集團子公司一般應(yīng)改建為兩個股東以上的有限責(zé)任公司或股份有限公司。
　?。ǘ┟鞔_試點企業(yè)集團母公司的出資人，建立出資人制度。試點集團母公司是國有獨資公司的，其出資人應(yīng)是國家授權(quán)投資的機構(gòu)或國家授權(quán)的部門。
　　少數(shù)具備條件的試點企業(yè)集團母公司，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以作為國家授權(quán)投資的機構(gòu)。
　　（三）建立科學(xué)、民主的領(lǐng)導(dǎo)體制和決策體制。試點企業(yè)集團母公司、子公司要按照《公司法》建立法人治理結(jié)構(gòu)，形成權(quán)力機構(gòu)、經(jīng)營機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)相互分離和制衡的機制。試點企業(yè)集團母公司、子公司的董事會和監(jiān)事會成員，按照《公司法》和公司章程產(chǎn)生。
　　董事會聘任總經(jīng)理，董事長一般不兼任總經(jīng)理。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國有獨資公司可暫不設(shè)董事會。
　?。ㄋ模┰圏c企業(yè)集團要根據(jù)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和國家有關(guān)規(guī)定，進行勞動、人事、工資制度的改革，加強內(nèi)部管理；按照國家規(guī)定實行職工養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷保險；逐步分離目前承擔(dān)的非生產(chǎn)經(jīng)營性職能，并采取措施妥善安置分離后的人員。

　三、進一步增強試點企業(yè)集團母公司的功能
　　試點企業(yè)集團母公司要在制定集團發(fā)展戰(zhàn)略、調(diào)整結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)利益等方面發(fā)揮主導(dǎo)作用，逐步成為集團的投融資、科技開發(fā)、對外貿(mào)易和經(jīng)濟技術(shù)交流等重大經(jīng)營活動的決策中心。試點企業(yè)集團母公司要根據(jù)行業(yè)發(fā)展和產(chǎn)品的市場特征，合理確定企業(yè)集團的經(jīng)營管理體制，健全集團規(guī)章制度，規(guī)范試點企業(yè)集團母公司與成員企業(yè)之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，增強試點企業(yè)集團的整體優(yōu)勢和競爭力。
　　（一）增強試點企業(yè)集團母公司的投資功能。固定資產(chǎn)投資小型和限額以下項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、布局政策的，由試點企業(yè)集團母公司決策，報有關(guān)行業(yè)主管部門備案。
　　吸收外商直接投資項目，凡符合國家《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》，屬于《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》鼓勵類、允許類項目，中方投資和建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營條件以及外匯需求可自行平衡解決，投資規(guī)模在３０００萬美元以下的生產(chǎn)性項目，由試點企業(yè)集團母公司決策；并根據(jù)項目建設(shè)性質(zhì)分別報國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委備案，企業(yè)合同、章程報外經(jīng)貿(mào)部備案。國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委在收到文件１個月之內(nèi)，可提出否決或修改意見。
　　大中型和限額以上項目，按國家有關(guān)規(guī)定辦理。
　　受國務(wù)院委托，經(jīng)國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委批準(zhǔn)，并報國務(wù)院備案，試點企業(yè)集團母公司根據(jù)需要向其他有限責(zé)任公司、股份有限公司投資的累計投資額，可超過自身凈資產(chǎn)的百分之五十。
　?。ǘ┰鰪娫圏c企業(yè)集團母公司的融資功能。試點企業(yè)集團母公司經(jīng)國務(wù)院有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可以在國內(nèi)外金融、證券市場進行融資。在發(fā)行企業(yè)債券、選擇上市公司時，優(yōu)先安排試點企業(yè)集團中符合條件的企業(yè)。
　　經(jīng)國務(wù)院有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，少數(shù)具備條件的試點企業(yè)集團母公司可享有對外融資權(quán)。
　　經(jīng)國務(wù)院主管部門批準(zhǔn)，從事國際工程承包等國際經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)的試點企業(yè)集團母公司，根據(jù)《中華人民共和國關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)機構(gòu)對外擔(dān)保管理辦法〉的通知》（銀發(fā)〔１９９６〕３０２號）規(guī)定，可享有對外擔(dān)保權(quán)。
　?。ㄈ┙?jīng)國務(wù)院主管部門批準(zhǔn)，試點企業(yè)集團母公司享有自營進出口權(quán)，可從事與本集團相關(guān)同類產(chǎn)品、配套產(chǎn)品的進出口業(yè)務(wù)。具備條件的試點企業(yè)集團子公司或成員企業(yè)可單獨申請自營進出口權(quán)。鼓勵組織以本集團產(chǎn)品為主的成套設(shè)備的出口。
　　具備條件的試點企業(yè)集團母公司，經(jīng)國務(wù)院主管部門批準(zhǔn)，可從事本行業(yè)對外工程承包和對外勞務(wù)合作。
　　（四）有條件的試點企業(yè)集團都要建立技術(shù)中心，提高技術(shù)創(chuàng)新、消化吸收引進技術(shù)及新產(chǎn)品開發(fā)能力，以提高在國際市場上的競爭力。

　四、多渠道增補試點企業(yè)集團資本金，發(fā)揮其在結(jié)構(gòu)調(diào)整中的作用
　　試點企業(yè)集團母公司要按專業(yè)化分工的要求，進行集團內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，提高結(jié)構(gòu)效益和規(guī)模效益。
　?。ㄒ唬┖侠碚{(diào)整試點國有企業(yè)集團負債結(jié)構(gòu)。關(guān)于試點國有企業(yè)集團“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為國家資本金問題，按照《國務(wù)院批轉(zhuǎn)國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金意見的通知》（國發(fā)〔１９９５〕２０號）的規(guī)定執(zhí)行。
　　國務(wù)院有關(guān)部門要研究多渠道增補試點國有企業(yè)集團母公司的國有資本金的辦法，使用有資本金逐步達到規(guī)定的比例。
　?。ǘ┙①Y本金注入制度。試點企業(yè)集團母、子公司無資本金或資本金未達到有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)由其出資人注入資本金。
　　（三）積極支持試點企業(yè)集團對國有資產(chǎn)存量進行重組。在國務(wù)院確定的企業(yè)“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點城市的試點國有企業(yè)集團母公司及其子公司可執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題的補充通知》（國發(fā)〔１９９７〕１０號）中有關(guān)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)的規(guī)定；非試點城市中的試點國有企業(yè)集團，也可執(zhí)行國發(fā)〔１９９７〕１０號文件的有關(guān)政策規(guī)定，但須由所在地省、自治區(qū)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作協(xié)調(diào)小組報經(jīng)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，并納入全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃。

　五、加強對試點企業(yè)集團的監(jiān)督、考核
　?。ㄒ唬┰圏c企業(yè)集團母公司是國有獨資公司的，應(yīng)按照《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》規(guī)定，由有關(guān)授權(quán)監(jiān)督機構(gòu)派出監(jiān)事，組成監(jiān)事會。
　?。ǘ┦跈?quán)的監(jiān)督機構(gòu)或具有出資人職能的有關(guān)部門要定期對試點企業(yè)集團母公司的財產(chǎn)經(jīng)營管理和國有資本營運情況進行監(jiān)督或考核，依據(jù)考核指標(biāo)的完成情況決定獎懲。
　?。ㄈ┰圏c企業(yè)集團要按國家規(guī)定，建立集團合并會計報表制度。健全集團內(nèi)部的財會制度及資本營運的審計和監(jiān)督制度，提高資本營運效率，并定期向其出資人或監(jiān)督機構(gòu)如實報告資本營運情況。
　?。ㄋ模﹨R總納稅的試點企業(yè)集團及成員企業(yè)應(yīng)按國家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，接受所在地稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督管理。

　六、擴大大型企業(yè)集團試點的范圍和條件
　　選擇第二批試點企業(yè)集團的范圍是：（１）適合集團發(fā)展，屬于國家產(chǎn)業(yè)政策重點支持的行業(yè)，（２）市場競爭能力較強的企業(yè)集團或?qū)嵙^強的外向型企業(yè)集團，（３）企業(yè)集團的母公司以國有企業(yè)為主，同時考慮具備條件的其他所有制企業(yè)。
　　選擇第二批試點企業(yè)集團的主要條件是：（１）已經(jīng)國家或省級有關(guān)部門批準(zhǔn)成立的企業(yè)集團，或根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，正在籌備組建的企業(yè)集團。（２）企業(yè)集團在資產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營、出口創(chuàng)匯和對國家的貢獻等方面具有舉足輕重的地位，在行業(yè)中名列前茅。母公司是工業(yè)企業(yè)的，一般應(yīng)為特大型企業(yè)。（３）企業(yè)集團有較好的經(jīng)營業(yè)績和發(fā)展前景，經(jīng)營管理制度比較健全，領(lǐng)導(dǎo)班子素質(zhì)較高。（４）母公司不承擔(dān)政府的行政管理職能。
　　根據(jù)上述原則和條件，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，確定了６３家大型企業(yè)集團參加第二批試點（名單附后）。

　七、做好企業(yè)集團試點的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作
　　國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委和國家體改委要按照國發(fā)〔１９９１〕７１號文件的分工和要求，繼續(xù)做好對試點工作的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作，各有關(guān)地方人民政府和國務(wù)院有關(guān)部門要繼續(xù)積極配合。
　　試點企業(yè)集團要根據(jù)本文件提出的深化試點工作的要求，制定試點方案，報送國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委及國務(wù)院有關(guān)部門或地方政府。試點方案制定的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)工作由國家經(jīng)貿(mào)委牽頭。試點方案的制定工作于１９９８年６月底以前完成。為更好地做好企業(yè)集團試點工作，根據(jù)試點的實際進展情況，國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委和國家體改委可會同有關(guān)方面對試點企業(yè)集團名單提出必要的調(diào)整意見，提交國務(wù)院國有企業(yè)改革工作聯(lián)席會議審定。
　　關(guān)于試點企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司和申請外事審批權(quán)問題，繼續(xù)按照國發(fā)〔１９９１〕７１號文件的規(guī)定執(zhí)行；匯總繳納企業(yè)所得稅按現(xiàn)行辦法辦理；試點企業(yè)集團母公司主要領(lǐng)導(dǎo)人員的管理辦法，按現(xiàn)行管理體制和《公司法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；原則上不再新增實行國家計劃單列和享受相應(yīng)級別政治待遇的試點企業(yè)集團。國發(fā)〔１９９１〕７１號文件的其他內(nèi)容與本文件不一致的，以本文件為準(zhǔn)。國務(wù)院有關(guān)部門要根據(jù)本文件的精神，對過去為企業(yè)集團試點制定的配套文件進行修訂完善或制定新的文件，并須會同國家計委、國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委發(fā)布執(zhí)行，為推進企業(yè)集團試點工作創(chuàng)造條件。
　　以上意見如無不妥，建議批轉(zhuǎn)各地區(qū)、各部門遵照執(zhí)行。
　　附件：第二批試點企業(yè)集團名單（略）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家計劃委員會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　國家經(jīng)濟體制改革委員會
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九七年四月八日