為便于核算外資貸款項(xiàng)目的工程造價(jià)，合理充實(shí)勘測設(shè)計(jì)與施工部門的裝備，建立自我約束機(jī)制，提高經(jīng)營管理水平，防止脫離實(shí)際超前采購，使施工機(jī)械與勘測設(shè)計(jì)裝備使用的獲利期與償還貸款期緊密結(jié)合，使經(jīng)濟(jì)核算更加切合實(shí)際，增強(qiáng)我部償還貸款能力，特制訂本暫行辦法。

　　第一章　總　則

　　第1條　使用單位獲得先使用，后分期償還的低息優(yōu)惠貸款，鐵道部提前收回部分貸款，用以彌補(bǔ)國內(nèi)資金，并承擔(dān)長期貸款匯率變化的風(fēng)險(xiǎn)。

　　第2條　有償使用的設(shè)備范圍：由國家統(tǒng)借，鐵道部統(tǒng)還的國外貸款采購的施工機(jī)械與勘測設(shè)計(jì)裝備，包括購進(jìn)后由經(jīng)租站集中管理和有關(guān)單位分散管理的設(shè)備。

　　第3條　償還費(fèi)用的范圍：設(shè)備使用單位（含經(jīng)租站，以下同）向鐵道部償還的費(fèi)用是指利用國外貸款采購的施工機(jī)械與勘測設(shè)計(jì)裝備的全部外資費(fèi)用，包括采購合同規(guī)定的金額（進(jìn)口設(shè)備按到港價(jià)格計(jì)算）及貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定由我部承擔(dān)的其他外資費(fèi)用（利息、啟用費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)等）。而由此發(fā)生的內(nèi)資費(fèi)用如附加費(fèi)、港雜費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、物資系統(tǒng)的業(yè)務(wù)提成和按國家規(guī)定應(yīng)征進(jìn)口稅等費(fèi)用，由使用單位自行籌措款源，在采購過程中予以支付。

　　第4條　有償使用的償還形式：按國家規(guī)定，鐵路項(xiàng)目貸款的還本付息，由國家償還外匯額度，部償還相應(yīng)的人民幣。因此，各使用單位均以人民幣支付還款。

　　第5條　實(shí)行分期還本付息的原則。

　　第6條　有償使用的還款單位，由歸口申請購買設(shè)備的單位，即鐵路工程總公司（含經(jīng)租站），鐵道建筑總公司，各鐵路局，通信信號(hào)公司，物資總公司。各償還單位可在保證本規(guī)定償還要求的前提下，自行制定償還計(jì)劃與辦法。并報(bào)部外資辦備案。

　　第7條　償還費(fèi)用的財(cái)務(wù)手續(xù)：由償還單位的財(cái)務(wù)部門直接向部外資辦財(cái)務(wù)處辦理。外資辦財(cái)務(wù)處向財(cái)務(wù)司辦理交款手續(xù)。

　　第二章　具體規(guī)定

　　第8條　使用國外貸款購進(jìn)的施工機(jī)械與勘測設(shè)計(jì)裝備有償使用后的還本付息，應(yīng)按貸款協(xié)議別、建設(shè)項(xiàng)目別、支付年度別進(jìn)行計(jì)算。

　　一、世行貸款的每個(gè)協(xié)議包括一個(gè)以上的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)先分別項(xiàng)目，再按支付年度別計(jì)算。

　　二、日本政府貸款的每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，包括一個(gè)以上的貸款協(xié)議，應(yīng)先分別貸款協(xié)議，再按支付年度別計(jì)算。

　　第9條　外資還本：有償使用貸款的還本期限定為八年，自合同價(jià)款實(shí)際支付的次年開始計(jì)算。

　　一、還本總額包括合同價(jià)款，用外幣支付的啟用費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)等。除合同價(jià)款外的后面諸項(xiàng)費(fèi)用，按貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定計(jì)算，由外資辦按合同金額加以分?jǐn)偂?/p>

　　二、每個(gè)還本年度的還款分兩次進(jìn)行。即每個(gè)還本年度的六月三十日以前和十二月三十一日以前進(jìn)行還款。每次還款數(shù)額為還款總額的十六分之一，（平均數(shù)的余數(shù)置于第一次還款數(shù)額），共分16次還清。每次還本按當(dāng)時(shí)國家公布的匯率折算。

　　三、每年的一季度，外資辦將上年度購進(jìn)的施工機(jī)械和勘測設(shè)計(jì)裝備的實(shí)際支付金額（分合同號(hào)的合同金額和還本金額）匯總表及分期償還金額通知有關(guān)償還單位，作為分期還本付息的依據(jù)。

　　第10條　付息的計(jì)算一、付息的利率，根據(jù)項(xiàng)目貸款來源按財(cái)政部或經(jīng)貿(mào)部同我部簽訂的轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的利率計(jì)算。

　　二、付息的時(shí)間與還本時(shí)間相同。匯率亦按當(dāng)時(shí)國家公布的匯率折算。

　　三、每次應(yīng)付的利息，按該次付息時(shí)的實(shí)際本金（已還后的本金余額）計(jì)算。

　　第11條　提前還本與過期費(fèi)一、償還單位若提前償還部分或全部本金時(shí)，須提前一個(gè)月通知部外資辦。

　　二、提前還款按正常還款的倒順序還款及利息數(shù)進(jìn)行。

　　三、償還單位如不按期支付應(yīng)償還的本金和利息，須交納過期費(fèi)。過期半年以內(nèi)者，按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的利率之雙倍計(jì)算；過期半年以上者，按超過的實(shí)際天數(shù)及當(dāng)時(shí)中國人民建設(shè)銀行發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的利率交納過期費(fèi)。

　　四、計(jì)算過期費(fèi)和提前還本的利息時(shí)按一年365天計(jì)。

　　第12條　償還單位付清本金和利息后，部外資辦向償還單位發(fā)出還本付息終止通知單，并將其抄送部財(cái)務(wù)司、計(jì)劃司及項(xiàng)目建設(shè)單位。

　　第13條　每年一季度和三季度，部外資辦分別將上年度及當(dāng)年度的上半年償還本金和利息的情況，按償還單位、貸款協(xié)議、項(xiàng)目別列表并附簡要說明送部財(cái)務(wù)司、計(jì)劃司和項(xiàng)目建設(shè)單位。

　　第三章　實(shí)施辦法

　　第14條　凡申請使用外資貸款采購施工機(jī)械與勘測設(shè)計(jì)裝備的單位（或歸口部門），在提出申請立項(xiàng)的同時(shí)，應(yīng)提出償還貸款的安排，作為審查立項(xiàng)的附件。其還款款源為企業(yè)的更改資金或生產(chǎn)發(fā)展后備基金。

　　第15條　使用國外貸款采購的施工機(jī)械和勘測設(shè)計(jì)裝備，統(tǒng)一由部財(cái)務(wù)司和外資辦代表鐵道部與償還單位簽訂內(nèi)部有償使用的協(xié)議。協(xié)議文本須附采購設(shè)備清單。協(xié)議實(shí)施過程中，如出現(xiàn)實(shí)現(xiàn)需要的總金額超過協(xié)議規(guī)定的總金額，而貸款又能承受時(shí)，經(jīng)協(xié)議的雙方同意，可作必要的調(diào)整。如有少量余額返回項(xiàng)目統(tǒng)籌使用。

　　第16條　各償還單位協(xié)議別、項(xiàng)目別、支付年度別，一年兩次將還本、付息或過期費(fèi)向外資辦財(cái)務(wù)處辦理償還手續(xù)（外資辦開戶銀行帳號(hào)：建行北京鐵道專業(yè)支行23310795）。部外資辦核收后，向償還單位開出收據(jù)，同時(shí)將償還金上繳部財(cái)務(wù)司。

　　第17條　本辦法自第四批世界銀行貸款項(xiàng)目和第二批日本政府貸款的增補(bǔ)項(xiàng)目——大秦鐵路二期工程開始試行。

　　第18條　對使用進(jìn)行一、二、三批項(xiàng)目貸款和日本政府二批項(xiàng)目貸款采購的施工機(jī)械，其中施工機(jī)械的資金償還，由負(fù)責(zé)償還單位同外資辦協(xié)商確定還本付息的期限和辦法。原則規(guī)定：從一九九一年開始償還，鐵路工程總公司經(jīng)租站管理的設(shè)備，償還期不超過十年；鐵路局、工程局管理的設(shè)備，一般償還期可考慮十至十五年；確有困難的單位，經(jīng)部批準(zhǔn)償還期不得遲于外國貸款的償還期?？睖y設(shè)計(jì)裝備的資金償還辦法，另行研究確定后試行。

　　第19條　本辦法自公布之日起試行，解釋權(quán)屬部外資辦。