一、自１９９０年４月１日起，專業(yè)銀行全國聯(lián)行跨系統(tǒng)和系統(tǒng)的１０萬元以上（含１０萬元）的匯劃款項，通過人民銀行聯(lián)行轉(zhuǎn)匯并清算資金。其處理手續(xù)按照《聯(lián)行轉(zhuǎn)匯清算帳務(wù)處理規(guī)定》執(zhí)行（見附件）。

　二、專業(yè)銀行全國聯(lián)行跨系統(tǒng)和系統(tǒng)內(nèi)未達(dá)到轉(zhuǎn)匯金額起點的匯劃款項、內(nèi)部資金匯劃款項和縣以下（不含縣）全國聯(lián)行通匯機構(gòu)的匯劃款項，仍分別通過專業(yè)銀行跨系統(tǒng)或本系統(tǒng)聯(lián)行劃轉(zhuǎn)。對此，專業(yè)銀行應(yīng)積極采取措施，加強系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行匯差資金的調(diào)撥和管理。

　三、人民銀行各省、自治區(qū)分行也可根據(jù)本地情況相應(yīng)辦理轄內(nèi)轉(zhuǎn)匯和清算業(yè)務(wù)。其實施方案由分行確定后，報總行備案。

　四、專業(yè)銀行的銀行匯票和銀行承兌匯票的資金劃轉(zhuǎn)，暫維持現(xiàn)行做法，不通過人民銀行聯(lián)行劃付。交通銀行、廣東發(fā)展銀行的銀行匯票的資金劃轉(zhuǎn)、仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

　五、專業(yè)銀行必須在人民銀行存款帳戶留足備付金。如資金不足，應(yīng)主動調(diào)撥資金或向他行拆借或向人民銀行申請日拆性貸款。人民銀行收到專業(yè)銀行的匯劃憑證時，如其存款不足支付，應(yīng)通知專業(yè)銀行于一日之內(nèi)補足，仍不能補足的，對不足部分退回憑證。人民銀行存款帳戶不得透支。

　六、專業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)匯時，應(yīng)將有關(guān)匯劃憑證連同轉(zhuǎn)匯清單一并向人民銀行提出信件交換或單獨提交，一般不得軋入同城票據(jù)交換差額內(nèi)。人民銀行劃撥解付款項，可通過同城票據(jù)交換辦理。

　七、人民銀行和專業(yè)銀行在轉(zhuǎn)匯和清算資金的各個環(huán)節(jié)，應(yīng)及時傳遞憑證，嚴(yán)密手續(xù)，做到印章齊全，雙方往來帳務(wù)相符。專業(yè)銀行受理的客戶匯劃憑證、人民銀行受理的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯憑證，都必須于收到憑證的當(dāng)日（最遲次日，節(jié)假日順延）進(jìn)行處理，不得延壓。對延壓憑證的行處由稽核部門按照有關(guān)規(guī)定查處。人民銀行和專業(yè)銀行對聯(lián)行來帳一般不得退票，如遇有缺陷憑證應(yīng)及時通過查詢解決。

　八、人民銀行辦理轉(zhuǎn)匯和清算業(yè)務(wù)，工作量大，結(jié)算環(huán)節(jié)增加，應(yīng)充分利用現(xiàn)有微機，代替部分手工操作并盡快實現(xiàn)銀行間計算機聯(lián)網(wǎng)?？傂袦?zhǔn)備統(tǒng)一印制計算機打印用的聯(lián)行報單，往帳報告表可由分行按照總行規(guī)定的格式印制（有關(guān)事項另行通知）。

　九、抓緊做好人員安排、勞動組織和業(yè)務(wù)培訓(xùn)等準(zhǔn)備工作。人民銀行需增加的人員一是在現(xiàn)有人員中調(diào)劑，二是從新增指標(biāo)中充實：人民銀行城市行應(yīng)建立營業(yè)部，并逐步創(chuàng)造條件，建立清算中心：人民銀行和專業(yè)銀行的會計人員要熟悉和掌握新的聯(lián)行轉(zhuǎn)匯清算辦法的帳務(wù)處理手續(xù)；新增人員必須培訓(xùn)合格才能上崗，確保工作質(zhì)量。

　十、根據(jù)大城市行機構(gòu)少、業(yè)務(wù)量增加較多的客觀情況，大城市人民銀行的聯(lián)行專用章可在同一行號下增列順序號，以便經(jīng)辦人員處理業(yè)務(wù)及分清責(zé)任。凡刻制此種聯(lián)行專用章的分行應(yīng)將業(yè)務(wù)需求情況及刻制數(shù)量報總行審定。
　　這次聯(lián)行清算制度改革，對于加強信貸資金管理，建立正常的金融秩序具有重要意義，各級人民銀行和專業(yè)銀行要顧全大局，密切配合，共同努力，保證轉(zhuǎn)匯和清算業(yè)務(wù)順利開展。

　附件：　　　　　　　聯(lián)行轉(zhuǎn)匯清算帳務(wù)處理規(guī)定

　一、基本做法
　　按照匯劃款項與資金清算同步的原則，專業(yè)銀行辦理的跨系統(tǒng)大額匯劃款項和系統(tǒng)內(nèi)大額匯劃款項，通過人民銀行聯(lián)行轉(zhuǎn)匯，同時將資金劃交人民銀行；人民銀行向?qū)I(yè)銀行匯入行劃撥資金，保證匯入款項及時解付。
　?。ㄒ唬I(yè)銀行辦理匯劃業(yè)務(wù)的行分別稱匯出行和匯入行，人民銀行轉(zhuǎn)匯時，辦理聯(lián)行往來帳業(yè)務(wù)的行分別稱發(fā)報行和收報行。
　?。ǘ┤嗣胥y行聯(lián)行仍使用現(xiàn)行的會計科目和聯(lián)行報單（在備注欄注明匯入行和匯出行行號）進(jìn)行帳務(wù)核算。
　?。ㄈI(yè)銀行向人民銀行辦理轉(zhuǎn)匯和人民銀行收到匯款轉(zhuǎn)劃專業(yè)銀行時，填制轉(zhuǎn)匯清單，人民銀行與專業(yè)銀行相互清算資金時，使用劃款憑證（轉(zhuǎn)匯清單和劃款憑證格式由各地人民銀行規(guī)定）。

　二、帳務(wù)處理
　　（一）匯出行的處理
　?。保畢R出行對客戶提交的應(yīng)轉(zhuǎn)匯的匯劃憑證，經(jīng)審核無誤后，在第三聯(lián)上注明匯入行行號。分別信、電匯逐筆填制兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單，匯總填制兩聯(lián)劃款憑證，以一聯(lián)劃款憑證作轉(zhuǎn)帳收入傳票，一聯(lián)匯劃憑證作轉(zhuǎn)帳付出傳票進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄是：
　　收：人民銀行往來
　　　　付：××存款
　　轉(zhuǎn)帳后，將一聯(lián)劃款憑證連同兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單和匯劃憑證（在規(guī)定的聯(lián)次上加蓋聯(lián)行專用章）一并提交開戶的發(fā)報行。
　?。玻畢R出行在單設(shè)機構(gòu)地區(qū)的，應(yīng)將轉(zhuǎn)匯的匯劃憑證通過本系統(tǒng)聯(lián)行（或分轄往來）劃至雙設(shè)機構(gòu)地區(qū)管轄行或附近本系統(tǒng)代辦行，由其向人民銀行辦理轉(zhuǎn)匯。會計分錄是；
　　匯出行　收：聯(lián)行往帳
　　　　　　　　付：××存款
　　代辦行　收：人民銀行往來
　　　　　　　　付：聯(lián)行來帳
　　（二）發(fā)報行的處理
　?。保l(fā)報行對匯出行提交的劃款憑證及兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單和匯劃憑證，經(jīng)審核無誤并確認(rèn)專業(yè)銀行存款帳戶足夠支付時，將一聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單蓋轉(zhuǎn)訖章退匯出行作為回單，根據(jù)匯劃憑證分別信、電匯編制郵劃或電劃聯(lián)行往帳報單，按規(guī)定加編密押。以劃款憑證作轉(zhuǎn)帳付出傳票（轉(zhuǎn)匯清單作附件）進(jìn)行帳務(wù)處理。會計分錄是：
　　收：聯(lián)行往帳
　　　　付：××銀行往來
　　然后，將聯(lián)行郵劃報單連同匯劃憑證，一并郵寄收報行或根據(jù)聯(lián)行電劃報單向收報行拍發(fā)電報。
　　２．匯出行在發(fā)報行的存款帳戶不足支付時，發(fā)報行對能夠支付的金額應(yīng)先轉(zhuǎn)匯。不足支付的，分別以下情況處理：
　?、偃壳鍐尉荒苻D(zhuǎn)匯的，轉(zhuǎn)匯清單、劃款憑證、匯劃憑證先專夾保管。一日之內(nèi)（指發(fā)報行處理此筆業(yè)務(wù)的次日營業(yè)終了前，以下同），專業(yè)銀行籌足款項后，處理手續(xù)同１。
　　②部分清單可轉(zhuǎn)匯、部分清單不能轉(zhuǎn)匯的，根據(jù)可轉(zhuǎn)匯清單填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳付出傳票，一聯(lián)記專業(yè)銀行存款帳戶（原劃款憑證和一聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單作附件），并進(jìn)行聯(lián)行帳務(wù)處理；另一聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳付出傳票與已轉(zhuǎn)匯清單的一聯(lián)均蓋轉(zhuǎn)訖章后交專業(yè)銀行。不能轉(zhuǎn)匯的清單及所附匯劃憑證專夾保管。一日之內(nèi)，專業(yè)銀行籌足款項后，再填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳付出傳票，按上述手續(xù)進(jìn)行帳務(wù)處理。
　　③一份清單中部分款項可轉(zhuǎn)匯、部分款項不能轉(zhuǎn)匯的，發(fā)報行在兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單備注欄均注明“已轉(zhuǎn)匯”字樣及轉(zhuǎn)匯日期，根據(jù)清單中已轉(zhuǎn)匯部分填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)帳付出傳票，一聯(lián)記專業(yè)銀行存款帳戶，并進(jìn)行聯(lián)行帳務(wù)處理；一聯(lián)蓋章后交專業(yè)銀行。一聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單及未轉(zhuǎn)匯的匯劃憑證專夾保管。一日之內(nèi)，專業(yè)銀行籌足款項后，處理手續(xù)同②。
　　上述三種情況，專業(yè)銀行在一日之內(nèi)均不能籌足款項時，發(fā)報行將一聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單及匯劃憑證一并退交專業(yè)銀行（全部退匯的，還要退劃款憑證）。
　?。常鐓R入行在單設(shè)機構(gòu)地區(qū)，發(fā)報行應(yīng)將聯(lián)行報單及匯劃憑證一并寄雙設(shè)機構(gòu)地區(qū)人民銀行，由其向有關(guān)專業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)匯。
　　４．匯出行的轉(zhuǎn)匯清單及匯劃憑證有誤時，發(fā)報行應(yīng)及時查明更正。對當(dāng)日未能查清的，應(yīng)轉(zhuǎn)入暫收款項科目待處理往帳戶，俟次日查清后，再進(jìn)行聯(lián)行帳務(wù)處理。
　?。ㄈ┦請笮械奶幚?br/>　　收報行收到發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及匯劃憑證或根據(jù)電報編制電劃代收補充報單，審核無誤后，應(yīng)逐筆填制兩聯(lián)轉(zhuǎn)匯清單和兩聯(lián)劃款憑證向?qū)I(yè)銀行劃轉(zhuǎn)資金并進(jìn)行帳務(wù)處理。一聯(lián)劃款憑證作轉(zhuǎn)帳收入傳票（一聯(lián)清單作附件），一聯(lián)劃款憑證、一聯(lián)清單和匯劃憑證（電劃的，補充報單收款憑證和收款通知聯(lián)）通過同城票據(jù)交換轉(zhuǎn)交匯入行。會計分錄是：
　　收：××銀行往來
　　　　付：聯(lián)行來帳
　　如果匯入行在單設(shè)機構(gòu)地區(qū)，應(yīng)通過當(dāng)?shù)卦撓到y(tǒng)專業(yè)銀行辦理轉(zhuǎn)匯。
　　（四）匯入行的處理
　　匯入行收到收報行轉(zhuǎn)來的劃款憑證、轉(zhuǎn)匯清單和匯劃憑證（或電劃補充報單收款憑證和收款通知聯(lián)），經(jīng)審核無誤后，進(jìn)行帳務(wù)處理。其會計分錄是：
　　收：××存款
　　　　付：人民銀行往來
　　如果匯入行的匯劃憑證是由本系統(tǒng)聯(lián)行轉(zhuǎn)來的，應(yīng)進(jìn)行本系統(tǒng)聯(lián)行往來（或分轄往來）的帳務(wù)處理。

　三、查詢、查復(fù)
　　在辦理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)防差錯，減少查詢。專業(yè)銀行的客戶了解款項匯出情況或?qū)R劃憑證內(nèi)容有疑問，只能通過其開戶銀行進(jìn)行查詢；專業(yè)銀行內(nèi)部查詢后，確認(rèn)匯劃款項進(jìn)入人民銀行聯(lián)行的，可由專業(yè)銀行向人民銀行發(fā)、收報行查詢；人民銀行受理專業(yè)銀行查詢或發(fā)現(xiàn)聯(lián)行報單中的問題后，進(jìn)行內(nèi)部查詢。各有關(guān)行接到查詢書后，應(yīng)及時查復(fù)。

　四、轉(zhuǎn)匯收費標(biāo)準(zhǔn)
　　人民銀行辦理轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)向?qū)I(yè)銀行收取其向客戶收取信、電匯１００％的郵電費和５０％的手續(xù)費，委托收款郵劃５０％郵費、電劃１００％電報費和５０％的手續(xù)費。凡專業(yè)銀行不收費的業(yè)務(wù)（財政金庫款項、存款不計息帳戶的匯款），轉(zhuǎn)匯時人民銀行也予免收。

　五、其他
　　其余有關(guān)事項均按照現(xiàn)行的全國聯(lián)行往來制度（或分行轄內(nèi)往來制度）執(zhí)行。分行可制定補充細(xì)則。