根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關規(guī)定， 為規(guī)范短期融資券的承銷和信息披露行為，中國人民銀行制定了《短期融資券承銷規(guī)程》和《短期融資券信息披露規(guī)程》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。

　　自《短期融資券信息披露規(guī)程》施行之日起兩年內(nèi)，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)如在短期融資券存續(xù)期間無法及時按季度披露財務報表的，應先依照《短期融資券信息披露規(guī)程》按季度向銀行間債券市場披露主要財務數(shù)據(jù)，完整的會計資料形成后，應及時披露完整會計信息?！抖唐谌谫Y券信息披露規(guī)程》施行兩年后，發(fā)行短期融資券的中央企業(yè)應按照《短期融資券信息披露規(guī)程》的規(guī)定履行信息披露義務。

　　全國銀行間同業(yè)拆借中心和中央國債登記結算有限責任公司應按照本公告要求做好相關技術準備。

　　中國人民銀行

　　二○○五年五月二十三日

短期融資券承銷規(guī)程

?????? 第一條　根據(jù)《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關規(guī)定，為規(guī)范短期融資券的承銷行為，制定本規(guī)程。

　　第二條　本辦法所稱短期融資券（以下簡稱融資券），是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。

　　第三條　本規(guī)程所稱融資券承銷業(yè)務，是指由符合條件的金融機構，依照協(xié)議包銷或代銷企業(yè)發(fā)行融資券的行為。

　　第四條　中國人民銀行依法對融資券的承銷行為進行監(jiān)督管理。

　　第五條　金融機構從事融資券承銷業(yè)務應當符合本規(guī)程規(guī)定的條件，并報中國人民銀行備案。

　　第六條　申請從事融資券承銷業(yè)務的金融機構，應當具備下列條件：

　?。ㄒ唬┦窃谥腥A人民共和國境內(nèi)依法設立的金融機構法人；

　　（二）各項風險監(jiān)控指標符合有關監(jiān)管部門的規(guī)定；

　　（三）具有專門負責融資券承銷業(yè)務的部門和熟悉相關業(yè)務規(guī)則的專業(yè)人員；

　　（四）具有健全的風險管理制度和內(nèi)部控制機制，依法開展經(jīng)營活動，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為；

　?。ㄎ澹┲袊嗣胥y行規(guī)定的其他條件。

　　除具備前款規(guī)定的條件外，從事主承銷業(yè)務的金融機構應取得全國銀行間同業(yè)拆借市場成員資格兩年以上。

　　第七條　金融機構從事融資券承銷業(yè)務，應當向中國人民銀行提交下列備案材料：

　?。ㄒ唬氖氯谫Y券承銷業(yè)務的申請報告；

　　（二）《經(jīng)營金融業(yè)務許可證》（副本）復印件；

　?。ㄈ?a href='http://www.shkps.cn/faren/5.html' target='_blank' data-horse>企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復印件；

　　（四）公司章程；

　?。ㄎ澹┤〉萌珖y行間同業(yè)拆借市場成員資格的批準文件復印件；

　?。﹥?nèi)部風險控制與財務管理制度說明；

　?。ㄆ撸┙?jīng)注冊會計師審計的近兩個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；

　?。ò耍┓ǘù砣恕⑾嚓P部門的主要負責人及主要業(yè)務人員的工作簡歷；

　?。ň牛┲袊嗣胥y行要求提交的其他材料。

　　第八條　中國人民銀行自受理符合要求的備案材料之日起20個工作日內(nèi)，根據(jù)規(guī)定的條件和程序對金融機構從事融資券承銷業(yè)務進行備案認可，并向符合從事融資券承銷業(yè)務條件的金融機構下達備案通知書。

　　第九條　承銷機構承銷融資券應與發(fā)行人簽訂承銷協(xié)議。承銷協(xié)議的內(nèi)容應當具體明確，詳細約定承銷活動當事人的權利和義務。

　　第十條　承銷機構有以下權利：

　?。ㄒ唬┦杖〕袖N融資券的承銷傭金；

　　（二）主承銷商在與發(fā)行人簽署協(xié)議的情況下，可以向發(fā)行人調(diào)閱與本次融資券發(fā)行有關的未公開的法律文件和財務會計資料；

　?。ㄈτ诎l(fā)行人的不規(guī)范行為，主承銷商有權要求其整改，并將整改情況在盡職調(diào)查報告或核查意見中予以說明，因發(fā)行人不配合，使盡職調(diào)查范圍受限制，導致主承銷商無法做出判斷的，主承銷商不得為發(fā)行人的發(fā)行申請出具推薦函；

　?。ㄋ模┌匆?guī)定向投資人分銷融資券。

　　第十一條　承銷機構有以下義務：

　　（一）承銷融資券；

　　（二）督促發(fā)行人進行信用評級并及時公布評級結果；

　?。ㄈ┲鞒袖N商應建立發(fā)行人質量評價體系，明確推薦標準，在充分盡職調(diào)查的基礎上，推薦符合條件的發(fā)行人發(fā)行融資券；

　?。ㄋ模┲鞒袖N商對發(fā)行人提供發(fā)行輔導，確保發(fā)行人充分了解其應遵守的法律、法規(guī)及所承擔的相關責任，為發(fā)行人提供切實可行的專業(yè)意見及良好的顧問服務；

　　（五）主承銷商對發(fā)行人申請材料的真實性、準確性、完整性進行核查，督促并協(xié)助發(fā)行人及時履行信息披露義務；

　?。┲鞒袖N商應督促發(fā)行人兌付融資券本息；

　?。ㄆ撸┌l(fā)行人不履行債務時，主承銷商可以代理融資券投資人進行追償。

　　第十二條　承銷機構承銷融資券，可以采取代銷、余額包銷或全額包銷方式。承銷方式及相關費用由發(fā)行人和承銷機構協(xié)商確定。

　　承銷機構以代銷方式承銷融資券，在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結束后，應將未售出的融資券全部退還給發(fā)行人。

　　承銷機構以余額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期結束后，按發(fā)行價認購未售出的融資券。

　　承銷機構以全額包銷方式承銷融資券，須在承銷協(xié)議所規(guī)定的承銷期開始之前，按承銷協(xié)議規(guī)定價格全額認購融資券。

　　第十三條　發(fā)行人和承銷機構協(xié)商確定是否組織承銷團。發(fā)行人自主選擇主承銷商。

　　第十四條　承銷團有三家或三家以上承銷商的，可設一家聯(lián)席主承銷商或副主承銷商，共同組織承銷活動；承銷團中除主承銷商、聯(lián)席主承銷商、副主承銷商以外的承銷機構為分銷商。

　　第十五條　組織承銷團的承銷商應當簽訂承銷團協(xié)議，承銷團協(xié)議應載明下列事項：

　?。ㄒ唬┊斒氯说拿Q、住所及法定代表人的姓名；

　?。ǘ┏袖N融資券的種類、規(guī)模和發(fā)行利率或發(fā)行價格確定方式；

　　（三）包銷的具體方式、包銷過程中剩余融資券的認購方法，或代銷過程中剩余融資券的退還方法；

　　（四）承銷團成員的承銷份額；

　　（五）承銷組織工作的分工；

　　（六）承銷期及起止日期；

　　（七）承銷付款的日期及方式；

　　（八）承銷繳款的程序和日期；

　?。ň牛┏袖N費用的計算、支付方式和日期；

　?。ㄊ┻`約責任；

　?。ㄊ唬┲袊嗣胥y行要求載明的其他事項。

　　第十六條　主承銷商應協(xié)助企業(yè)制作發(fā)行融資券的募集說明書。募集說明書至少應包括以下內(nèi)容：

　　（一）發(fā)行人的基本情況；

　?。ǘM發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式；

　?。ㄈ┌l(fā)行期；

　?。ㄋ模┍鞠斶€的時間、方式；

　　（五）發(fā)行人的違約責任；

　?。┌l(fā)行對象；

　?。ㄆ撸┩顿Y風險提示；

　　（八）中國人民銀行要求公布的其他事項。

　　第十七條　主承銷商應按規(guī)定履行對申請發(fā)行融資券備案材料的核查及對備案材料進行質量控制的義務，并出具核查意見。主承銷商負責向中國人民銀行報送申請發(fā)行融資券備案材料。（企業(yè)發(fā)行融資券備案材料目錄附后）

　　第十八條　主承銷商應當在融資券發(fā)行工作結束后10個工作日內(nèi)，將融資券發(fā)行情況書面報告中國人民銀行。

　　第十九條　主承銷商不得同時承銷四只或四只以上融資券。

　　本條所稱同時，是指與不同發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議規(guī)定的承銷時間相互重合或交叉。

　　第二十條　承銷機構從事融資券承銷業(yè)務，應當保持風險意識，貫徹穩(wěn)健經(jīng)營原則，制定和執(zhí)行風險管理制度，嚴格監(jiān)督和約束內(nèi)部各職能部門和下屬機構，加強內(nèi)部風險控制。

　　第二十一條　中國人民銀行有權隨時對承銷機構從事融資券承銷業(yè)務情況進行動態(tài)檢查和調(diào)查。

　　對中國人民銀行的檢查和調(diào)查，承銷機構不得以任何理由拒絕或拖延提供有關材料，或提供不真實、不準確、不完整的材料。在調(diào)查過程中，承銷機構的主要負責人和直接相關人員不得以任何理由逃避調(diào)查。

　　第二十二條　中國人民銀行可聘任具有相關業(yè)務資格的會計師事務所等專業(yè)性中介機構，對承銷機構從事融資券承銷業(yè)務情況進行稽核。

　　承銷機構對本條所稱稽核，應視同為中國人民銀行的檢查并予以配合。

　　第二十三條　具有融資券承銷業(yè)務資格的金融機構，應當于每年1月15日前向中國人民銀行報送上年主承銷融資券情況的報告。

　　第二十四條　承銷業(yè)務原始憑證以及有關業(yè)務文件、資料、賬冊、報表和其他必要的材料應當至少妥善保存五年。

　　第二十五條　本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋。

　　第二十六條　本規(guī)程自公布之日起施行。

　　附：企業(yè)發(fā)行短期融資券備案材料目錄

　　一、發(fā)行人出具的《關于×××（企業(yè)名稱）發(fā)行融資券的請示》

　　1-1發(fā)行人的基本情況和歷史沿革

　　1-2發(fā)行人累計企業(yè)債券余額與凈資產(chǎn)的比例

　　1-3發(fā)行人發(fā)行融資券募集資金的主要用途

　　1-4發(fā)行人按融資券相關管理規(guī)定履行義務的承諾

　　附錄一企業(yè)董事會同意發(fā)行融資券的決議或具有相同法律效力的文件

　　附錄二在申報時和批準前，發(fā)行人和主承銷商、發(fā)行人聘請的律師、會計師、信用評級機構等對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書

　　附錄三發(fā)行人章程和營業(yè)執(zhí)照（副本）復印件

　　二、主承銷商出具的《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券的推薦函》

　　2-1推薦人的基本資質情況

　　2-2發(fā)行人的簡要情況

　　2-3盡職調(diào)查的主要結論和推薦的主要理由

　　2-4履行發(fā)行申請程序的情況

　　附錄一主承銷商出具的《盡職調(diào)查報告》

　　附錄二《×××（企業(yè)名稱）申請發(fā)行融資券備案材料的核查意見》

　　三、融資券募集說明書（申報稿）

　　3-1發(fā)行人的基本情況

　　3-2擬發(fā)行融資券的規(guī)模、期限和利率確定方式

　　3-3發(fā)行期

　　3-4本息償還的時間、方式

　　3-5發(fā)行人的違約責任

　　3-6發(fā)行對象

　　3-7投資風險提示

　　3-8中國人民銀行要求公布的其他事項

　　附錄發(fā)行方案

　　四、信用評級報告全文及跟蹤評級安排的說明

　　五、經(jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文

　　附錄一發(fā)行人董事會、監(jiān)事會關于報告期內(nèi)被出具非標準無保留意見審計報告（如有）涉及事項處理情況的說明

　　附錄二注冊會計師關于報告期內(nèi)非標準無保留意見審計報告（如有）的補充意見

　　六、法律意見書

　　附錄律師工作報告

　　七、償債計劃及保障措施的專項報告

　　八、關于支付融資券本息的現(xiàn)金流分析報告

　　九、承銷協(xié)議及承銷團協(xié)議

　　9-1主承銷商和發(fā)行人簽訂的承銷協(xié)議及補充協(xié)議

　　9-2承銷團成員簽訂的承銷團協(xié)議

　　9-3主承銷商、承銷團成員，信用評級機構、律師、注冊會計師等及其所在機構的從業(yè)資格證書（如有）復印件（該復印件需由該機構蓋章確認

　　短期融資券信息披露規(guī)程

　　第一條　根據(jù)中國人民銀行《短期融資券管理辦法》（中國人民銀行令〔2005〕第2號）的有關規(guī)定，為規(guī)范發(fā)行短期融資券的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）及有關當事人的信息披露行為，制定本規(guī)程。

　　第二條　發(fā)行人有向銀行間債券市場披露信息的義務。發(fā)行人的信息披露行為適用本規(guī)程。

　　第三條　信息披露應遵循誠實信用的原則，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

　　第四條　發(fā)行人的董事或法定代表人應當保證所披露的信息真實、準確、完整。

　　第五條　為融資券的發(fā)行、交易提供專業(yè)化服務的承銷機構、信用評級機構、注冊會計師、律師等專業(yè)機構和人員，應對所出具的專業(yè)報告和意見負責，并對提供服務所涉及的信息披露文件進行認真審閱，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔相應的責任。

　　第六條　融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險。

　　第七條　發(fā)行人應按照本規(guī)程，通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)向全國銀行間債券市場披露有關信息。

　　第八條　發(fā)行人應在融資券發(fā)行日前3個工作日，通過中國貨幣網(wǎng)披露相關發(fā)行信息。

　　發(fā)行人至少應披露以下文件：

　　（一）當期融資券發(fā)行公告；

　?。ǘ┮寻l(fā)行融資券是否出現(xiàn)延遲支付本息情況的公告；

　?。ㄈ┊斊谌谫Y券募集說明書；

　?。ㄋ模┬庞迷u級報告全文及跟蹤評級安排的說明；

　?。ㄎ澹┙?jīng)注冊會計師審計的發(fā)行人近三個會計年度的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表及審計意見全文；

　?。┏袖N機構名單及聯(lián)系方式；

　　（七）中國人民銀行要求披露的其他文件。

　　第九條　發(fā)行人應在募集說明書的顯要位置就以下問題提示投資人：

　　“投資者購買本期融資券，應當認真閱讀本募集說明書及有關的信息披露文件，進行獨立的投資判斷。”

　　“本期融資券發(fā)行已在有關主管部門備案，主管部門的備案不表明對本期融資券的投資價值作出了任何評價，也不表明對本期融資券的投資風險作出了任何判斷。融資券投資人應對信息披露的真實、準確和完整進行獨立分析，并據(jù)以獨立判斷融資券的投資價值，自行承擔融資券的任何投資風險?！?/p>

　　“發(fā)行人董事會已批準本募集說明書，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任?！?/p>

　　“公司負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人保證財務報告真實、完整?！?/p>

　　“融資券投資人根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和本募集說明書的約定行使有關權利，監(jiān)督發(fā)行人的有關行為?！?/p>

　　第十條　在融資券存續(xù)期間，發(fā)行人應通過中國貨幣網(wǎng)定期披露以下信息：

　　（一）每年4月30日以前，披露經(jīng)注冊會計師審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。

　　（二）每季度后15日內(nèi)，披露上季度末的資產(chǎn)負債表、上季度的損益表、上季度的現(xiàn)金流量表；

　　第十一條　在融資券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響融資券投資人實現(xiàn)其債權的重大事項時，發(fā)行人應當及時向市場披露。

　　下列情況為前款所稱重大事項：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人的經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍的重大變化；

　?。ǘ┌l(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況；

　?。ㄈ┌l(fā)行人發(fā)生超過凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；

　?。ㄋ模┌l(fā)行人作出減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；

　　（五）涉及發(fā)行人的重大訴訟；

　　（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。

　　第十二條　已經(jīng)成為上市公司的發(fā)行人可以豁免定期披露本規(guī)程第十條規(guī)定的信息。鼓勵上市公司通過中國貨幣網(wǎng)披露信息。

　　第十三條　發(fā)行人的信息披露文件應以不可修改的電子版文件形式送達同業(yè)拆借中心。

　　電子版文件應符合以下要求：

　　（一）附表以Acrobat軟件制作為PDF文件；

　?。ǘ┙?jīng)審計的年度財務報表和審計報告，包括審計意見全文、經(jīng)審計的資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注。其中審計意見全文，以JPG圖片格式掃描制作；其他文件以Acrobat軟件制作，與審計意見合為一個PDF文件；

　?。ㄈ╇娮影嫖募奈募麘l(fā)行人全稱；

　?。ㄋ模┵Y產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注須注明報表所屬年度、記賬幣種和金額單位。

　　第十四條　電子版文件由發(fā)行人委托主承銷商以Email方式發(fā)送至同業(yè)拆借中心，并電話確認信息發(fā)送情況。Email地址：[email protected]（互聯(lián)網(wǎng)）。

　　第十五條　同業(yè)拆借中心依據(jù)本規(guī)程完成信息披露文件的格式審核工作后，對符合規(guī)定格式的信息披露文件在中國貨幣網(wǎng)上予以發(fā)布。

　　在本規(guī)程第十條規(guī)定的信息披露期限結束后的5個工作日內(nèi)，同業(yè)拆借中心應在中國貨幣網(wǎng)上向市場公告信息披露情況。

　　對按照本規(guī)程第八條、第十一條要求披露的信息，同業(yè)拆借中心應及時發(fā)送至中央國債登記結算有限責任公司，并由中央國債登記結算有限責任公司在中國債券信息網(wǎng)發(fā)布。

　　第十六條　對于未能按規(guī)定披露信息的發(fā)行人，同業(yè)拆借中心應及時報告中國人民銀行。

　　第十七條　本規(guī)程由中國人民銀行負責解釋和修訂。

　　第十八條　本規(guī)程自公布之日起施行。