不良資產(chǎn)的處置一直是個難題，這是因為它關(guān)系著銀行的各風(fēng)險指標，但是不良資產(chǎn)的處置又是金融行業(yè)不得不面對和亟需解決的問題，所以在不良資產(chǎn)的處置中不僅存在著一些金融風(fēng)險，也存在一些法律風(fēng)險，今天我們就來了解一下在法律方面不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險有哪些。

不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險有哪些?

在不良資產(chǎn)處置工作中，不良資產(chǎn)處置中的法律風(fēng)險主要包括債務(wù)追索和資產(chǎn)處置方案兩個方面：

(一)債務(wù)追索

債務(wù)追索是債權(quán)人依法享有的向債務(wù)人追索債務(wù)的權(quán)利，它具體又包括主債權(quán)、從債權(quán)和債權(quán)人的其它權(quán)利三個方面

1、主債權(quán)。

是指依照法律規(guī)定債權(quán)人應(yīng)當向借款人主張的權(quán)利，具體包括原債權(quán)銀行向借款人發(fā)放貸款中未償還的全部貸款本金和利息及我們接收后的孳息。在實際工作中，一般來說，不良資產(chǎn)的主債權(quán)是比較清晰的。

但也存在不明確的情況，如由于工作疏忽和對國家利息政策掌握不一致等方面的原因，債務(wù)人和資產(chǎn)公司在債務(wù)本金和利息的計算上可能產(chǎn)生不一致。

這就要求我們依法正確主張債權(quán)本金和利息。另外還有一種特殊情況，就是由于債務(wù)人體制改革、合并、重組等多方面的原因，債務(wù)人的法律主體可能發(fā)生了變化，如債務(wù)人被主管部門撤消而未進行清算，對此，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，將其主管部門或債務(wù)變更后的當事人作為償債主體進行追索。

此外，我們向主債務(wù)人主張債權(quán)應(yīng)當注意在法律規(guī)定的訴訟時效期間內(nèi)主張權(quán)利，否則，就會失去法律的保護。

2、從債權(quán)。

它具體又主要包括保證債權(quán)、抵押債權(quán)、質(zhì)押債權(quán)三種，其中抵押債權(quán)和質(zhì)押債權(quán)在債務(wù)追索中的法律性質(zhì)相近。

所謂保證債權(quán)，是指設(shè)定了保證擔保，債權(quán)人可依法向保證人主張權(quán)利的一種債權(quán)。按照國家法律規(guī)定，保證人應(yīng)當在合同約定的保證期限內(nèi)依約承擔保證責(zé)任。否則，就構(gòu)成違約，就要承擔相應(yīng)的違約責(zé)任。據(jù)此：

(1)我們應(yīng)當在合同約定的保證期限內(nèi)向保證人及時主張權(quán)利，否則，就會失去保證合同效力，就不能依法追究保證人的保證責(zé)任。

(2)債權(quán)人應(yīng)當在法律規(guī)定的訴訟時效期限內(nèi)向保證人及時主張權(quán)利，否則，就會失去訴訟時效，就會得不到法律的保護。

(3)對保證合同無效的保證人，也可依法追索其相應(yīng)的賠償責(zé)任。此外，在對保證人的債務(wù)追索過程中，也要注意債權(quán)主體和債權(quán)金額的確定問題。

所謂抵押(質(zhì)押)債權(quán)，是指在債權(quán)上設(shè)立了抵押或質(zhì)押擔保的債權(quán)。一般來說，提供債權(quán)抵押或質(zhì)押的是債務(wù)人自己，有時候也有第三人提供抵押品或質(zhì)押品的情況。

在債務(wù)人提供抵押品或質(zhì)押品的情況下，雖然債務(wù)人本身已經(jīng)承擔了償還債務(wù)的義務(wù)，但由于債權(quán)人(抵押權(quán)人或質(zhì)押權(quán)人)對抵押財產(chǎn)或質(zhì)押財產(chǎn)有依法處分權(quán)和優(yōu)先受償權(quán)，因而抵押權(quán)或質(zhì)押權(quán)的有效與否，對最大限度的維護債權(quán)人的合法權(quán)益，盡量減少國有不良資產(chǎn)損失，提高不良資產(chǎn)的處置收回率等具有十分重要的意義。

3、其他依法應(yīng)當承擔債務(wù)的責(zé)任人。

如根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，股東或投資人應(yīng)當在其出資或約定出資的額度范圍內(nèi)對外承擔民事責(zé)任，因而在股東或投資人出資不實或出資后抽逃出資的情況下，債權(quán)人可依法向股東或投資人追索相應(yīng)的連帶責(zé)任。又如承擔驗資責(zé)任的會計師事務(wù)所，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，會計師事務(wù)所應(yīng)當對其驗資的注冊資本的真實性負責(zé)，在資產(chǎn)處置工作，若發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所存在虛假出資或驗資不實，可依法追究其相應(yīng)的賠償責(zé)任。

(二)資產(chǎn)處置方案

資產(chǎn)處置方案是資產(chǎn)公司在債務(wù)追索的基礎(chǔ)上制定的資產(chǎn)處置具體措施。目的在于對不良債權(quán)進行依法處置，以最大化的收回國有資產(chǎn)。資產(chǎn)公司制定資產(chǎn)處置方案應(yīng)當注意以下幾點：

1、資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式必須是國家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。

根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，資產(chǎn)管理公司可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：債務(wù)重組、以物抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售、拍賣、招標、租賃、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、上市推薦與承銷、訴訟、破產(chǎn)清算等。由此可見，國家授予資產(chǎn)管理公司的處置手段是很多的。

可以說，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取。但資產(chǎn)公司在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時，應(yīng)當注意不得違反國家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會影響資產(chǎn)處置工作的順利開展，并可能承擔相應(yīng)的法律責(zé)任。

2、資產(chǎn)處置方案的審批程序必須符合國家有關(guān)規(guī)定。

根據(jù)國務(wù)院和財政部有關(guān)文件規(guī)定，資產(chǎn)管理公司是國家賦予專門處置銀行不良貸款的金融機構(gòu)，依法享有自主經(jīng)營管理權(quán)，因而資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)，依法享有獨立審批權(quán)，一般不須報其他部門審批。

但是，根據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定必須報有關(guān)部門審批的除外。如資產(chǎn)管理公司對企業(yè)進行政策性債轉(zhuǎn)股必須報經(jīng)國家經(jīng)貿(mào)委批準;資產(chǎn)管理公司對其資產(chǎn)管理范圍內(nèi)的企業(yè)推薦公開發(fā)行股票和上市，必須報經(jīng)國家證監(jiān)委審查批準。

根據(jù)資產(chǎn)處置工作開展需要，資產(chǎn)公司可將國家賦予的資產(chǎn)處置審批權(quán)對其分支機構(gòu)(辦事處)進行授權(quán)。

資產(chǎn)公司對分支機構(gòu)(辦事處)進行授權(quán)應(yīng)當注意以下兩點：一是資產(chǎn)處置收購債權(quán)損失額超過500萬元的不得進行授權(quán)，而必須報公司審批;二是各分支機構(gòu)(辦事處)必須在公司的授權(quán)范圍內(nèi)開展資產(chǎn)處置工作，否則就是違法，就要承擔相應(yīng)的行政責(zé)任、經(jīng)濟責(zé)任和法律責(zé)任。

3、資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議必須符合國家有關(guān)法律規(guī)定。

(1)資產(chǎn)公司進行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同;

(2)資產(chǎn)公司與有關(guān)當事人簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合國家《合同法》、《擔保法》、《公司法》等有關(guān)法律規(guī)定，符合國家關(guān)于資產(chǎn)公司處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律、政策、制度規(guī)定;

(3)根據(jù)資產(chǎn)處置開展需要，可授權(quán)有關(guān)負責(zé)人根據(jù)資產(chǎn)處置委員會和有權(quán)審批人審批確定的內(nèi)容對外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議。

由于協(xié)議簽訂是資產(chǎn)處置最后的也是最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，為避免合同簽訂中的法律風(fēng)險，建議對外正式簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議(合同)，應(yīng)先經(jīng)法律專業(yè)人員進行法律審查，以確保協(xié)議(合同)的合法性。

“不良資產(chǎn)處置的風(fēng)險有哪些”，通過上文我們了解到從法律層面分析主要就是債務(wù)追索和資產(chǎn)處置方案兩個方面。處置不良資產(chǎn)對于銀行的利潤率、信貸成本等均有不同程度的影響，但是法律風(fēng)險的防控卻會大大降低其他風(fēng)險的增長率，因此控制好法律風(fēng)險是不良資產(chǎn)處置中的重中之重。更多法律問題，歡迎登陸律霸.