近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，資本流通越來越快，但由于市場監(jiān)管的一些不足，導(dǎo)致了當(dāng)前金融市場亂象叢生，其中的問題之一就是非法集資問題了，它嚴(yán)重?cái)_亂了市場經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。本文就圍繞如何辦理非法集資案件提出一些合理的對策建議。

一、非法集資案件的相關(guān)概念解析

(一)非法集資案件的定義

顧名思義，非法集資案件是由非法集資犯罪行為所形成的刑事案件，所謂非法集資犯罪是指：發(fā)生在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行領(lǐng)域，未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式，通過投資債權(quán)、股權(quán)、商品營銷、生產(chǎn)經(jīng)營等方式，向不特定多數(shù)人籌集資金，并承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本返息或者給予回報(bào)的經(jīng)濟(jì)犯罪。所以，非法集資案件或非法集資犯罪是多案件或多罪名的集合，是指一類案件或一類罪名。根據(jù)我國現(xiàn)行法律，涉及非法集資案件的適用罪名有七種。

即：1.欺詐發(fā)行股票、債券罪(《刑法》第160條)，

2.非法吸收公眾存款罪(《刑法》第176條)，

3.擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪(《刑法》第179條)，

4.編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪或誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪(《刑法》第181條第一、二款)，

5.吸收客戶資金不入帳罪(《刑法》第187條)，

6.集資詐騙罪(《刑法》第192條)，

7.組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動(dòng)罪(《刑法》第224條之一)。

(二)辦理此類案件中的熱點(diǎn)名詞?

為更好地辦理非法集資類案件，需要對其中的一些新興的熱點(diǎn)詞匯含義進(jìn)行明確，理清偵查取證實(shí)際中的相互關(guān)系。

1.互聯(lián)網(wǎng)金融 是指互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和金融功能的有機(jī)結(jié)合，依托大數(shù)據(jù)和云計(jì)算在開放的互聯(lián)網(wǎng)平臺上形成的功能化金融業(yè)態(tài)及其服務(wù)體系，包括基于網(wǎng)絡(luò)平臺的金融市場體系、金融服務(wù)體系、金融組織體系、金融產(chǎn)品體系以及互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系等，并具有普惠金融、平臺金融、信用金融和碎片金融等相異于傳統(tǒng)金融的金融模式。

2.網(wǎng)貸 又稱P2P網(wǎng)絡(luò)借款，P2P是英文peerto peer的縮寫，意為“個(gè)人對個(gè)人”，網(wǎng)絡(luò)信貸起源于英國，典型模式為：網(wǎng)絡(luò)信貸公司提供平臺，由借貸雙方自由競價(jià)，撮合成交，資金出借人獲取利息收益，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);資金借入人到期償還本金，網(wǎng)絡(luò)信貸公司收取中介服務(wù)費(fèi)。

3.P2P(或P2P金融) 又稱為P2P信貸，是互聯(lián)網(wǎng)金融的一種，指個(gè)人與個(gè)人間的小額借款交易，一般需要借助電子商務(wù)專業(yè)網(wǎng)絡(luò)平臺幫助借貸雙方確立借貸關(guān)系并完成交易手續(xù)。

4.自融(或P2P自融) 是指有自己實(shí)體的企業(yè)老板在互聯(lián)網(wǎng)上開辦一個(gè)網(wǎng)貸平臺，從網(wǎng)上融到的資金主要或是全部用于自身企業(yè)或相關(guān)聯(lián)企業(yè)。

5.資金池 在非法集資案件中，是指資金流動(dòng)是否先于信息流動(dòng)，簡單說就是投資者資金先流入到平臺指定的賬戶，然后再去匹配項(xiàng)目，找其他借款人，這樣就形成了資金沒有產(chǎn)生流動(dòng)或者是平臺基于讓資金產(chǎn)生效益而去揮霍或購買不動(dòng)產(chǎn)以期待升值來彌補(bǔ)資金成本的虧空。這兩個(gè)動(dòng)作之間的時(shí)間差里，資金停留在平臺賬戶上，資金池就形成了。

6.資金沉淀與資金通道 資金沉淀是指在日常的資金流入流出過程中，賬戶中總留有一定數(shù)量的資金，這部分資金數(shù)量比較穩(wěn)定，是一個(gè)形象的說法，常見于銀行和企業(yè)。而資金通道是指資金的流通方向，或經(jīng)過途徑，是交易雙方的關(guān)聯(lián)方式。上述兩種術(shù)語，在非法集資案件中一般是由借款方(即融資方)自身設(shè)定或選擇的第三方支付平臺的功能所決定的。

7.地推 是指地面推廣人員的簡稱，屬于線下使用人海戰(zhàn)術(shù)進(jìn)行業(yè)務(wù)宣傳的方式，聘用、組織、管理此類人員的公司稱之為地推公司。

8.復(fù)投 是指投資人在購買理財(cái)產(chǎn)品的期限到期后，未將錢款提現(xiàn)取出，再行購買相同或不同理財(cái)產(chǎn)品的行為。其中可以是“本金加收益復(fù)投”、“僅本金復(fù)投”或“僅收益復(fù)投”等多種形式。

9.龐氏騙局 是對金融領(lǐng)域投資詐騙的稱呼，金字塔騙局的始祖，很多非法的傳銷集團(tuán)就是用此聚斂錢財(cái)?shù)?。龐氏騙局在中國又稱“拆東墻補(bǔ)西墻”、“空手套白狼”，就是利用新投資人的錢來向老投資人支付利息和短期回報(bào)，以制造賺錢的假象進(jìn)而騙取更多的投資。

二、非法吸收公眾存款案的特點(diǎn)和偵查審理工作建議

當(dāng)前非法吸收公眾存款案件頻發(fā)，北京市公安局現(xiàn)已查辦的多起案件呈現(xiàn)出涉案金額巨大、涉案人員眾多、投資群體龐大等特點(diǎn)，且隨著互聯(lián)網(wǎng)與金融活動(dòng)的高度融合，越來越多的行為人借用網(wǎng)絡(luò)平臺實(shí)施非法吸收公眾存款犯罪行為，形成大量涉及網(wǎng)絡(luò)的電子證據(jù)，有別于傳統(tǒng)模式的非吸案件，因此在偵查取證、審查定性上則需要有針對性的側(cè)重。

(一)辦理非法吸收公眾存款案在定性時(shí)需要把握關(guān)鍵要點(diǎn) 非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。實(shí)踐中對此類案件的定性要把握好四個(gè)要點(diǎn)：

1.非法性 指未經(jīng)有關(guān)部門依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金。這里所述的“有關(guān)部門”，一般是指金融監(jiān)管部門，如中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等。參考的相關(guān)規(guī)定，如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》、《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》等。

2.公開性 指通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳。行為人往往采取媒體廣告、聘請明星代言、地毯式線下推廣等方式公開宣傳，以期擴(kuò)大影響，提高知名度，吸引更多的投資人群。

3.利誘性 指承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實(shí)物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報(bào)。行為人為了增加投資人的投資信心，打消投資失敗后財(cái)產(chǎn)損失的顧慮，多以高出銀行利率數(shù)倍甚至數(shù)十倍的回報(bào)額，且宣稱可“保本保息”，毫無損失可能，逐步誘惑投資人購買其金融產(chǎn)品。

4.社會(huì)性 指向社會(huì)公眾即社會(huì)不特定對象吸收資金。行為人進(jìn)行非法吸收存款的對象是不特定的，即普通的一般民眾，不具備特殊限定或具有特殊屬性，表現(xiàn)為任意性。上述“四性”原則，要求在非法吸收公眾存款案中同時(shí)具備，否則不能認(rèn)定為行為人涉嫌非法吸收公眾存款罪。

(二)辦理非法吸收公眾存款案要注意當(dāng)前此類犯罪過程呈現(xiàn)的新動(dòng)向 傳統(tǒng)的涉嫌非法吸收公眾存款罪的嫌疑人在未經(jīng)金融主管部門批準(zhǔn)下，采用原始的“人海戰(zhàn)術(shù)”在某一地區(qū)發(fā)放宣傳資料，提高知名度，擴(kuò)大影響，并報(bào)以可“還本付息”的高額回報(bào)率吸引投資人購買其金融產(chǎn)品，達(dá)到吸收資金的目的。通常情況下，傳統(tǒng)手法的案件在涉案資金量、嫌疑人數(shù)、投資人規(guī)模等方面均較小，與近年來出現(xiàn)的借助互聯(lián)網(wǎng)平臺后的案件相比存在巨大差距。當(dāng)前非法吸收公眾存款案主要由注冊成立公司、招募人員團(tuán)隊(duì)、搭建網(wǎng)絡(luò)平臺、細(xì)化分工職責(zé)、強(qiáng)化對外宣傳、迅猛擴(kuò)張范圍等環(huán)節(jié)構(gòu)成，呈現(xiàn)如下犯罪過程：行為人通過大肆注冊業(yè)務(wù)公司，借助親緣、裙帶、招聘等方式組建公司運(yùn)營核心決策層，訂立公司業(yè)務(wù)運(yùn)營模式，利用自身控制的網(wǎng)絡(luò)金融交易平臺，使用實(shí)際控制的擔(dān)保、保理公司，發(fā)布利誘性極高的金融項(xiàng)目，以對外大肆宣傳的方式，制造影響力和知名度，并通過眾多地推公司和團(tuán)隊(duì)的助力，快速擴(kuò)張區(qū)域范圍，達(dá)到短期內(nèi)吸存資金量激增的犯罪目的。

(三)辦理非法吸收公眾存款罪在取證時(shí)要分清情況，全面調(diào)取

1.對投資報(bào)案人在的偵查取證 制作投資人報(bào)案材料。即重點(diǎn)詢問投資人報(bào)案原因、被吸存的地點(diǎn)、案發(fā)時(shí)間、被吸存方式、投資金額、投資項(xiàng)目種類、相關(guān)知情人、理財(cái)師相關(guān)信息、轉(zhuǎn)賬賬號、網(wǎng)絡(luò)平臺賬戶、投資項(xiàng)目合同等，力求盡可能多的獲取投資人能夠提供的相關(guān)細(xì)節(jié); 調(diào)取投資人涉案賬戶資金往來情況。即結(jié)合投資人提供的轉(zhuǎn)賬憑證及銀行賬戶，向關(guān)聯(lián)銀行、第三方支付平臺調(diào)取資金交易明細(xì)，從投資人的賬戶查詢確定對手賬戶，明確被吸存資金實(shí)際流向;調(diào)取投資人持有的購買金融產(chǎn)品的相關(guān)合同等書證，主要包括各類書面協(xié)議、入股協(xié)議、合同，以及匯款投資憑證等;調(diào)取固定投資人使用網(wǎng)絡(luò)交易平臺進(jìn)行交易操作的界面，手機(jī)APP終端等，以現(xiàn)場勘驗(yàn)或遠(yuǎn)程勘驗(yàn)的形式予以固定;調(diào)取固定投資人與對應(yīng)理財(cái)師，或非吸公司業(yè)務(wù)員之間的通聯(lián)證據(jù)，包括通話記錄、短信、微信、QQ等。

2.對參與非法吸收公眾存款犯罪的涉案人員及公司在偵查取證 由于非法吸收公眾存款案件往往是單位犯罪、共同犯罪，犯罪嫌疑人之間地位、職責(zé)、具體行為、參與的程度各不相同，對吸收公眾存款的非法性、運(yùn)作方式的主觀認(rèn)知度也各有不同，因此對涉案人員的訊問內(nèi)容應(yīng)當(dāng)圍繞主觀明知、職責(zé)分工、參與程度、工資報(bào)酬等方面細(xì)致審查。

對于嫌疑人辯解主觀上不明知的，應(yīng)當(dāng)結(jié)合以下證據(jù)進(jìn)行審查判斷，通過客觀行為推斷主觀明知：

一是審查各類會(huì)議記錄、紀(jì)要、視聽資料、相關(guān)工作制度、業(yè)務(wù)培訓(xùn)文件等并結(jié)合其他犯罪嫌疑人口供，證實(shí)是否參與組織、策劃;

二是審查各類合同、協(xié)議、宣傳資料、視聽資料并結(jié)合證人證言，通過證實(shí)犯罪嫌疑人參與合同簽訂、公開宣傳、游說存款人等活動(dòng)，從而證實(shí)是否明知合同承諾內(nèi)容、資金運(yùn)作模式以及針對不特定的社會(huì)公眾吸收公眾存款;三是審查公司營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證以及相關(guān)批準(zhǔn)文件，證實(shí)犯罪嫌疑人是否明知公司有無吸收存款主體資格、是否合法、是否超過經(jīng)營范圍、是否以合法形式掩蓋非法目的變相吸收公眾存款。 此外，還包括調(diào)取涉案人員在公司內(nèi)的任職證明材料，包括任命書、會(huì)議紀(jì)要、網(wǎng)絡(luò)辦公系統(tǒng)等。調(diào)取涉案公司的工商注冊登記等相關(guān)材料，明確涉案公司經(jīng)營范圍、法人代表等;調(diào)取查詢涉案公司銀行賬目憑證，包括涉案公司賬戶的存款憑證、記賬憑證、票據(jù)、賬簿等。開展針對涉案公司賬戶資金往來的專項(xiàng)審計(jì)，包括吸存資金量、資金存儲(chǔ)賬戶、對手交易、資金流向及資金用途等;查詢調(diào)取與涉案公司簽訂資金服務(wù)協(xié)議的第三方支付平臺相關(guān)材料，包括協(xié)議合同、平臺出具的提供服務(wù)說明，以及吸存資金在第三方交易平臺上的沉淀或通道說明等，并且著重說明涉案公司對吸存資金的實(shí)際掌控能力;調(diào)取鑒定涉及公司組織架構(gòu)、日常辦公、呈報(bào)審批等電子辦公系統(tǒng)，進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)恢復(fù)和系統(tǒng)復(fù)建工作，并由第三方鑒定機(jī)關(guān)出具電子數(shù)據(jù)鑒定意見;勘驗(yàn)復(fù)建涉案網(wǎng)絡(luò)交易平臺，對相關(guān)平臺數(shù)據(jù)進(jìn)行提取恢復(fù)，由第三方鑒定機(jī)關(guān)出具電子數(shù)據(jù)鑒定意見，反映投資人在網(wǎng)絡(luò)交易平臺上的充值、投資、贖回、復(fù)投等重要數(shù)據(jù)及對應(yīng)關(guān)系;調(diào)取有關(guān)“四性”原則的相關(guān)證據(jù)。首先：非法性，主要是中國人民銀行(證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè))監(jiān)督管理委員會(huì)出具的行政認(rèn)定書、批準(zhǔn)文件，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、營業(yè)執(zhí)照、行政處罰決定書等。

其次：公開性，常包括宣傳單、宣傳會(huì)的錄音、視頻、媒體上的廣告、手機(jī)、電腦等載體上的微信、短信、QQ等發(fā)送的信息材料等。

再次：利誘性，即調(diào)取各類合同、協(xié)議、宣傳資料、會(huì)議紀(jì)要、宣傳廣告等物證、書證、視聽資料、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)材料所載明的具體內(nèi)容，證明犯罪嫌疑人承諾以不同的方式還本付息或者給予回報(bào)，對于已經(jīng)兌現(xiàn)承諾的，還可通過調(diào)取記賬憑證、轉(zhuǎn)賬憑證等各類票據(jù)、賬目記錄等客觀證據(jù)，輔以證人證言、犯罪嫌疑人供述予以證實(shí)。第四：社會(huì)性，即調(diào)取涉案公司宣傳所針對的對象范圍予以證明，同時(shí)還可以通過審查證人證言、犯罪嫌疑人供述對存借雙方的關(guān)系進(jìn)行判斷;調(diào)取涉案公司對外發(fā)布的融資項(xiàng)目、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等金融產(chǎn)品相對應(yīng)的公司、個(gè)人等工商登記、證人證言等，確定金融產(chǎn)品確立、發(fā)布、返利及資金用途等相關(guān)情況;結(jié)合借貸合同、融資項(xiàng)目或股權(quán)協(xié)議等，針對合同中涉及地推公司、擔(dān)保公司、保理公司等，開展調(diào)查取證，獲取地推公司推廣發(fā)售相關(guān)金融產(chǎn)品的相關(guān)證據(jù);獲取擔(dān)保公司相關(guān)工商登記及為金融產(chǎn)品進(jìn)行擔(dān)保的相關(guān)證據(jù);獲取保理公司相關(guān)工商登記及為金融產(chǎn)品進(jìn)行保理的相關(guān)證據(jù);對涉案人員的個(gè)人所屬手機(jī)等電子設(shè)備進(jìn)行必要的電子數(shù)據(jù)勘驗(yàn)鑒定，確定勾連關(guān)系，反映相互間對非吸犯罪的共謀、實(shí)施、獲利等相關(guān)情況。

(四)辦理非法吸收公眾存款案在審查處理時(shí)，還需要處理好以下問題 1.正確把握民間借貸與非法吸收公眾存款犯罪的區(qū)別 實(shí)踐中很多以借為名的非法吸收公眾存款案件，借款人人數(shù)眾多，而且或多或少與犯罪嫌疑人有所熟悉，往往表現(xiàn)出一定的民間借貸特征，正常民間借貸與非法吸收公眾存款行為交織，容易混淆，不能盲目將一些可能不合規(guī)范的民間借貸行為，認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。區(qū)別二者應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從兩個(gè)方面把握：一是行為方式的公開性，即公開宣傳，“通過媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開宣傳”，當(dāng)然實(shí)踐中宣傳的方式還不限于此，但實(shí)質(zhì)是公開性，而民間借貸往往不會(huì)采用公開宣傳、推介的方式，一般是在一定范圍內(nèi)的口口相傳;二是行為對象的社會(huì)性，即向社會(huì)不特定對象吸收資金，這是非法吸收公眾存款與民間借貸、內(nèi)部集資行為區(qū)別的關(guān)鍵。行為人沒有向社會(huì)不特定對象吸收資金，而是在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

2. 正確把握對涉案人員的打擊處理范圍 實(shí)踐中的非法吸收公眾存款案件，涉案人員較多，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事司法政策，分層級處理。對于單位犯罪中資金的實(shí)際控制人、負(fù)有管理職責(zé)的法定代表人、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等，在犯罪活動(dòng)中負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、策劃、組織實(shí)施的，社會(huì)危險(xiǎn)性較大，一般屬于應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)打擊的對象;對于部門經(jīng)理、業(yè)務(wù)員等普通參與者，應(yīng)當(dāng)區(qū)別對待，參與程度較深、所涉金額較大、具有一定管理職能的人員具有一定社會(huì)危險(xiǎn)性，參與程度不深、涉案金額較小的人員一般不具有社會(huì)危險(xiǎn)性。

3.正確把握證據(jù)量與夠罪標(biāo)準(zhǔn)之間的關(guān)系 非法吸收公眾存款案是典型的涉眾型案件，涉案嫌疑人、投資人眾多，偵查取證時(shí)需要收集的物證、書證、證人證言等相關(guān)證據(jù)紛繁復(fù)雜，特別是在嫌疑人到案后的刑拘一個(gè)月內(nèi)很難全部收集到案，因此，在如何正確把握證據(jù)量與夠罪標(biāo)準(zhǔn)之間的關(guān)系，應(yīng)把握“兩個(gè)基本原則”，即：案件事實(shí)基本查清、涉案證據(jù)基本充分，具體來說可注意以下幾個(gè)方面：

一是有證據(jù)證明達(dá)到了應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的入罪標(biāo)準(zhǔn)，吸收存款數(shù)額、吸收存款對象或者造成的直接經(jīng)濟(jì)損失三者證明其一即可;

二是證明入罪犯罪事實(shí)的證據(jù)必須符合證據(jù)合法性要求，且基本達(dá)到犯罪構(gòu)成要件所要求的證明標(biāo)準(zhǔn);

三是對相關(guān)內(nèi)容有關(guān)鍵證據(jù)證明即可，不必要求收集完善其他證據(jù)一一佐證;四是針對每一個(gè)犯罪嫌疑人，除言詞證據(jù)外有客觀證據(jù)證明其具體參與，且能推斷其主觀明知即可。

4.正確把握非法吸存案件處置維穩(wěn)工作要點(diǎn) 對于非法吸收公眾存款案件的處置維穩(wěn)工作要堅(jiān)持如下幾個(gè)要點(diǎn)：一是緊密依靠黨委政府，多部門協(xié)同配合處置，公安機(jī)關(guān)對于案件偵辦負(fù)主責(zé)，但是在處置涉案資產(chǎn)、變現(xiàn)發(fā)還、接訪穩(wěn)控等方面要堅(jiān)決服從黨委政府統(tǒng)一部署;二是嚴(yán)格落實(shí)“三統(tǒng)兩分”的原則，對于涉及全國范圍的案件，需要協(xié)調(diào)外省市相關(guān)部門配合的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請上級部門予以協(xié)調(diào)溝通;三是對于涉案財(cái)物、賬戶等應(yīng)在偵查期間及時(shí)有效扣押、查封、凍結(jié)，在偵查初期對于權(quán)屬不明或有待查證的相關(guān)財(cái)物、賬戶可先行扣押、查封、凍結(jié)，防止涉案財(cái)物、資金非法轉(zhuǎn)移，但在偵查甄別后明確權(quán)屬關(guān)系、與案件無關(guān)的，應(yīng)及時(shí)發(fā)還、解封、解凍;四是鑒于非法吸存案件的投資人眾多，極易勾連串聯(lián)，形成維權(quán)群體，引發(fā)集訪鬧訪事件，因此在日常工作中應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)涉穩(wěn)線索，按照“源頭穩(wěn)控”的原則，轉(zhuǎn)遞屬地開展穩(wěn)控工作，同時(shí)，考慮到投資群體確是存在資產(chǎn)受損，故在處置穩(wěn)控過程中注意方式方法，分層分級區(qū)別對待，避免矛盾轉(zhuǎn)移，造成工作被動(dòng)。

關(guān)于如何辦理非法集資案件的內(nèi)容基本就是這些。市場的平穩(wěn)運(yùn)行依賴于市場監(jiān)管，從而保障集體或個(gè)人的合法權(quán)益。對于非法集資行為，它嚴(yán)重?fù)p害了個(gè)人和集體的利益，對待這種行為，應(yīng)該絕不姑息，嚴(yán)重處罰。市場平穩(wěn)運(yùn)行，國家經(jīng)濟(jì)才能平穩(wěn)有效的發(fā)展。

眾籌與非法集資的界限

非法集資罪立案標(biāo)準(zhǔn)是怎么規(guī)定的

非法集資罪和民間借貸的區(qū)別