債權(quán)債務(wù)清理表是怎樣的

一、清理企業(yè)債權(quán)債務(wù)明細(xì)表

序號(hào)款項(xiàng)類別及明細(xì)單位款項(xiàng)內(nèi)容經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)人員

1、預(yù)收賬款

2、應(yīng)收賬款

3、預(yù)付賬款

4、應(yīng)付賬款

5、其他應(yīng)收款

6、其他應(yīng)付款

7、已完工未結(jié)算

8、已結(jié)算未完工

單位負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)制表人

二、清理企業(yè)債權(quán)債務(wù)的方法

1、債權(quán)的管理辦法

公司的債務(wù)與債權(quán)處理

總體思路：依法清欠，有情操作;盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

(一)債權(quán)清理原則

1、盤整存量資產(chǎn)，激活僵化財(cái)源。

2、回收貨幣資金為主、物資抵頂為輔。

3、訴訟保全，依法清欠，確保債權(quán)安全。

4、綜合清欠。將債權(quán)清理與優(yōu)惠政策相融合，綜合清欠。

5、債權(quán)管理與債權(quán)經(jīng)營(yíng)分離。**公司負(fù)責(zé)債權(quán)的管理工作。創(chuàng)業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)債權(quán)的經(jīng)營(yíng)工作，由其負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有債權(quán)實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作，盤活閑置資產(chǎn)，依法收回外欠資金。

(二)債權(quán)清理措施

1、重新審核簽訂償還協(xié)議，并按協(xié)議約定清繳欠款。

2、債權(quán)清繳與財(cái)政扶持和抹帳等相結(jié)合、實(shí)施綜合清欠。

3、鼓勵(lì)企業(yè)發(fā)展，對(duì)成長(zhǎng)性較強(qiáng)的生產(chǎn)型企業(yè)欠款，采取債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或債權(quán)轉(zhuǎn)投資，并依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)。

4、規(guī)范債權(quán)轉(zhuǎn)讓方式，債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須依法簽訂協(xié)議，辦理公證。

5、明確分工。清欠目標(biāo)分解到部門，落實(shí)到個(gè)人，并配套相應(yīng)的激勵(lì)措施。

6、債權(quán)清理回收的資金、物資、股權(quán)全部納入地方財(cái)政預(yù)算外資金管理。防止侵占、挪用債權(quán)清理回收物資和資金的現(xiàn)象發(fā)生。

2、債務(wù)的管理辦法

總體思路：誠(chéng)實(shí)守信，審核確認(rèn)，綜合處置，分期償還。

(一)審核確認(rèn)

1、清查對(duì)現(xiàn)有債務(wù)組織專項(xiàng)清查，摸清底數(shù)。

2、建檔收集每筆債務(wù)的原始憑證，登記項(xiàng)目名稱、當(dāng)事人、經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人，做到一債一檔。

3、認(rèn)證在充分調(diào)查掌握確鑿證據(jù)資料的基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆債務(wù)加以客觀認(rèn)證。填寫“公司債務(wù)認(rèn)證表”，逐一找當(dāng)事人核實(shí)，當(dāng)事人必須積極配合清查工作，提供原始資料，做到不重不漏。清查、審核后予以認(rèn)證，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)認(rèn)證情況簽字。未入賬但已形成的負(fù)債，需先審計(jì)后再認(rèn)證入賬。沒(méi)有招標(biāo)文件、合同、經(jīng)辦人、驗(yàn)收、現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料的債務(wù)，按照有關(guān)規(guī)定暫不予確認(rèn)。

4、入賬對(duì)于已認(rèn)證未入賬的債務(wù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)公司辦審定后登記入賬，對(duì)于沒(méi)有認(rèn)證的債務(wù)暫不納入還款計(jì)劃。

(二)規(guī)范管理

1、按項(xiàng)目實(shí)施單位確定債務(wù)承接主體，規(guī)范債務(wù)管理。

2、每年按照債務(wù)類別制定償還計(jì)劃，列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算。

3、在清回債權(quán)(貨幣或?qū)嵨?中，安排50%專項(xiàng)用于償還歷史債務(wù)。

3、獎(jiǎng)勵(lì)政策

(一)債權(quán)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策

1、風(fēng)險(xiǎn)類債權(quán)，清理回收100萬(wàn)元以下貨幣資金，按清回資金的10%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上貨幣資金，增量部分按15%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以下物資，按清回物資評(píng)估價(jià)的5%提取費(fèi)用;清理回收100萬(wàn)元以上物資，按增量部分評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用，上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。

2、呆死類債權(quán)，清理回收10萬(wàn)元以下貨幣資金,按15%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上貨幣資金,增量部分按20%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以下物資，按清回物資評(píng)估價(jià)的10%提取費(fèi)用;清理回收10萬(wàn)元以上物資,按增量部分評(píng)估價(jià)的15%提取費(fèi)用，上述提取的費(fèi)用用于債權(quán)清理工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員。

(二)債務(wù)清理獎(jiǎng)勵(lì)政策

對(duì)已確認(rèn)的債務(wù)，按債務(wù)核減額10%的提取費(fèi)用，用于債務(wù)核減工作中所發(fā)生的經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)突出貢獻(xiàn)人員費(fèi)用。

債權(quán)、債務(wù)清理工作中所需經(jīng)費(fèi)及獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用，從債權(quán)回收資金和清回物資變現(xiàn)收入中列支。

三、企業(yè)債權(quán)債務(wù)清理需要注意的問(wèn)題

1、加強(qiáng)自身管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

首先，應(yīng)該建立完善的合同管理制度，重視對(duì)客戶的資信評(píng)估，強(qiáng)調(diào)對(duì)于合同的審批，避免履約風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)于交易過(guò)程的管理和控制，注意保存各種交易資料。

其次，對(duì)于所有客戶建立完善的檔案，并隨時(shí)更新，定期評(píng)價(jià)客戶的履約能力和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，并盡量通過(guò)各種途徑關(guān)注其經(jīng)營(yíng)變化。

2、充分重視律師的作用

律師由于其自身的職業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)于企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理問(wèn)題有著獨(dú)到的看法，注重和專業(yè)律師的交流，相互探討，取得一條適合企業(yè)自身的管理模式，并注重長(zhǎng)期效果，避免急于求成，急功近利。

3、采用采購(gòu)、加工、銷售分立經(jīng)營(yíng)的模式，各自成立法人單位對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，讓企業(yè)債務(wù)停留在采購(gòu)環(huán)節(jié)，并且設(shè)立多個(gè)采購(gòu)法人單位，避免短時(shí)間內(nèi)債主蜂擁而止。目前許多集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)多采用這種方式。

4、利用市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)地位，迫使供應(yīng)商壓低身價(jià)進(jìn)行合作，對(duì)結(jié)算以及資金占用作出不利于供應(yīng)商的合同約定，從而合法的拖延付款時(shí)間。

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