最高人民法院杜軍認(rèn)為，股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)在審判實(shí)踐中是一個(gè)見仁見智的問題。具體而言，能體現(xiàn)股東資格的證據(jù)材料包括但不限于出資證明書、股票、工商登記資料、公司章程、股東名冊(cè)、股東協(xié)議，這些材料對(duì)股東的規(guī)定有時(shí)并不一致，法官必須選擇合適的標(biāo)準(zhǔn)來確定股東資格。盡管有觀點(diǎn)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)區(qū)分內(nèi)部關(guān)系和外部關(guān)系來認(rèn)定股東資格。但是何為內(nèi)部關(guān)系、何為外部關(guān)系有時(shí)并不清楚，有時(shí)甚至互相轉(zhuǎn)化，所以還應(yīng)當(dāng)更深入地對(duì)上述材料進(jìn)行分類和規(guī)整，以便在不同法律關(guān)系中準(zhǔn)確地確定股東。認(rèn)定股東資格沒有絕對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不同的法律關(guān)系分別進(jìn)行認(rèn)定。

在參考臧小麗博士、徐濤律師等專家律師相關(guān)法規(guī)匯編的基礎(chǔ)上，同時(shí)結(jié)合2施行的新公司法，律霸小編針對(duì)“股東資格認(rèn)定”問題，對(duì)相關(guān)法規(guī)、文件和條文進(jìn)行增刪、匯編和整理，與律師同仁共同學(xué)習(xí)、研究、參考。

一、與股東資格認(rèn)定有關(guān)的“公司文件”

股東姓名或名稱是認(rèn)定股東資格的最重要的依據(jù)，但是，很多文件中均有記載股東姓名或名稱，而這些文件在認(rèn)定股東資格過程中所起的作用又是不一致的，具體包括但不限于：(一)公司章程、(二)出資證明書、(三)股東名冊(cè)、(四)商事登記文件、(五)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、(六)公司股票、(七)其他文件

上述文件是認(rèn)定公司股東資格的主要證據(jù)和核心依據(jù)。

二、與股東資格認(rèn)定有關(guān)的“法律規(guī)定”

《中華人民共和國(guó)公司法》

第三十一條有限責(zé)任公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。

第三十二條有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊(cè)，記載下列事項(xiàng)：(一)股東的姓名或者名稱及住所;(二)股東的出資額;(三)出資證明書編號(hào)。記載于股東名冊(cè)的股東，可以依股東名冊(cè)主張行使股東權(quán)利。

公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱向公司登記機(jī)關(guān)登記;登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對(duì)抗第三人。

第七十三條依照本法第七十一條、第七十二條轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載。對(duì)公司章程的該項(xiàng)修改不需再由股東會(huì)表決。

三、與股東資格認(rèn)定有關(guān)的“司法解釋”

最高人民法院關(guān)于適用《公司法》若干問題的規(guī)定(三)

第二十二條當(dāng)事人向人民法院起訴請(qǐng)求確認(rèn)其股東資格的，應(yīng)當(dāng)以公司為被告，與案件爭(zhēng)議股權(quán)有利害關(guān)系的人作為第三人參加訴訟。

第二十三條當(dāng)事人之間對(duì)股權(quán)歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，一方請(qǐng)求人民法院確認(rèn)其享有股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)證明以下事實(shí)之一：

(一)已經(jīng)依法向公司出資或者認(rèn)繳出資，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定;

(二)已經(jīng)受讓或者以其他形式繼受公司股權(quán)，且不違反法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定。

第二十四條當(dāng)事人依法履行出資義務(wù)或者依法繼受取得股權(quán)后，公司未根據(jù)公司法第三十二條、第三十三條的規(guī)定簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記，當(dāng)事人請(qǐng)求公司履行上述義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

第二十五條有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效。

前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭(zhēng)議，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。名義股東以公司股東名冊(cè)記載、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。

實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。

四、與股東資格認(rèn)定有關(guān)的“各地高院文件”

(一)北京高院

北京市高級(jí)人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的指導(dǎo)意見(京高法發(fā)[2008]127號(hào))

第四條公司內(nèi)部關(guān)系中股東之間、股東與公司之間的訴訟，當(dāng)事人請(qǐng)求確認(rèn)公司工商登記的股東不具有股東資格、判令公司辦理變更股權(quán)工商登記的，法院應(yīng)根據(jù)公司法的相關(guān)規(guī)定、公司股東應(yīng)當(dāng)具備的各項(xiàng)條件對(duì)相關(guān)主體是否具有股東資格進(jìn)行判斷，并作出實(shí)體認(rèn)定和判決，不能以案件屬于行政訴訟受案范圍、不屬于民事訴訟范疇為由裁定駁回起訴。

第五條股權(quán)受讓人知道或者應(yīng)當(dāng)知道有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)的股東瑕疵出資但仍然受讓其股權(quán)的，公司債權(quán)人主張?jiān)O(shè)立時(shí)股東與受讓股東對(duì)公司債務(wù)在瑕疵出資范圍內(nèi)共同承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)當(dāng)支持。

(二)上海高院

上海市高級(jí)人民法院關(guān)于審理涉及公司訴訟案件若干問題的處理意見(一)(滬高法[2003]216號(hào)文)

(三)處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的相關(guān)問題

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立和效力應(yīng)當(dāng)依照《合同法》的相關(guān)規(guī)定認(rèn)定。工商登記只是股權(quán)變更的公示方式，不作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立和生效的要件。

2.有限責(zé)任公司股東向他人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，根據(jù)《公司法》第35條的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)征得公司半數(shù)以上其他股東同意;未經(jīng)同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)且合同簽訂后公司其他股東也不認(rèn)可的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對(duì)公司不產(chǎn)生效力，轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)向受讓人承擔(dān)違約責(zé)任。受讓人明知股權(quán)交易未經(jīng)公司其他股東同意而仍與轉(zhuǎn)讓人簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，公司其他股東不認(rèn)可的，轉(zhuǎn)讓人不承擔(dān)違約責(zé)任。經(jīng)其他股東同意簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，公司應(yīng)當(dāng)辦理有關(guān)股東登記的變更手續(xù)，受讓人得以以股東身份向公司行使權(quán)利;公司不辦理相關(guān)手續(xù)的，受讓人可以公司為被告提起確權(quán)訴訟，不得向轉(zhuǎn)讓人主張撤銷合同。

3.股東以優(yōu)先購(gòu)買權(quán)被侵害提起確認(rèn)轉(zhuǎn)讓無效訴訟的，應(yīng)以轉(zhuǎn)讓方為被告，受讓方為第三人。

上海市高級(jí)人民法院關(guān)于審理涉及公司訴訟案件若干問題的處理意見(二)(滬高法民二[2003]15號(hào)文)

(四)處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的相關(guān)問題

1.有限責(zé)任公司股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向公司和其他股東告知擬受讓人和擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格條件，并征求其是否同意轉(zhuǎn)讓的意見。公司和其他股東應(yīng)于30日內(nèi)予以答復(fù)，逾期未答復(fù)者視為同意轉(zhuǎn)讓;公司和其他股東再起訴請(qǐng)求撤銷該轉(zhuǎn)讓行為的，人民法院不予支持。

2.有限責(zé)任公司股東未足額出資即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，公司或者其他股東請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓人將轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)款用于補(bǔ)足出資的，人民法院應(yīng)予支持，有法律規(guī)定的特殊情形除外。

有限責(zé)任公司股東未足額出資即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，受讓人以轉(zhuǎn)讓標(biāo)的存在瑕疵或者受到欺詐為由主張撤銷合同的，人民法院不予支持，有法律規(guī)定的特殊情形除外。

3.名義股東未經(jīng)實(shí)際出資人同意而將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，實(shí)際出資人按照約定請(qǐng)求名義股東賠償其因股權(quán)被轉(zhuǎn)讓而遭受的損失的，人民法院應(yīng)予支持。

在上述訴訟中，實(shí)際出資人以其為實(shí)際權(quán)利人為由主張轉(zhuǎn)讓行為無效，如其不能提供證據(jù)證明受讓人系明知轉(zhuǎn)讓人為名義股東的，人民法院不予支持。

上海市高級(jí)人民法院關(guān)于審理涉及公司訴訟案件若干問題的處理意見(三)

(二)處理股權(quán)因被繼承、析產(chǎn)或者贈(zèng)與而與其他股東優(yōu)先購(gòu)買權(quán)產(chǎn)生糾紛的問題

繼承人、財(cái)產(chǎn)析得人或受贈(zèng)人因繼承、析產(chǎn)或者贈(zèng)與可以獲得有限責(zé)任公司的股份財(cái)產(chǎn)權(quán)益，但不當(dāng)然獲得股東身份權(quán)，除非其他股東同意其獲得股東身份。未取得股東身份的繼承人、財(cái)產(chǎn)析得人或受贈(zèng)人將股份對(duì)外轉(zhuǎn)讓的，其他股東在同等條件下享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。

(三)處理多個(gè)股東之間行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)產(chǎn)生糾紛的問題

股東無論對(duì)內(nèi)或者對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，其他股東在同等條件下均有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。在多個(gè)股東同時(shí)要求行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)時(shí)，如果公司能夠形成股東會(huì)議決議的，從其決議;沒有股東會(huì)議決議的，可按各個(gè)股東的出資比例進(jìn)行配售。

(四)處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓中以受讓方對(duì)外投資超過該公司自身凈資產(chǎn)的50%而要求撤銷股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同或確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效的問題

《公司法》關(guān)于公司累計(jì)對(duì)外投資不得超過公司凈資產(chǎn)50%的規(guī)定，屬于對(duì)公司內(nèi)部治理和資本維持的規(guī)定;該規(guī)定不影響公司外部交易行為中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力，故一般應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效，除非合同雙方惡意串通損害第三人利益。

上海市高級(jí)人民法院關(guān)于印發(fā)《關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的解答》的通知(滬高法民二[2006]8號(hào))

(四)處理股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛的相關(guān)問題

1.有限責(zé)任公司股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)向公司和其他股東告知擬受讓人和擬轉(zhuǎn)讓價(jià)格條件，并征求其是否同意轉(zhuǎn)讓的意見。公司和其他股東應(yīng)于30日內(nèi)予以答復(fù)，逾期未答復(fù)者視為同意轉(zhuǎn)讓;公司和其他股東再起訴請(qǐng)求撤銷該轉(zhuǎn)讓行為的，人民法院不予支持。

2.有限責(zé)任公司股東未足額出資即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，公司或者其他股東請(qǐng)求轉(zhuǎn)讓人將轉(zhuǎn)讓股權(quán)價(jià)款用于補(bǔ)足出資的，人民法院應(yīng)予支持，有法律規(guī)定的特殊情形除外。

有限責(zé)任公司股東未足額出資即轉(zhuǎn)讓股權(quán)，受讓人以轉(zhuǎn)讓標(biāo)的存在瑕疵或者受到欺詐為由主張撤銷合同的，人民法院不予支持，有法律規(guī)定的特殊情形除外。

3.名義股東未經(jīng)實(shí)際出資人同意而將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，實(shí)際出資人按照約定請(qǐng)求名義股東賠償其因股權(quán)被轉(zhuǎn)讓而遭受的損失的，人民法院應(yīng)予支持。

在上述訴訟中，實(shí)際出資人以其為實(shí)際權(quán)利人為由主張轉(zhuǎn)讓行為無效，如其不能提供證據(jù)證明受讓人系明知轉(zhuǎn)讓人為名義股東的，人民法院不予支持。

(三)江蘇高院

江蘇省高院：關(guān)于審理適用公司法案件若干問題的意見(試行)(2003年6月3日江蘇省高級(jí)人民法院審判委員會(huì)第21次會(huì)議通過)

3.股東權(quán)確權(quán)糾紛。

股東與公司之間發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)列股東與公司為訴訟主體;股東之間、股東與公司以外的第三人之間發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)列爭(zhēng)議雙方為訴訟主體，必要時(shí)公司可以作為當(dāng)事人參加訴訟。

4.股票及出資證明書交付請(qǐng)求權(quán)糾紛。

公司成立后拒絕交付出資證明書或股票，股東可以公司為被告提起給付之訴。

5.股份轉(zhuǎn)讓侵權(quán)糾紛。

公司違反法律或公司章程規(guī)定限制股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，或者以股東會(huì)決議或董事會(huì)決議強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓股權(quán)或強(qiáng)行代轉(zhuǎn)讓方?jīng)Q定股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格、付款時(shí)間或其他條件的，權(quán)利受侵犯的股東可以公司為被告提起侵權(quán)之訴。

股東以優(yōu)先購(gòu)買權(quán)被侵害提起訴訟的，應(yīng)列股權(quán)轉(zhuǎn)讓方為被告，股權(quán)受讓方為第三人。

7.辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)請(qǐng)求權(quán)糾紛。

公司不及時(shí)變更股東名冊(cè)和到工商行政管理部門進(jìn)行更登記的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓方和受讓方均可以公司為被告提起辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)請(qǐng)求之訴。轉(zhuǎn)讓合同中約定轉(zhuǎn)讓方有協(xié)助義務(wù)而轉(zhuǎn)讓方不予協(xié)助的，受讓方可以將轉(zhuǎn)讓方和公司作為共同被告。

26.公司或其股東(包括掛名股東、隱名股東和實(shí)際股東)與公司以外的第三人就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)根據(jù)工商登記文件的記載確定有關(guān)當(dāng)事人的股東資格，但被冒名登記的除外。

27.股東(包括掛名股東、隱名股東和實(shí)際股東)之間就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，除存在以下兩種情形外，應(yīng)根據(jù)工商登記文件的記載確定有關(guān)當(dāng)事人的股東資格：

(1)當(dāng)事人對(duì)股東資格有明確約定，且其他股東對(duì)隱名者的股東資格予以認(rèn)可的;

(2)根據(jù)公司章程的簽署、實(shí)際出資。出資證明書的持有以及股東權(quán)利的實(shí)際行使等事實(shí)可以作出相反認(rèn)定的。

實(shí)際出資并持有出資證明書，且能證明是由于辦理注冊(cè)登記的人的過錯(cuò)致使錯(cuò)誤登記或者漏登的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該出資人有股東資格。

28.股東(包括掛名股東、隱名股東和實(shí)際股東)與公司之間就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)根據(jù)公司章程、股東名冊(cè)的記載作出認(rèn)定，章程、名冊(cè)未記載但已依約定實(shí)際出資并實(shí)際以股東身份行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定其具有股東資格，并責(zé)令當(dāng)事人依法辦理有關(guān)登記手續(xù)。

29.認(rèn)定工商登記文件記載的股東以外的人為股東的，不得違反法律和行政法規(guī)有關(guān)股東身份的禁止或限制性規(guī)定。

30.股權(quán)轉(zhuǎn)讓人、受讓人以及公司之間因股東資格發(fā)生爭(zhēng)議的，應(yīng)根據(jù)股東名冊(cè)的變更登記認(rèn)定股東資格。公司未辦理股東名冊(cè)變更登記前，受讓人實(shí)際已參與公司經(jīng)營(yíng)管理，行使股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定受讓人具有股東資格，并責(zé)令公司將受讓人記載于股東名冊(cè)。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同約定辦理完畢工商和(或)股東名冊(cè)變更登記手續(xù)股權(quán)方發(fā)生轉(zhuǎn)移的，未辦理完畢工商和(或)股東名冊(cè)變更登記手續(xù)之前，仍應(yīng)認(rèn)定轉(zhuǎn)讓人為公司股東。

31.股東之間約定公司全部出資由一名股東投入，其他股東不出資，也不享有股東權(quán)利的，應(yīng)認(rèn)定該公司實(shí)為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。公司內(nèi)部的權(quán)利義務(wù)關(guān)系按股東之間的約定處理;公司對(duì)外債務(wù)應(yīng)由出資人承擔(dān)無限責(zé)任，其他掛名的股東在其認(rèn)繳出資的范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充清償責(zé)任。

32.以根本不存在的人的名義或盜用他人的名義出資并登記為股東設(shè)立公司的，應(yīng)認(rèn)定實(shí)際出資人為股東;因此導(dǎo)致出現(xiàn)一人公司的，應(yīng)當(dāng)由冒名人對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。

55.對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的效力進(jìn)行審查認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《民法通則》、《合同法》、公司法以及其他法律、法規(guī)，并參照與《公司法》有關(guān)的行政規(guī)章的相關(guān)規(guī)定。

56.訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的主體不合法或股權(quán)為法律禁止轉(zhuǎn)讓的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效。

57.當(dāng)事人一方以欺詐、脅迫手段簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，另一方可以依據(jù)合同法規(guī)定申請(qǐng)撤銷合同，其中損害國(guó)家利益的，應(yīng)認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效。

58.當(dāng)事人僅以轉(zhuǎn)讓方未出資、出資不足或抽逃出資為由請(qǐng)求認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效的，不予支持。

訂立合同時(shí)轉(zhuǎn)讓方隱瞞未足額出資或抽逃出資的事實(shí)的，受讓方可以請(qǐng)求撤銷合同。

60.公司股東違反章程規(guī)定與他人簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的，應(yīng)認(rèn)定合同無效，但存在下列情形之一的除外：(1)章程的該規(guī)定與法律規(guī)定相抵觸的;(2)章程的該規(guī)定禁止股權(quán)轉(zhuǎn)讓的;(3)經(jīng)股東會(huì)三分之二以上有表決權(quán)的股東同意的。

61.辦理公司變更登記和工商變更登記是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法定程序，不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效要件。人民法院不應(yīng)以當(dāng)事人未辦理有關(guān)變更登記手續(xù)而認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效。但當(dāng)事人不能以股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同為由對(duì)抗工商部門就同一標(biāo)的已完成的股東變更登記。

62.有限責(zé)任公司股東向公司以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，未履行《公司法》第七十一條規(guī)定的股東同意手續(xù)的，應(yīng)認(rèn)定合同未生效。訴訟中，人民法院可以要求當(dāng)事人在一定期限內(nèi)征求其他股東的意見，期限屆滿后其他股東不作相反意思表示的，視為同意轉(zhuǎn)讓，可認(rèn)定合同有效。該期限內(nèi)有其他股東表示以同等條件購(gòu)買股權(quán)的，應(yīng)認(rèn)定合同無效，受讓人只能要求出讓人賠償損失。

經(jīng)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東單獨(dú)書面征求意見，公司半數(shù)以上股東同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)視為已辦理公司法第三十五條規(guī)定的股東同意手續(xù)，但章程有特別規(guī)定的除外。

其他股東不同意轉(zhuǎn)讓，又不購(gòu)買的，應(yīng)認(rèn)定為同意股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)。雖同意購(gòu)買股權(quán)，但是所給予的購(gòu)買條件劣于股東欲轉(zhuǎn)讓的第三人的，應(yīng)視為不同意購(gòu)買。

其他股東未能行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，可以申請(qǐng)撤銷合同。但其他股東追認(rèn)轉(zhuǎn)讓合同，或者所轉(zhuǎn)讓的股權(quán)已經(jīng)登記到受讓人名下且受讓人已實(shí)際行使股東權(quán)利的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效。

63.股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效的情況下，應(yīng)依據(jù)合同無效的一般原則處理。轉(zhuǎn)讓期間受讓人已實(shí)際行使股東共益權(quán)的，一般不應(yīng)否定其權(quán)利行使的效力。

(四)山東高院

山東省高級(jí)人民法院關(guān)于審理公司糾紛案件若干問題的意見(試行)(2006年12月26日省法院審判委員會(huì)第68次會(huì)議討論通過)

24、請(qǐng)求確認(rèn)股東資格的案件，應(yīng)當(dāng)以公司為被告，與案件爭(zhēng)議股權(quán)有利害關(guān)系的人可以作為第三人參加訴訟。

25、當(dāng)事人就股東資格發(fā)生爭(zhēng)議提起訴訟的，案由應(yīng)確定為股東資格確認(rèn)糾紛。

26、當(dāng)事人對(duì)股東資格發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，人民法院應(yīng)結(jié)合公司章程、股東名冊(cè)、工商登記、出資情況、出資證明書、是否實(shí)際行使股東權(quán)利等因素，充分考慮當(dāng)事人實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示，綜合對(duì)股東資格作出認(rèn)定。

27、股東名冊(cè)記載之股東，人民法院應(yīng)認(rèn)定其具有股東資格。但有其他證據(jù)證明股東名冊(cè)記載錯(cuò)誤的除外。

28、公司未置備股東名冊(cè)，或股東名冊(cè)未予記載，但在公司章程上簽名并為公司章程記載為股東的，人民法院應(yīng)認(rèn)定其具有股東資格。

股東僅以未被股東名冊(cè)記載為由主張收回出資或拒絕承擔(dān)補(bǔ)繳出資義務(wù)的，人民法院不予支持。

29、出資人雖未簽署公司章程，但已經(jīng)按照發(fā)起人協(xié)議或投資協(xié)議實(shí)際出資，并被工商登記記載為股東，出資人主張不具有股東資格，要求收回出資的，人民法院不予支持。

30、出資人按照發(fā)起人協(xié)議或投資協(xié)議向公司出資后，未簽署公司章程，其出資額亦未構(gòu)成公司注冊(cè)資本的組成部分，出資人要求確認(rèn)股東資格的，人民法院不予支持。

上述情形，出資人向公司要求收回出資并支付相應(yīng)利息的，人民法院應(yīng)予支持。但出資人已經(jīng)實(shí)際行使股東權(quán)利的，公司可以要求該出資人退還行使股東權(quán)利期間所取得的財(cái)產(chǎn)利益。

31、股東與第三人約定該第三人無須出資，但可享受公司利潤(rùn)，第三人要求確認(rèn)股東資格或要求公司支付利潤(rùn)的，人民法院不予支持。

32、當(dāng)事人僅以股東瑕疵出資為由主張其不具備股東資格的，人民法院不予支持。

33、公司經(jīng)股東會(huì)決議增資，并與第三人簽訂增資協(xié)議收取股款后，拒不辦理股東名冊(cè)和工商登記變更手續(xù)的，該第三人申請(qǐng)解除增資協(xié)議，要求收回出資并支付相應(yīng)利息的，人民法院應(yīng)予支持。但第三人已經(jīng)實(shí)際行使股東權(quán)利的，公司可以要求該第三人退還行使股東權(quán)利期間所取得的財(cái)產(chǎn)利益。

34、公司未經(jīng)股東會(huì)決議與第三人簽訂增資協(xié)議收取股款，并辦理股東名冊(cè)、工商登記變更手續(xù)的，該第三人請(qǐng)求確認(rèn)股東資格的，人民法院不予支持。但股東會(huì)事后決議追認(rèn)，或者享有公司三分之二以上表決權(quán)的股東實(shí)際認(rèn)可該第三人享有并行使股東權(quán)利的除外。

35、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后，受讓人的股東資格自轉(zhuǎn)讓人或受讓人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知公司之日取得。但股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同對(duì)股權(quán)的轉(zhuǎn)讓有特殊約定，或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效、被撤銷或解除的除外。

股東將同一股權(quán)多次轉(zhuǎn)讓的，人民法院應(yīng)認(rèn)定取得工商變更登記的受讓人具有股東資格。

股東將同一股權(quán)多次轉(zhuǎn)讓，且均未辦理工商登記變更手續(xù)的，股權(quán)轉(zhuǎn)讓通知先到達(dá)公司的受讓人取得股東資格。

36、實(shí)際出資人與他人約定以該他人名義出資自己享有股東權(quán)利、承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)的，該約定不得對(duì)抗公司。但實(shí)際出資人已經(jīng)以股東身份直接享有并行使股東權(quán)利，其請(qǐng)求否定名義出資人股東資格，并確認(rèn)自己股東資格的，如無違反法律、行政法規(guī)禁止性規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)予支持。

實(shí)際出資人以他人名義出資，雙方未約定股權(quán)歸屬、投資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，且無法確認(rèn)實(shí)際出資人具有股東資格的，實(shí)際出資人與名義出資人之間按借貸關(guān)系處理。

37、職工持股會(huì)已經(jīng)辦理社團(tuán)法人登記的，可以代表職工作為投資主體行使股東權(quán)利。職工請(qǐng)求確認(rèn)股東資格，或者向公司請(qǐng)求收回出資的，人民法院不予支持。

38、盜用他人名義出資的，被盜名者不具有股東資格。

盜用他人名義或以根本不存在的人的名義出資的，由實(shí)際出資人或直接責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)民事責(zé)任。

39、股東資格未被工商登記所記載的，不具有對(duì)抗第三人的法律效力。

工商登記所記載之股東不得以其實(shí)際不具備股東資格為由對(duì)抗第三人，但被冒名登記的除外。

公司債權(quán)人依照有關(guān)法律規(guī)定向被工商登記記載為股東的名義出資人主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。實(shí)際出資人直接享有并行使股東權(quán)利的，債權(quán)人有權(quán)要求實(shí)際出資人和名義出資人承擔(dān)連帶責(zé)任。

40、人民法院依法對(duì)股權(quán)采取凍結(jié)保全措施的，股東的表決權(quán)、知情權(quán)等共益權(quán)以及新股認(rèn)購(gòu)權(quán)、優(yōu)先購(gòu)買權(quán)等不受影響。

41、股東請(qǐng)求公司簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊(cè)和公司章程、辦理工商登記變更手續(xù)，公司拒絕辦理，股東起訴請(qǐng)求公司履行義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

42、人民法院的生效裁判文書已對(duì)股東資格或股權(quán)變動(dòng)予以確認(rèn)，第三人以未辦理工商登記變更手續(xù)為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。但未辦理工商登記變更手續(xù)前，生效裁判文書所確認(rèn)的股東不得對(duì)股權(quán)進(jìn)行處分。

43、當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院確認(rèn)股東資格的，不受《民法通則》第一百三十五條訴訟時(shí)效的限制。

(五)浙江高院

浙江省高級(jí)人民法院民事審判第二庭關(guān)于公司法適用若干疑難問題的理解(浙江省高級(jí)人民法院民二庭來源:中國(guó)民商審判2004年第3卷總第7卷)

6.在出資證明、股東名冊(cè)、公司注冊(cè)登記文件等對(duì)股權(quán)的記載有沖突時(shí)，何者證明力更強(qiáng)?

一般情況下上述文件對(duì)股東身份的記載是相同的，不會(huì)發(fā)生矛盾和沖突。但由于各種原因，也會(huì)經(jīng)常出現(xiàn)相互間的不一致。例如，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東名冊(cè)中已作記載但尚未辦理股東變更登記，或已辦理股東的變更登記但在股東名冊(cè)中末作相應(yīng)記載。究竟應(yīng)以出資證明書、股東名冊(cè)的記載還是以股東的變更登記作為股權(quán)權(quán)屬變更的標(biāo)志?我們認(rèn)為，股權(quán)的變更登記具有更強(qiáng)的證明力，理由是：

(1)在法律上，以登記獲得的權(quán)利通常都以登記形式轉(zhuǎn)移;

(2)出資證明書和股東名冊(cè)只是公司出具和控制的股權(quán)證明形式，易出現(xiàn)不規(guī)范和隨意行為，不具有登記所具有的公示力和公信力;

(3)股權(quán)代表著十分重要的財(cái)產(chǎn)利益，為防止和減少可能的紛爭(zhēng)，有必要規(guī)定與不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓類似的登記生效或登記對(duì)抗要件。

7.違反出資義務(wù)股東的法律地位如何?

股東資格取決于公司章程和股東名冊(cè)的記載，更重要的是工商行政管理部門注冊(cè)登記的確認(rèn)，這些文件不能作為直接證據(jù)證明該股東已履行出資義務(wù)，但卻是證明其股東資格的直接證據(jù)。若否認(rèn)違反出資義務(wù)股東的股東資格，也就否定了其與公司之間的法律聯(lián)系，對(duì)其出資責(zé)任的追究也就失去了根據(jù)。因此，違反出資義務(wù)的股東仍然享有作為股東的權(quán)利，只是其只能就其出資的部分主張權(quán)利，對(duì)未出資的部分，即使補(bǔ)足了出資，也只能對(duì)此后的公司管理和公司盈余主張權(quán)利。

8.追究股東出資義務(wù)應(yīng)如何確認(rèn)當(dāng)事人的訴訟地位?

對(duì)股東出資責(zé)任的追究是最為常見的訴訟請(qǐng)求，對(duì)于未履行或未完全履行出資義務(wù)的行為，公司法第二十八條規(guī)定了未出資股東的出資填補(bǔ)責(zé)任和實(shí)物出資的其他發(fā)起人的連帶認(rèn)繳責(zé)任。這種責(zé)任屬于未足額出資股東對(duì)公司的侵權(quán)責(zé)任和對(duì)足額出資股東的違約責(zé)任。因此，相應(yīng)的訴訟當(dāng)事人應(yīng)以公司或足額出資的股東為原告，以未足額出資的股東為被告。

五、律師建議

關(guān)于“股東資格認(rèn)定”問題，法律法規(guī)沒有明確的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，最高院也沒有明確統(tǒng)一的司法裁判規(guī)則，各地高院出臺(tái)了大量的紛繁復(fù)雜的細(xì)則性規(guī)定，導(dǎo)致實(shí)踐中法官和律師都很“頭暈”，沒有統(tǒng)一的審判尺度，使得股東資格認(rèn)定問題在審判過程中爭(zhēng)議極大。

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