國家林業(yè)局文件 林計發(fā)〔2008〕122號 國家林業(yè)局關(guān)于編制2009年中央部門預(yù)算的通知 國家林業(yè)局各有關(guān)司局、各直屬單位： 　　　　為繼續(xù)深化部門預(yù)算改革，做好我局2009年中央部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《 財政部關(guān)于編制2009 年中央部門預(yù)算的通知》 （財預(yù)〔2008〕75號）要求，現(xiàn)就預(yù)算編制有關(guān)工作通知如下： 　　一、2009 年中央部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想 　　2009 年中央部門預(yù)算編制要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入落實科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹黨的十七大、中央經(jīng)濟(jì)工作會議和全國財政工作會議精神，充分體現(xiàn)黨和國家的方針政策，按照加快全面建設(shè)小康社會進(jìn)程和建立完善公共財政體制的要求，著力于加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，推進(jìn)改革開放和自主創(chuàng)新，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和提高發(fā)展質(zhì)量，節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境，改善民生和促進(jìn)社會和諧。中央部門預(yù)算編制要保持與國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃相一致，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計劃相協(xié)調(diào)，與國家財力相適應(yīng)；要繼續(xù)保證重點支出，嚴(yán)格控制一般性支出，有保有壓，從嚴(yán)從緊編制；要開展支援災(zāi)區(qū)節(jié)約活動，減少會議、接待、差旅和公車使用支出，壓縮出國團(tuán)組，嚴(yán)格控制公車購置，積極支持地震災(zāi)后恢復(fù)重建。同時，要進(jìn)一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，努力實現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程中的規(guī)范性、安全性和有效性。 　　二、2009 年中央部門預(yù)算編制的工作重點 　　中央部門預(yù)算編制要在加強(qiáng)各項基礎(chǔ)性管理工作的基礎(chǔ)上，注重推進(jìn)制度建設(shè)和創(chuàng)新，注重完善預(yù)算決策機(jī)制，注重改進(jìn)方法提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，注重預(yù)算資金的使用效率和效益，注重預(yù)算管理的精細(xì)化和提升部門預(yù)算管理水平，注重控制行政成本和防止鋪張浪費。2009 年部門預(yù)算編制要重點做好以下工作： 　?。ㄒ唬┩晟苹局С龆~標(biāo)準(zhǔn)體系，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理。 　　在全面總結(jié)基本支出定額試點經(jīng)驗基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善已納入定額試點范圍的相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，積極擴(kuò)大定額試點范圍，研究將符合條件的新批準(zhǔn)參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位和部分事業(yè)單位納入定額試點范圍，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位基本支出，逐步形成一套科學(xué)合理的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，提高基本支出預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理，對行政事業(yè)單位資產(chǎn)、人員、編制等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、管理和利用，為科學(xué)、合理地制定定額標(biāo)準(zhǔn)奠定扎實的基礎(chǔ)。按照建設(shè)節(jié)約型社會目標(biāo)，落實政府節(jié)能降耗有關(guān)工作要求，發(fā)揮定額標(biāo)準(zhǔn)對資源耗費的控制作用，繼續(xù)推進(jìn)實物費用定額試點工作，將實物費用定額與政府節(jié)能降耗、節(jié)能減排有機(jī)結(jié)合，支持節(jié)約型政府建設(shè)，完善中央部門政府公共資源合理占用與費用定額相結(jié)合的預(yù)算管理體系。 　?。ǘ┘訌?qiáng)項目支出預(yù)算的精細(xì)化管理，研究探索項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系。 　　對項目支出預(yù)算實行精細(xì)化管理，各單位對預(yù)算中申報的項目要嚴(yán)格把關(guān)，有保有壓，確保重點支出，控制一般性支出，將項目申報規(guī)?？刂圃谝蟮姆秶鷥?nèi)；要按照預(yù)算編制時間要求，提前做好預(yù)算申報項目的立項、評估等前期準(zhǔn)備工作，對項目進(jìn)行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，推進(jìn)項目庫建設(shè)和管理；做好年初項目支出預(yù)算的細(xì)化，項目支出預(yù)算要從最基層預(yù)算單位開始編制，原則上上級預(yù)算單位不得代編下級單位預(yù)算；預(yù)算執(zhí)行中要抓好項目支出預(yù)算的執(zhí)行管理，加強(qiáng)對項目執(zhí)行、資金使用情況的跟蹤分析，合理安排預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，除黨中央、國務(wù)院臨時批辦的特殊事項外，預(yù)算執(zhí)行中申請追加的項目原則上必須是項目庫中當(dāng)年申報而未安排的項目；同時，要努力優(yōu)化項目支出結(jié)構(gòu)，減少固化支出，推進(jìn)項目支出滾動管理，提高項目支出預(yù)算安排的科學(xué)性、合理性；要積極研究建立科學(xué)實用的項目支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步提高項目支出預(yù)算管理的科學(xué)化、精細(xì)化和標(biāo)準(zhǔn)化程度。 　?。ㄈ┩七M(jìn)中央部門預(yù)算支出績效考評試點，提高財政資金使用效益。 　　在2008 年擴(kuò)大績效考評試點范圍的基礎(chǔ)上，2009 年繼續(xù)擴(kuò)大績效考評試點范圍，進(jìn)一步規(guī)范績效考評的程序和步驟，完善績效考評指標(biāo)體系建設(shè)。我局2009年將繼續(xù)積極進(jìn)行績效考評試點，提出績效考評試點項目，確定績效目標(biāo)，并結(jié)合績效考評的實際進(jìn)展，不斷完善績效考評體系，通過建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)有效的考評方法、合理的指標(biāo)體系，對項目支出進(jìn)行全面的綜合考評；積極研究績效考評結(jié)果的運用機(jī)制，將績效考評結(jié)果與部門履行職能的需要，與部門項目支出預(yù)算管理結(jié)合起來，通過建立有效的績效考評結(jié)果運用機(jī)制，推進(jìn)部門的項目支出預(yù)算管理；在績效考評實施過程中，建立跟蹤問效制度，選擇一些關(guān)系民生的重點支出項目，對其績效考評過程和考評結(jié)果進(jìn)行跟蹤問效，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財政資金使用效率和效益。同時，逐步研究建立績效考評公示制度，對項目績效考評目標(biāo)、結(jié)果等進(jìn)行部門內(nèi)部公示。 　?。ㄋ模﹪?yán)格財政撥款結(jié)余資金管理，提高財政資金使用效率。 　　為了貫徹落實全國人大的要求和審計署的審計意見，管好用好結(jié)余資金，提高財政資金使用效率，各單位應(yīng)按照財政部《 中央部門財政撥款結(jié)余資金管理辦法》（財預(yù)〔2006〕489 號）的要求，加強(qiáng)對財政撥款結(jié)余資金的統(tǒng)計、分析、核查和統(tǒng)籌使用。在編制2009 年中央部門預(yù)算時，各單位要繼續(xù)加大結(jié)余資金的統(tǒng)籌安排使用力度，努力提高結(jié)余資金的使用效率。各單位要結(jié)合本部門結(jié)余資金情況，主動提出統(tǒng)籌使用結(jié)余資金計劃，提高預(yù)算安排的準(zhǔn)確性。新增基本支出應(yīng)優(yōu)先動用基本支出結(jié)余資金安排，結(jié)余資金不足以安排時再申請增加財政撥款；有專項結(jié)余的單位，安排延續(xù)項目要先消化專項結(jié)余，結(jié)合專項結(jié)余情況提出經(jīng)費需求；新增項目支出，要優(yōu)先動用凈結(jié)余資金安排。同時，各單位要努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，逐步減少結(jié)余資金。 　　（五）進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，推進(jìn)綜合預(yù)算編制工作，加強(qiáng)政府非稅收入管理。 　　進(jìn)一步清理整頓行政事業(yè)性收費，逐步將條件成熟的行政事業(yè)性收費全部納入預(yù)算管理，并進(jìn)一步規(guī)范財政收支行為。對實行預(yù)算外資金收支脫鉤管理的單位原用預(yù)算外資金安排的支出，中央財政將根據(jù)其履行職能的需要，通過財政預(yù)算撥款予以保障。加強(qiáng)政府性基金管理，嚴(yán)格控制設(shè)立新的基金，要按照綜合預(yù)算的要求，逐步實行統(tǒng)籌管理。加強(qiáng)非稅收入管理，建立健全非稅收入管理體系，對非稅收入項目要嚴(yán)格清理，依法規(guī)范，積極采取措施，逐步實現(xiàn)將非稅收入納入預(yù)算管理。 　?。┙∪Y產(chǎn)管理制度體系，研究建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制。 　　行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財政管理的重要組成部分。各單位要認(rèn)真執(zhí)行財政部公布的《 行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第35 號）和《 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財政部令第36 號）及有關(guān)中央級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理規(guī)定，提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確管理機(jī)構(gòu)和管理職責(zé)，細(xì)化資產(chǎn)配置、資產(chǎn)使用和資產(chǎn)處置等環(huán)節(jié)的管理，建立從資產(chǎn)配置、使用到處置全過程的有效的監(jiān)管體系，全面規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作。研究建立和完善資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)實物費用定額，編制資產(chǎn)配置預(yù)算，形成資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的工作機(jī)制，以存量制約增量，以增量調(diào)整存量，實現(xiàn)資產(chǎn)管理的合理配置和有效利用。扎實推進(jìn)中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收入管理，加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置活動和有償使用活動及其收入的管理，行政單位國有資產(chǎn)處置收入和有償使用收入及事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置收入，要按照政府非稅收入及財政國庫收繳的有關(guān)規(guī)定加強(qiáng)規(guī)范，上繳中央財政實行“收支兩條線”管理。 　?。ㄆ撸┱J(rèn)真編制政府采購預(yù)算，推進(jìn)政府采購制度改革。 　　政府采購預(yù)算是政府采購活動的基礎(chǔ)和依據(jù)。各單位應(yīng)認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制細(xì)化工作，所有使用財政性資金及其他配套資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出都必須編制政府采購預(yù)算。對于《 國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中央預(yù)算單位2007-2008 年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國辦發(fā)〔2007〕30 號）公布的中央預(yù)算單位政府集中采購目錄中的集中采購機(jī)構(gòu)采購的項目，應(yīng)在政府采購預(yù)算表（預(yù)算14 表）中如實填列；對于2009 年中央預(yù)算單位項目支出預(yù)算中，50 萬元以上的貨物或服務(wù)項目和60 萬元以上的工程項目，中央預(yù)算單位應(yīng)在有關(guān)項目支出預(yù)算表（預(yù)算07 表）的專門欄中加注標(biāo)示并列明實施采購的金額；對于自主創(chuàng)新的產(chǎn)品，各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)政府采購政策功能的制度辦法，在編制政府采購預(yù)算時，應(yīng)當(dāng)予以注明。各單位未在預(yù)算中按以上要求編報政府采購預(yù)算的，不得組織政府采購活動，不予支付資金；對涉及政府采購執(zhí)行中申請變更政府采購方式的，財政部將不予審批。 　　三、2009 年中央部門預(yù)算的編報時間 　　根據(jù)財政部2009年中央部門預(yù)算的編報時間安排，我局對部門預(yù)算編報時間安排如下： 　　（一）2008年6月22日前，局計資司對各單位按照《國家林業(yè)局關(guān)于編制2009年中央部門預(yù)算項目支出預(yù)算的通知》（林計發(fā)〔2008〕91號）編報的項目支出預(yù)算初步方案統(tǒng)一審核和整合項目后，向各單位通知下達(dá)2009年“一上”預(yù)算應(yīng)編報的項目及預(yù)算。 　?。ǘ?008年7月3日前，各單位將編制的部門預(yù)算（預(yù)算01-19 表）一式兩份報送局計資司，報送內(nèi)容包括：預(yù)算報表、報表說明和數(shù)據(jù)盤，其中項目支出預(yù)算的申報文本只需報送軟盤。 　?。ㄈ?008年8月10日前，我局匯總編制國家林業(yè)局“一上”部門預(yù)算報送財政部。 　?。ㄋ模?008年10月31日前，財政部根據(jù)國務(wù)院審定的中央預(yù)算（草案）確定各部門的預(yù)算分配方案，向各中央部門下達(dá)預(yù)算控制數(shù)。 　?。ㄎ澹?008年11月5日前，局計資司根據(jù)財政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，向各打捆項目主管司局、直屬單位下達(dá)打捆項目支出預(yù)算控制數(shù)，向直屬單位下達(dá)基本支出預(yù)算控制數(shù)。 　?。?008年11月15日前，各打捆項目主管司局、直屬單位根據(jù)下達(dá)的項目支出預(yù)算控制數(shù)，細(xì)化項目支出預(yù)算和編制細(xì)化說明材料，一式兩份（附數(shù)據(jù)盤）報送局計資司。各直屬單位根據(jù)下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)，預(yù)先編制不含當(dāng)年財政安排項目支出預(yù)算在內(nèi)的“二上”預(yù)算。 　　（七）2008年11月20-21日，局計資司對各打捆項目主管司局、直屬單位報送的細(xì)化項目支出預(yù)算審核后，向直屬單位下達(dá)項目支出預(yù)算控制數(shù)。直屬單位集中現(xiàn)場編制全口徑的“二上”預(yù)算。 　?。ò耍?008年12月10日前，我局匯總編制國家林業(yè)局“二上”部門預(yù)算報送財政部。 　?。ň牛?009年，根據(jù)財政部批復(fù)的國家林業(yè)局部門預(yù)算，自收到批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)，批復(fù)各單位預(yù)算。 　　四、2009 年中央部門預(yù)算的編報要求 　?。ㄒ唬└鲉挝灰訌?qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高度重視，精心組織，認(rèn)真扎實做好本單位預(yù)算編制的各項工作，確保2009 年部門預(yù)算編制工作順利完成。 　　（二）各單位要按照財政部統(tǒng)一的部門預(yù)算編制格式和規(guī)范的編制方法，分別編制部門收入預(yù)算、基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算，要科學(xué)合理地進(jìn)行測算，項目要進(jìn)行充分論證，并從基層預(yù)算單位開始編制，逐級匯總。部門預(yù)算的各項數(shù)據(jù)要做到準(zhǔn)確、可靠，確保部門預(yù)算的真實性和完整性。 　　（三）根據(jù)《 中央本級基本支出預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2007〕37 號）的要求，從嚴(yán)編制基本支出預(yù)算，嚴(yán)格控制基本支出的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。從編制2009 年預(yù)算起，中央部門在“一上”預(yù)算時編報基本支出預(yù)算，原則上應(yīng)按上年預(yù)算批復(fù)數(shù)編報。對人員變動等原因引起基本支出水平變化的，應(yīng)做出詳細(xì)說明并提供相關(guān)證明材料。 　　根據(jù)《財政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費歷史掛賬有關(guān)政策的通知》（財預(yù)〔2006〕491號）精神，對已按規(guī)定參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的單位所需繳費，可以通過單位基本支出預(yù)算申請安排，同時做出詳細(xì)文字說明并提供相關(guān)證明材料。 　?。ㄋ模└鶕?jù)《 中央本級項目支出預(yù)算管理辦法》（財預(yù)〔2007〕38 號）的要求，從緊編制項目支出預(yù)算。各單位在“一上”預(yù)算時，除特殊情況外，申報的項目支出預(yù)算總額應(yīng)控制在上年度財政撥款安排項目預(yù)算總額的110％以內(nèi)（不包括基本建設(shè)支出）。2008 年清理后滾動轉(zhuǎn)入2009 年的延續(xù)項目，按照財政部清理后確認(rèn)的項目類別填報，2009 年新增項目統(tǒng)一填列為其他項目。 　　（五）各單位要認(rèn)真、如實填報預(yù)算錄入01 、02 、03 表中使用以前年度財政撥款基本支出結(jié)余、項目支出專項結(jié)余和凈結(jié)余資金情況，以及“凈結(jié)余資金來源及科目調(diào)整情況錄入表”（預(yù)算錄入11表）中凈結(jié)余資金科目調(diào)整情況，同時，準(zhǔn)備有關(guān)說明材料，隨預(yù)算一并報送計資司。 　　（六）中央行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照財政部關(guān)于編制2009 年中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算的通知的有關(guān)要求，認(rèn)真、如實填報“中央行政事業(yè)單位住房改革支出預(yù)算錄入表”（預(yù)算錄入12 表），隨“一上”預(yù)算一并報送計資司。中央行政事業(yè)單位在編制住房改革支出預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先消化住房改革支出財政撥款結(jié)余資金，動用公房出售收入、預(yù)算外資金和其他資金。 　　（七）為加強(qiáng)和規(guī)范中央行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的機(jī)制，根據(jù)國有資產(chǎn)配置審批工作需要，并考慮有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)存量及事業(yè)單位資產(chǎn)的行業(yè)平均占有水平等情況，從編制2009 年部門預(yù)算開始，財政部對新增資產(chǎn)配置進(jìn)行專項審核，有關(guān)資產(chǎn)配置事項經(jīng)財政部審核同意后，在批復(fù)部門預(yù)算時一同批復(fù)。對此，各單位要高度重視，認(rèn)真做好《中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量情況錄入表》和《中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置錄入表》（預(yù)算錄入13、14表）的編報工作。 　?。ò耍?009年中央部門預(yù)算實行送審制，具體按“國家林業(yè)局2009年中央部門預(yù)算編報安排表”（見附件1）規(guī)定時間和內(nèi)容以正式文件上報。 　?。ň牛?009年中央部門預(yù)算編制軟件及有關(guān)編制要求請登錄國家林業(yè)局政府網(wǎng)www.forestry.gov.cn，在“計劃與資金”欄目下的二級欄目“部門預(yù)算”中查詢下載。預(yù)算編制過程中遇有問題，請及時與局計資司預(yù)算處聯(lián)系（電話：010-84238431、84238452）。 　　以上通知，請遵照執(zhí)行。 附件：1?國家林業(yè)局2009年中央部門預(yù)算編報安排表 　　　2?2009年中央部門預(yù)算表 　　　3?2009年中央部門預(yù)算錄入表 　　　4?中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置表編制說明 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO八年六月十日