(交財發(fā)[2007]19號) 部屬各單位、部管各社團(tuán)： 　　根據(jù)《財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財辦〔2006〕51號）要求，部決定組織部屬單位和部管社團(tuán)開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并將結(jié)合交通實際制定的《交通部行政事業(yè)單位和部管社團(tuán)資產(chǎn)清查工作方案》印發(fā)給你們，請認(rèn)真抓好實施工作。 　　由于此項工作時間緊、任務(wù)重、工作量大，請各單位抓緊制定本單位的具體實施方案，認(rèn)真組織開展本單位及所屬單位的資產(chǎn)清查工作，以確保工作結(jié)果真實、可靠，有關(guān)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，確保賬賬、賬實相符。各單位在開展資產(chǎn)清查工作中遇有具體問題，請及時向部資產(chǎn)清查工作辦公室報告。 　　部將在部政府網(wǎng)站上，隨時發(fā)布有關(guān)資產(chǎn)清查工作的信息，并對各單位工作進(jìn)展情況予以通報。 　　附件：交通部行政事業(yè)單位和部管社團(tuán)資產(chǎn)清查工作方案 　　二OO七年一月十六日 交通部行政事業(yè)單位和部管社團(tuán)資產(chǎn)清查工作方案 　　根據(jù)《財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財辦〔2006〕51號）要求，為切實做好部行政事業(yè)單位、部管社團(tuán)資產(chǎn)的清查工作，特制定如下工作方案： 　　一、工作目標(biāo) 　　（一）全面摸清家底。通過此次資產(chǎn)清查，對部屬行政事業(yè)單位、部管社團(tuán)的基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、完整地反映各單位的資產(chǎn)和財務(wù)情況，為加強(qiáng)部屬行政事業(yè)單位、部管社團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作奠定基礎(chǔ)。 　?。ǘ┙⒈O(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為部屬行政事業(yè)單位、部管社團(tuán)國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息。 　?。ㄈ崿F(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為各單位編制2008年及以后年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序奠定基礎(chǔ)。 　　（四）完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。 　　二、清查基準(zhǔn)日和范圍 　　（一）清查基準(zhǔn)日。 　　此次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以2006年12月31日為清查基準(zhǔn)日。 　?。ǘ┣宀榉秶?。 　　2006年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的各級各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體及所屬的具有法人資格的企業(yè)。 　　三、工作原則和方法 　　1.資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各單位組成資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)，牽頭組織開展資產(chǎn)清查工作，并按財務(wù)（資產(chǎn)）隸屬關(guān)系逐級匯總報部。 　　2.在各單位自查的基礎(chǔ)上，財政部將委托社會中介機(jī)構(gòu)對自查結(jié)果進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作，部資產(chǎn)清查工作辦公室也將對部分單位自查情況進(jìn)行重點抽查。 　　3.各單位經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。 　　4.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，部各系統(tǒng)、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》和實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果予以核實，有關(guān)核實、認(rèn)定的具體權(quán)限將另行明確。 　　四、工作內(nèi)容和步驟 　　各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》（另文轉(zhuǎn)發(fā)）的有關(guān)規(guī)定做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等各項工作。具體步驟如下： 　?。ㄒ唬┎贾脺?zhǔn)備階段（2007年1月）。 　　1.準(zhǔn)備有關(guān)資產(chǎn)清查文件。 　　2.召開資產(chǎn)清查工作動員會議。 　　3.對參加資產(chǎn)清查工作的相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)（含軟件）培訓(xùn)。 　　（二）實施階段（2007年2月-4月）。 　　1.由各單位進(jìn)行自查，自查的內(nèi)容包括： 　?。?）基本情況清理。包括單位全稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、財政預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位行政、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)的清理。 　　（2）賬務(wù)清理。包括對單位的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本情況進(jìn)行全面核對和清理。各單位在賬務(wù)清理中，對清理出來的各種由于會計技術(shù)性差錯因素造成的錯賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會計差錯調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 　?。?）財產(chǎn)清查。各單位要對各項資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實，對清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類，提出相關(guān)處理建議。 　　財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行全面的清查。重點做好各類應(yīng)收賬款、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對外擔(dān)保等事項的清查。 　　2.各單位自查結(jié)束后，須將行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表及相關(guān)資料統(tǒng)一用A3紙打印并裝訂，附在正式文件之后，同相關(guān)材料電子版一并于2007年4月30日前報部。 　　3.財政部統(tǒng)一委托社會中介機(jī)構(gòu)對自查結(jié)果進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作。各單位要積極配合社會中介機(jī)構(gòu)的工作，提供專項審計及相關(guān)工作必需的條件和資料。 　?。ㄈ┛偨Y(jié)階段（2007年5月-6月）。 　　1.各單位應(yīng)認(rèn)真總結(jié)本次資產(chǎn)清查工作的開展情況，并針對清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立和完善單位的各項管理制度。 　　2.部對各單位上報的自查資料進(jìn)行審核、匯總，并上報財政部。 　　3.部組織對本次資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、表彰。 　?。ㄋ模┱碾A段（2007年7月-12月）。 　　1.本次資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，部和各單位應(yīng)按財政部規(guī)定的具體權(quán)限，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實認(rèn)定；對不納入財政部本次資產(chǎn)清查結(jié)果核實認(rèn)定范圍的事項，依據(jù)相關(guān)規(guī)定另行妥善處理。 　　2.各單位在對本單位及所屬單位對外投資和多種經(jīng)營情況進(jìn)行資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對不符合國家和部有關(guān)管理規(guī)定的問題要進(jìn)行專項梳理，并提出處理建議和整改措施報部。 　　五、組織機(jī)構(gòu) 　　為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，部將成立交通部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)資產(chǎn)清查工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)交通部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。 　　各單位要結(jié)合本單位的實際情況，成立由資產(chǎn)、財務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本單位的資產(chǎn)清查工作。 　　六、經(jīng)費(fèi)保障 　　各單位開展資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)由各單位行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)承擔(dān)。參與我部各單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，由財政部統(tǒng)一支付。 　　七、工作要求 　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，各項工作要分工明確、落實到人，并要求配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。 　　（二）精心組織。各單位要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本系統(tǒng)、本單位實際，制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。 　?。ㄈ﹪?yán)肅紀(jì)律。各單位應(yīng)當(dāng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，將按照相關(guān)法律法規(guī)予以處理。 　　（四）工作督導(dǎo)。各單位要加強(qiáng)對所屬單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。部資產(chǎn)清查工作辦公室將在部機(jī)關(guān)網(wǎng)站（財務(wù)司網(wǎng)頁）上，及時發(fā)布有關(guān)資產(chǎn)清查工作的信息，對各單位工作進(jìn)展情況予以通報，并組織監(jiān)督檢查。 　?。ㄎ澹┮?guī)范管理。各單位要以此次資產(chǎn)清查為契機(jī)，對在清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要分析原因，找出資產(chǎn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，完善相關(guān)的管理制度，進(jìn)一步規(guī)范部屬行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理工作，提高資產(chǎn)管理的使用效率和效益。