現(xiàn)公布《關(guān)于修改〈關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定〉的決定》，自公布之日起施行。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　二○一二年四月十一日

　　附件：關(guān)于修改《關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的決定.doc

　　關(guān)于修改《關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》的決定

　　現(xiàn)決定對(duì)《關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)公告〔2008〕28號(hào))作如下修改：

　　一、第一條第(一)項(xiàng)修改為：“證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按托管的客戶交易結(jié)算資金總額的2%計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。”

　　二、第一條第(二)項(xiàng)修改為：“證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，對(duì)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品、權(quán)益類證券和固定收益類證券分別按投資規(guī)模的30%、15%、8%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;對(duì)已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品、權(quán)益類證券和固定收益類證券按投資規(guī)模的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　“證券公司違反規(guī)定超比例自營(yíng)的，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。”

　　三、第一條第(四)項(xiàng)修改為：“證券公司經(jīng)營(yíng)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按專項(xiàng)、集合、限額特定、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的4%、3%、2%、2%計(jì)算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　“證券公司應(yīng)當(dāng)按集合計(jì)劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計(jì)算集合、限額特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按管理本金計(jì)算專項(xiàng)、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模?！?/p>

　　四、第一條第(六)項(xiàng)修改為：“證券公司設(shè)立分公司、證券營(yíng)業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)分公司、證券營(yíng)業(yè)部，分別按每家2000萬(wàn)元、300萬(wàn)元計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備?！?/p>

　　五、第二條增加一款，作為第三款：“連續(xù)三年為A類的公司應(yīng)按照上述第一條(一)至(五)項(xiàng)規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的0.4倍計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備?！?/p>

　　六、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表》根據(jù)以上修改作相應(yīng)調(diào)整。

　　本決定自公布之日起施行。

　　《關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改，重新公布。

　　關(guān)于證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

　　(2012年修訂)

　　一、基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

　　(一)證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按托管的客戶交易結(jié)算資金總額的2%計(jì)算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　(二)證券公司經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的，對(duì)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品、權(quán)益類證券和固定收益類證券分別按投資規(guī)模的30%、15%、8%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;對(duì)已進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的證券衍生品、權(quán)益類證券和固定收益類證券按投資規(guī)模的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　證券公司違反規(guī)定超比例自營(yíng)的，在整改完成前應(yīng)當(dāng)將超比例部分按投資成本的100%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　(三)證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按包銷再融資項(xiàng)目股票、IPO項(xiàng)目股票、公司債券、政府債券金額的30%、15%、8%、4%計(jì)算承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　計(jì)算承銷金額時(shí)，承銷團(tuán)成員通過(guò)公司分銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過(guò)公司簽訂書(shū)面協(xié)議認(rèn)購(gòu)的金額不包括在內(nèi)。計(jì)算股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)自發(fā)行項(xiàng)目確定詢價(jià)區(qū)間后，按詢價(jià)上限計(jì)算。

　　同時(shí)承銷多家發(fā)行人公開(kāi)發(fā)行的證券，發(fā)行期有交叉、且發(fā)行尚未結(jié)束的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算各項(xiàng)承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　在報(bào)送月報(bào)時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)月某一時(shí)點(diǎn)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備最大額填報(bào)月末承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。證券公司由于時(shí)點(diǎn)差異導(dǎo)致凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)當(dāng)月持續(xù)達(dá)標(biāo)的專項(xiàng)說(shuō)明。

　　(四)證券公司經(jīng)營(yíng)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按專項(xiàng)、集合、限額特定、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模的4%、3%、2%、2%計(jì)算資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　證券公司應(yīng)當(dāng)按集合計(jì)劃面值與管理資產(chǎn)凈值孰高原則計(jì)算集合、限額特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模，按管理本金計(jì)算專項(xiàng)、定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模。

　　(五)證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)分別按對(duì)客戶融資業(yè)務(wù)規(guī)模、融券業(yè)務(wù)規(guī)模的10%計(jì)算融資融券業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　(六)證券公司設(shè)立分公司、證券營(yíng)業(yè)部等分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)分公司、證券營(yíng)業(yè)部，分別按每家2000萬(wàn)元、300萬(wàn)元計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　(七)證券公司應(yīng)按上一年?duì)I業(yè)費(fèi)用總額的10%計(jì)算營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　二、為與證券公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力相匹配，現(xiàn)階段我會(huì)對(duì)不同類別證券公司實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例。

　　A、B、C、D類公司應(yīng)分別按照上述第一條(一)至(五)項(xiàng)規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的0.6倍、0.8倍、1倍、2倍計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　連續(xù)三年為A類的公司應(yīng)按照上述第一條(一)至(五)項(xiàng)規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的0.4倍計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　各類證券公司應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一按照上述第一條(六)、(七)項(xiàng)所規(guī)定的基準(zhǔn)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備。

　　三、證券公司開(kāi)展創(chuàng)新業(yè)務(wù)的，在創(chuàng)新業(yè)務(wù)試點(diǎn)階段，應(yīng)當(dāng)按照我會(huì)規(guī)定的較高比例計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備;在創(chuàng)新業(yè)務(wù)推廣階段，風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例可適當(dāng)降低。

　　附件：證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表

　　附件：

　　證券公司風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算表

　　編制單位： 年 月 日 單位：元

　　公司分類級(jí)別：

　　項(xiàng)目 行次 期初

　　余額 期末余額 分類計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備

　　連續(xù)3年為A A B C D 期初余額 期末余額

　　1. 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 1

　　其中：托管的客戶交易計(jì)算資金總額 2 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4%

　　2. 自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 注1 3

　　其中：(1)證券衍生品

　　投資規(guī)模 4

　　權(quán)證 5 　 　 12% 18% 24% 30% 60%

　　買入股指期貨 注2 6 　 　 12% 18% 24% 30% 60%

　　賣出股指期貨 注2 7 　 　 12% 18% 24% 30% 60%

　　利率互換 注2 8 　 　 12% 18% 24% 30% 60%

　　(2)權(quán)益類證券投資規(guī)模 9

　　股票 10 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　股票基金 11 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　混合基金 12 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　集合理財(cái)產(chǎn)品 13 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　信托產(chǎn)品 14 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　其他 15 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　(3)固定收益類

　　證券投資規(guī)模 16

　　政府債券 17 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16%

　　公司債券 18 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16%

　　債券基金 19 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16%

　　其他 20 　 　 3.2% 4.8% 6.4% 8% 16%

　　(4)已對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)益類證券及其衍生品投資規(guī)模 注3 21

　　權(quán)益類證券 22 　 　 　2% 3% 4% 5% 10%

　　賣出股指期貨 注2 23 　 　 　2% 3% 4% 5% 10%

　　(5)已對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的固定收益類證券及其衍生品投資規(guī)模 注3 24

　　固定收益類證券 25 　 　 2%　 3% 4% 5% 10%

　　利率互換 注2 26 　 　 2%　 3% 4% 5% 10%

　　3. 承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 27

　　其中：再融資項(xiàng)目股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)模 28 　 　 12%　 18% 24% 30% 60%

　　IPO項(xiàng)目股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)模 29 　 　 　6% 9% 12% 15% 30%

　　公司債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)模注4 30 　 　 3.2%　 4.8% 6.4% 8% 16%

　　政府債券承銷業(yè)務(wù)規(guī)模注5 31 　 　 1.6%　 2.4% 3.2% 4% 8%

　　4. 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

　　風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 32

　　其中：集合理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 33 　 　 1.2% 1.8% 2.4% 3% 6%

　　限額特定理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 34 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4%

　　定向理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 35 　 　 0.8% 1.2% 1.6% 2% 4%

　　專項(xiàng)理財(cái)業(yè)務(wù)規(guī)模 36 　 　 1.6% 2.4% 3.2% 4% 8%

　　5. 融資融券業(yè)務(wù)

　　風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 37

　　其中：融資業(yè)務(wù)規(guī)模 38 　 　 4% 6% 8% 10% 20%

　　融券業(yè)務(wù)規(guī)模 注6 39 　 　 4% 6% 8% 10% 20%

　　6. 分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 40

　　其中：分公司家數(shù) 注7 41 　 　 0.2　 0.2 0.2 0.2 0.2

　　營(yíng)業(yè)部家數(shù) 注7 42 　 　 0.03　 0.03 0.03 0.03 0.03

　　7. 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 43

　　其中：上一年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用

　　注8 44 　 　 10% 10% 10% 10% 10%

　　8. 其他風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備 45

　　46

　　各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和 47

　　附：其他需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)

　　注：1. 證券衍生品包括：權(quán)證、股指期貨、利率互換;權(quán)益類證券具體包括：股票、股票基金、混合基金、集合理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品及證券公司委托基金公司、其他證券公司進(jìn)行的證券投資;固定收益類證券具體包括：債券、債券基金、央行票據(jù)、貨幣市場(chǎng)基金、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品。

　　2. 股指期貨、利率互換投資規(guī)模分別按照股指期貨合約價(jià)值總額的100%、利率互換合約名義本金總額的5%計(jì)算。

　　3. 股指期貨、利率互換套期保值滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)-套期保值》有關(guān)套期保值高度有效要求的，可認(rèn)為已對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)。

　　4. 公司債券是指以公司為發(fā)行人的公司債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債、短期融資券、中期票據(jù)等。

　　5. 政府債券是指以政府為發(fā)行人的債券。

　　6. 融券業(yè)務(wù)規(guī)模按照融出時(shí)證券的市值計(jì)算。

　　7. 每家分公司、營(yíng)業(yè)部按0.2億元、0.03億元計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備，風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備期初期末余額應(yīng)以元為單位填列。

　　8. 營(yíng)業(yè)費(fèi)用指業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、資產(chǎn)減值損失、其他業(yè)務(wù)成本之和。

　　法定代表人： 辦公電話：

　　總經(jīng)理： 辦公電話：

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：

　　制表人： 辦公電話： 移動(dòng)電話：