（2001年7月10日　工銀發(fā)[2001]197號(hào)） 各一級(jí)分行、直屬分行： 　　為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，總行制定了《中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 　　總行特別授權(quán)北京、上海、浙江分行自行審批轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格，并在轄內(nèi)為具備承兌資格的企業(yè)承兌的匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。其他分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格須報(bào)總行審批，具體報(bào)送要求另行通知。 　　附件2：商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議(范本)(略) 　　　　3：商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議(范本)(略) 　　附： 中國(guó)工商銀行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。 　　第二條　本規(guī)定所稱商業(yè)承兌匯票，是指經(jīng)我行認(rèn)定具備承兌資格并建立票據(jù)合作關(guān)系的企業(yè)簽發(fā)并承兌、或由收款人簽發(fā)并經(jīng)具備承兌資格企業(yè)承兌、在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 　　本規(guī)定所稱貼現(xiàn)，是指持票人在商業(yè)承兌匯票到期日前向開(kāi)戶行背書(shū)轉(zhuǎn)讓，開(kāi)戶行扣除貼現(xiàn)利息后向其提前支付票款的行為。 　　第三條　商業(yè)承兌匯票的期限最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。 　　第四條　商業(yè)承兌匯票必須以真實(shí)的商品交易為背景，不得辦理融資性質(zhì)的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 　　第五條　辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)必須經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)授權(quán)，未經(jīng)授權(quán)不得辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。 　　第六條　商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入信貸限額管理。 第二章　貼現(xiàn)的范圍和條件 　　第七條　商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備在我行開(kāi)立賬戶、資信狀況良好、現(xiàn)金流量大、產(chǎn)供銷關(guān)系穩(wěn)定等基本條件，具體范圍如下： 　　(一)經(jīng)總行審批確定的大型優(yōu)質(zhì)(項(xiàng)目)客戶和AAA級(jí)企業(yè)。 　　(二)對(duì)前款之外的企業(yè)，由一級(jí)(直屬)分行報(bào)總行審批確定。 　　上述企業(yè)承兌的商業(yè)匯票可在全行范圍內(nèi)辦理貼現(xiàn)。 　　(三)經(jīng)總行授權(quán)的一級(jí)(直屬)分行可以自行確定轄內(nèi)具備承兌資格的企業(yè)名單，但須報(bào)總行備案。 　　第八條　在第七條規(guī)定范圍內(nèi)的企業(yè)需與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系的，應(yīng)向開(kāi)戶行提出申請(qǐng)，并提供以下資料： 　　(一)建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明企業(yè)的基本生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、產(chǎn)品供銷情況、主要客戶關(guān)系和結(jié)算方式、辦理商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)的主要用途以及商業(yè)承兌匯票的計(jì)劃使用規(guī)模等； 　　(二)企業(yè)近3年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表； 　　(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼、稅務(wù)登記證、貸款證(卡)、開(kāi)戶許可證； 　　(四)保證到期無(wú)條件支付匯票款項(xiàng)的書(shū)面承諾； 　　(五)銀行要求提供的其他資料。 　　第九條　開(kāi)戶行應(yīng)對(duì)企業(yè)提出的申請(qǐng)和相關(guān)資料進(jìn)行認(rèn)真審查，綜合分析承兌企業(yè)資信狀況、存款賬戶現(xiàn)金流量、產(chǎn)品供銷情況以及對(duì)商業(yè)承兌匯票的合理需求，對(duì)符合辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)條件的企業(yè)，提出書(shū)面推薦意見(jiàn)(包括對(duì)企業(yè)的審查評(píng)估報(bào)告、對(duì)企業(yè)承兌商業(yè)匯票的貼現(xiàn)額度建議等)，逐級(jí)報(bào)送有審批權(quán)的上級(jí)行審批。 　　第十條　總行和具備審批權(quán)的一級(jí)(直屬)分行在審批確定承兌企業(yè)名單的同時(shí)，應(yīng)逐戶核定承兌企業(yè)承兌商業(yè)匯票在我行的貼現(xiàn)額度，并以正式文件定期向全轄公布。承兌企業(yè)資格和貼現(xiàn)額度每年核定一次，期間根據(jù)具體情況變化可由原審定機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。 　　第十一條　承兌企業(yè)開(kāi)戶行應(yīng)根據(jù)總行和一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)的承兌企業(yè)名單，與承兌企業(yè)簽訂《商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作協(xié)議》(見(jiàn)附件2)。承兌企業(yè)應(yīng)以在開(kāi)戶行預(yù)留印鑒作為商業(yè)承兌匯票專用印鑒，并將所承兌的商業(yè)匯票復(fù)印件簽章后逐筆送交開(kāi)戶行備查。 第三章　貼現(xiàn)的申請(qǐng)、審批和辦理 　　第十二條　商業(yè)承兌匯票的持票人向我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)具備以下條件： 　　(一)具備企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織資格，并依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； 　　(二)與出票人或其前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系； 　　(三)在我行開(kāi)立存款賬戶。 　　第十三條　持票人申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶行提供以下資料： 　　(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)； 　　(二)經(jīng)持票人背書(shū)的未到期商業(yè)承兌匯票； 　　(三)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和法人代碼證書(shū)； 　　(四)持票人與出票人或其前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件； 　　(五)銀行要求提供的其他資料。 　　第十四條　信貸部門(mén)或票據(jù)貼現(xiàn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理規(guī)定，對(duì)客戶申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容如下： 　　(一)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的合法資格； 　　(二)承兌人是否與我行建立商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)合作關(guān)系； 　　(三)貼現(xiàn)申請(qǐng)人與出票人或其前手之間是否具有商品交易關(guān)系，匯票、交易合同和增值稅發(fā)票的日期、金額等要素是否相互對(duì)應(yīng)； 　　(四)申請(qǐng)貼現(xiàn)金額與貼現(xiàn)申請(qǐng)人現(xiàn)有融資余額之和是否超過(guò)最高綜合授信額度。 　　第十五條　會(huì)計(jì)部門(mén)審查票面要素是否齊全、有效，背書(shū)是否連續(xù)，簽章是否規(guī)范，并按規(guī)定向承兌人開(kāi)戶行辦理查詢，對(duì)查詢情況逐筆登記。 　　(一)通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)向承兌人開(kāi)戶行查詢下列內(nèi)容：(1)匯票票面要素是否相符；(2)承兌人尚可使用的貼現(xiàn)額度；(3)他行是否已辦理查詢或貼現(xiàn)；(4)是否已辦理掛失止付。 　　(二)將商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件傳真至承兌人開(kāi)戶行作為核對(duì)依據(jù)。 　　(三)與承兌人在同一城市的貼現(xiàn)行，應(yīng)到承兌企業(yè)及其開(kāi)戶行進(jìn)行實(shí)地查詢和核對(duì)。 　　第十六條　承兌人開(kāi)戶行接到貼現(xiàn)申請(qǐng)人開(kāi)戶行的查詢后，應(yīng)按照有查必復(fù)、復(fù)必詳盡的要求，認(rèn)真核對(duì)查詢內(nèi)容和傳真(或當(dāng)面提示)的匯票，以相應(yīng)的方式和內(nèi)容查復(fù)貼現(xiàn)行。對(duì)已有他行辦理查詢、貼現(xiàn)或已辦理掛失止付的匯票，應(yīng)明確提示貼現(xiàn)申請(qǐng)人開(kāi)戶行。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的匯票，承兌人開(kāi)戶行應(yīng)暫時(shí)凍結(jié)相應(yīng)的貼現(xiàn)額度。 　　第十七條　對(duì)審查和查詢無(wú)誤的商業(yè)承兌匯票，由信貸部門(mén)或貼現(xiàn)部門(mén)提出審查意見(jiàn)，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審查是否有足夠的貼現(xiàn)規(guī)模并簽署意見(jiàn)，送有權(quán)審批人審批。 　　第十八條　經(jīng)審查、審批同意辦理貼現(xiàn)的，信貸部門(mén)應(yīng)與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂《商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議》(見(jiàn)附件3)，并通知會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)辦理有關(guān)貼現(xiàn)手續(xù)。 　　第十九條　商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)期限從貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期日前一日的貼現(xiàn)利息計(jì)算。承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款日期。 　　第二十條　商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利率采取在人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成，并綜合考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，最高利率不超過(guò)同檔次流動(dòng)資金貸款的上浮利率。 　　第二十一條　不論貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否辦理，貼現(xiàn)行都應(yīng)在查復(fù)后兩個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況通過(guò)資金匯劃清算系統(tǒng)及時(shí)通知承兌人開(kāi)戶行。通知應(yīng)注明匯票要素和該匯票已(未)辦理貼現(xiàn)等內(nèi)容。如予以辦理，貼現(xiàn)行應(yīng)向承兌人開(kāi)戶行支付相當(dāng)于貼現(xiàn)利息金額10％的費(fèi)用，以補(bǔ)償承兌人開(kāi)戶行在監(jiān)控承兌人、辦理查復(fù)中所付出的成本。 　　承兌人開(kāi)戶行收到貼現(xiàn)行通知后，相應(yīng)調(diào)整承兌人的貼現(xiàn)額度。 第四章　貼現(xiàn)后管理 　　第二十二條　已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票到期，貼現(xiàn)行應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定向承兌人開(kāi)戶行辦理委托收款。承兌人開(kāi)戶行收到貼現(xiàn)行通過(guò)委托收款寄來(lái)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)及時(shí)通知承兌企業(yè)兌付票款。 　　第二十三條　承兌企業(yè)不按期付款時(shí)，承兌人開(kāi)戶行填制付款人未付票款通知書(shū)，連同商業(yè)承兌匯票郵寄貼現(xiàn)行。貼現(xiàn)行在收到付款人未付票款通知書(shū)的當(dāng)天，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人的存款賬戶扣收票款，對(duì)尚未收回的部分轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)申請(qǐng)人的逾期貸款戶，按逾期貸款利率計(jì)收利息，并依法向貼現(xiàn)申請(qǐng)人及其前手行使追索權(quán)。 　　第二十四條　貼現(xiàn)行應(yīng)在信貸綜合管理系統(tǒng)中實(shí)時(shí)、逐筆登錄商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)、兌付和逾期情況，并定期進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。 　　第二十五條　貼現(xiàn)行應(yīng)建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案，主要包括貼現(xiàn)申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和貸款證(卡)、交易合同、增值稅發(fā)票和商業(yè)承兌匯票的復(fù)印件、貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議、貼現(xiàn)憑證等，并按照重要憑證嚴(yán)格保管已貼現(xiàn)未到期票據(jù)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案的管理按照《中國(guó)工商銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)檔案管理辦法》(工銀發(fā)[1999]210號(hào))的有關(guān)要求執(zhí)行。 第五章　風(fēng)險(xiǎn)控制 　　第二十六條　商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)同時(shí)納入對(duì)承兌人和貼現(xiàn)申請(qǐng)人的統(tǒng)一授信管理。對(duì)承兌人核定的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度作為承兌人的分項(xiàng)授信額度；對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的總余額與其在我行其他融資之和不得超過(guò)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的最高綜合授信額度。 　　第二十七條　承兌人開(kāi)戶行負(fù)責(zé)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度的管理和控制，應(yīng)分戶建立商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度管理臺(tái)賬，明確專人負(fù)責(zé)，并根據(jù)貼現(xiàn)行查詢、貼現(xiàn)和匯票到期兌付等情況逐筆登錄，及時(shí)監(jiān)控承兌企業(yè)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)額度，確保貼現(xiàn)余額控制在核定的貼現(xiàn)額度之內(nèi)。 　　第二十八條　承兌人開(kāi)戶行應(yīng)對(duì)承兌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、貸款歸行率以及存款賬戶現(xiàn)金流量等進(jìn)行日常監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)影響承兌企業(yè)支付能力的異常變化，應(yīng)及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)，并將有關(guān)情況通知貼現(xiàn)行。 　　第二十九條　為防止假票、“克隆”票或其他原因造成承兌人拒付票款，應(yīng)在貼現(xiàn)協(xié)議中約定，一旦所貼現(xiàn)票據(jù)為假票、“克隆”票或其他原因遭到承兌人拒付，貼現(xiàn)申請(qǐng)人無(wú)條件向貼現(xiàn)行退賠已貼現(xiàn)匯票的票面金額。 　　第三十條　建立承兌企業(yè)違約“一票否決制”，即承兌企業(yè)發(fā)生一次不按期兌付匯票款項(xiàng)，或出現(xiàn)貸款逾期、欠息以及表外業(yè)務(wù)墊款等違約情況的，我行應(yīng)立即停止對(duì)其承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。 　　第三十一條　建立違約客戶“黑名單”，對(duì)不按期足額兌付商業(yè)承兌匯票的承兌企業(yè)，由總行定期向全行通報(bào)，對(duì)其實(shí)行制裁。 第六章　部門(mén)職責(zé) 　　第三十二條　為加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理，各有關(guān)部門(mén)既要各負(fù)其責(zé)，又要密切合作。 　　(一)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)的職責(zé)：核定、控制和調(diào)整商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)模指標(biāo)。 　　(二)信貸部門(mén)(或票據(jù)貼現(xiàn)部門(mén))的職責(zé)：(1)受理承兌企業(yè)建立票據(jù)合作關(guān)系申請(qǐng)并進(jìn)行審查；(2)根據(jù)有權(quán)人審批意見(jiàn)，與承兌企業(yè)簽訂票據(jù)合作協(xié)議；(3)受理客戶的貼現(xiàn)申請(qǐng)；(4)審查貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格和匯票的商品交易背景；(5)根據(jù)有權(quán)審批人意見(jiàn)，與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議；(6)匯票逾期辦理追索；(7)建立并管理貼現(xiàn)臺(tái)賬；(8)建立并管理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檔案。 　　(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)的職責(zé)：(1)審查匯票的票面要素、背書(shū)及簽章；(2)匯票的查詢、查復(fù)和貼現(xiàn)后通知；(3)辦理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)核算手續(xù)；(4)保管商業(yè)承兌匯票和貼現(xiàn)憑證；(5)匯票到期辦理委托收款；(6)匯票逾期及時(shí)通知信貸部門(mén)進(jìn)行追索。 第七章　責(zé)任追究 　　第三十三條　對(duì)越權(quán)、違規(guī)辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，視情節(jié)給予警告、限期整改、暫停直至停辦商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等處罰，對(duì)直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人，根據(jù)總行有關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。 　　第三十四條　對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生3次以上不按期支付匯票款項(xiàng)的一級(jí)(直屬)分行，總行責(zé)令其限期整改；對(duì)轄內(nèi)承兌企業(yè)一年內(nèi)發(fā)生5次以上不按期支付票款的一級(jí)(直屬)分行，取消下一年度該分行轄內(nèi)企業(yè)的承兌資格。各一級(jí)(直屬)分行也應(yīng)對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)采取相應(yīng)責(zé)任追究措施。 　　第三十五條　對(duì)不按規(guī)定進(jìn)行匯票查詢和不及時(shí)將貼現(xiàn)辦理情況通知承兌人開(kāi)戶行的貼現(xiàn)行，取消其辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格。對(duì)不履行查復(fù)義務(wù)的承兌人開(kāi)戶行，追究直接責(zé)任人及其主管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。 第八章　附則 　　第三十六條　對(duì)記載“不得轉(zhuǎn)讓”或“質(zhì)押”及其他影響票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)的商業(yè)承兌匯票不得辦理貼現(xiàn)。 　　第三十七條　對(duì)已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票，各分支機(jī)構(gòu)之間可以辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可向人民銀行辦理再貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的有關(guān)手續(xù)按照人民銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 　　第三十八條　本規(guī)定由中國(guó)工商銀行總行負(fù)責(zé)解釋和修訂。 　　第三十九條　本規(guī)定自印發(fā)之日起執(zhí)行。以往有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。