第一章　總　則

　　第二章　貸款的轉(zhuǎn)貸管理

　　第三章　貸款項目管理機(jī)構(gòu)

　　第四章　貸款項目規(guī)劃的制訂

　　第五章　貸款項目前期準(zhǔn)備管理

　　第六章　對外貸款協(xié)定的談判、簽署與生效

　　第七章　貸款項目執(zhí)行、監(jiān)督與運營管理

　　第八章　貸款債務(wù)管理

　　第九章　附　則

國務(wù)院各有關(guān)部委，國家開發(fā)銀行、中國銀行，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府（西藏不發(fā)）：

　　鑒于國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革后，我國利用世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等多邊國際金融組織貸款業(yè)務(wù)和日本國際協(xié)力銀行貸款業(yè)務(wù)已統(tǒng)一歸口財政部管理，為了適應(yīng)新的管理體制，進(jìn)一步明確和規(guī)范國際金融組織貸款及日本國際協(xié)力銀行相關(guān)貸款管理的程序和要求，理順貸款管理中各部門之間的關(guān)系，切實建立起“借用還”與“責(zé)權(quán)利”相統(tǒng)一的政府外債管理體制，加強相關(guān)貸款的管理工作，我部根據(jù)國務(wù)院有關(guān)精神和管理工作需要，在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上制訂了《國際金融組織與日本國際協(xié)力銀行貸款管理暫行規(guī)定》?，F(xiàn)將該規(guī)定印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　國際金融組織與日本國際協(xié)力銀行貸款管理暫行規(guī)定

　?。ǘ?00年一月）

　　第一章　總　則

　　第一條　為明確和規(guī)范國際金融組織貸款及日本國際協(xié)力銀行貸款管理的程序和要求，理順貸款管理中地方及中央各有關(guān)部門之間的關(guān)系，建立“借用還”與“責(zé)權(quán)利”相統(tǒng)一的外債管理體制，切實加強國際金融組織貸款及其項目和日本國際協(xié)力銀行貸款及其項目的管理，規(guī)范管理行為，提高管理工作效率，根據(jù)國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革要求及批準(zhǔn)的有關(guān)管理方案，制定本規(guī)定。

　　第二條　國際金融組織貸款及貸款項目和日本國際協(xié)力銀行貸款及貸款項目適用本規(guī)定。

　　第三條　本規(guī)定所指的國際金融組織貸款包括世界銀行貸款（國際復(fù)興開發(fā)銀行貸款和國際開發(fā)協(xié)會信貸）和亞洲開發(fā)銀行貸款以及與其相關(guān)的聯(lián)合融資貸款；日本國際協(xié)力銀行貸款系指日本國際協(xié)力銀行非官方發(fā)展援助不附帶條件貸款（即原日本輸出入銀行貸款）。

　　本規(guī)定所指的國際金融組織貸款項目系指利用和準(zhǔn)備利用國際金融組織貸款實施的項目；日本國際協(xié)力銀行貸款項目系指利用和準(zhǔn)備利用日本國際協(xié)力銀行非官方發(fā)展援助不附帶條件貸款實施的項目。

　　第四條　國際金融組織貸款與日本國際協(xié)力銀行貸款管理工作的原則是“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分工合作，各司其職”。

　　財政部是國務(wù)院批準(zhǔn)的國際金融組織貸款和日本國際協(xié)力銀行貸款的管理部門，負(fù)責(zé)代表政府對外進(jìn)行貸款的磋商、談判及協(xié)議的簽署，對內(nèi)進(jìn)行貸款的統(tǒng)一管理，以及與貸款業(yè)務(wù)相關(guān)的對外政策協(xié)調(diào)與宏觀管理工作。

　　國家開發(fā)銀行是國務(wù)院批準(zhǔn)的國際金融組織貸款的主要轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)，在財政部的統(tǒng)一安排下承擔(dān)部分國際金融組織貸款項目的國內(nèi)轉(zhuǎn)貸及相關(guān)的項目執(zhí)行管理工作；中國銀行是國務(wù)院批準(zhǔn)的日本國際協(xié)力銀行貸款的主要轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)，在財政部的統(tǒng)一安排下承擔(dān)日本國際協(xié)力銀行貸款項目的國內(nèi)轉(zhuǎn)貸及相關(guān)的項目執(zhí)行管理工作。

　　地方財政部門是地方政府利用國際金融組織貸款與日本國際協(xié)力銀行貸款的歸口管理部門，負(fù)責(zé)根據(jù)本規(guī)定及有關(guān)法律法規(guī)對當(dāng)?shù)氐拇祟愘J款業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合協(xié)調(diào)與管理。

　　第五條　國際金融組織貸款和日本國際協(xié)力銀行貸款是我國政府的主權(quán)外債，貸款資金的借入與使用以國家財政和地方各級財政（或轉(zhuǎn)貸銀行）的信譽為基礎(chǔ)，貸款項目的管理應(yīng)以貸款資金的債權(quán)債務(wù)關(guān)系為主線，做到債務(wù)責(zé)任清晰明確，責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，借、用、還相統(tǒng)一。

　　第六條　除單獨說明者外，本規(guī)定中所提及的“貸款”是對國際金融組織貸款和日本國際協(xié)力銀行貸款的統(tǒng)稱：“貸款項目”是對國際金融組織貸款項目和日本國際協(xié)力銀行貸款項目的統(tǒng)稱；

　　“國外貸款機(jī)構(gòu)”系指世界銀行、亞洲開發(fā)銀行和日本國際協(xié)力銀行；

　　“轉(zhuǎn)貸銀行”包括國家開發(fā)銀行、中國銀行及其他有關(guān)國有商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)；

　　“項目單位”系指具體執(zhí)行和實施國際金融組織貸款項目或日本國際協(xié)力銀行貸款項目的單位、機(jī)構(gòu)或企業(yè)；

　　“地方政府”、“地方財政部門”和“地方項目單位”（或“地方項目辦”）均指省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市一級人民政府、財政廳（局）和項目單位（或項目辦）。

　　第二章　貸款的轉(zhuǎn)貸管理第七條　國際金融組織貸款的轉(zhuǎn)貸管理，按照貸款項目的不同性質(zhì)采取不同的方式進(jìn)行：

　?。ㄒ唬┕嫘皂椖浚ㄐl(wèi)生、教育、水利、環(huán)保、扶貧、市政設(shè)施等，其貸款由財政部轉(zhuǎn)貸給地方政府，地方財政部門作為地方政府的代表承擔(dān)管理與還貸責(zé)任；

　　（二）基礎(chǔ)性項目，包括能源、交通、通訊及農(nóng)業(yè)、林業(yè)等，其貸款主要由財政部轉(zhuǎn)貸給國家開發(fā)銀行，再由國家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)貸給項目單位；但屬于非經(jīng)常性質(zhì)的基礎(chǔ)性項目貸款（主要是農(nóng)、林類項目），其轉(zhuǎn)貸管理按公益性項目進(jìn)行；

　?。ㄈ└偁幮皂椖?，主要包括工業(yè)項目等，其貸款由財政部轉(zhuǎn)貸給國有商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)，再由國有商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸給具體項目單位。

　　第八條　日本國際協(xié)力銀行貸款的轉(zhuǎn)貸管理，按下列方式進(jìn)行：

　?。ㄒ唬┕嫘皂椖考胺墙?jīng)營性質(zhì)的基礎(chǔ)性項目貸款，由財政部轉(zhuǎn)貸給地方政府，地方財政部門作為地方政府的代表負(fù)責(zé)承擔(dān)管理與還貸責(zé)任；

　?。ǘ┯嘘P(guān)競爭性項目及經(jīng)營性質(zhì)的基礎(chǔ)性項目貸款，由財政部轉(zhuǎn)貸給中國銀行，再由中國銀行負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貸給具體項目單位。

　　第九條　每個具體貸款項目所采取的轉(zhuǎn)貸方式，在財政部與國家計委商定相應(yīng)的國際金融組織貸款規(guī)劃（世行貸款三年滾動規(guī)劃和亞行貸款三年滾動規(guī)劃）或日本國際協(xié)力銀行貸款規(guī)劃后，由財政部根據(jù)本規(guī)定第八條和第九條予以確定并通知轉(zhuǎn)貸銀行或地方政府（財政部門）。

　　第十條　確定由財政部轉(zhuǎn)貸給地方政府的項目貸款，財政部應(yīng)在貸款的對外談判工作完成、協(xié)定簽署后，與地方政府簽署該項目貸款的轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

　　地方財政部門應(yīng)全權(quán)負(fù)責(zé)由財政部直接轉(zhuǎn)貸給該地方政府貸款的轉(zhuǎn)貸工作，辦理轉(zhuǎn)貸協(xié)議的簽署。

　　第十一條　確定由轉(zhuǎn)貸銀行負(fù)責(zé)向項目單位轉(zhuǎn)貸的項目貸款，財政部應(yīng)在貸款的對外談判工作完成、協(xié)定簽署后，與相關(guān)轉(zhuǎn)貸銀行簽署該項目貸款的轉(zhuǎn)貸實施協(xié)議，明確轉(zhuǎn)貸銀行的有關(guān)責(zé)任與權(quán)利。

　　由轉(zhuǎn)貸銀行負(fù)責(zé)向項目單位轉(zhuǎn)貸的貸款項目，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)按時向財政部償還該項目貸款的全部本息費，并承擔(dān)全部的信貸風(fēng)險和外匯風(fēng)險。

　　第十二條　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)就其承擔(dān)具體轉(zhuǎn)貸責(zé)任的項目貸款與項目單位簽署再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。轉(zhuǎn)貸銀行與項目單位的再轉(zhuǎn)貸協(xié)議應(yīng)在財政部對外簽署協(xié)定并與轉(zhuǎn)貸銀行就該項目簽署轉(zhuǎn)貸實施協(xié)議之后簽署。

　　第十三條　轉(zhuǎn)貸銀行的轉(zhuǎn)貸條件應(yīng)為國外貸款機(jī)構(gòu)（國際金融組織或日本國際協(xié)力銀行）和財政部所認(rèn)可。

　　為體現(xiàn)國際金融組織貸款的優(yōu)惠性，國家開發(fā)銀行作為國家政策性銀行，在向項目單位轉(zhuǎn)貸國際金融組織貸款時，原則上應(yīng)按國際金融組織貸款的原條件進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，但可根據(jù)業(yè)務(wù)需要在原貸款的利率基礎(chǔ)上加收一定幅度的轉(zhuǎn)貸利差作為業(yè)務(wù)成本。該轉(zhuǎn)貸利差的最高限額不得超過年率0.4％。

　　中國銀行在轉(zhuǎn)貸日本國際協(xié)力銀行貸款時，可在原貸款利率的基礎(chǔ)上加收一定幅度的轉(zhuǎn)貸利差作為業(yè)務(wù)成本。該轉(zhuǎn)貸利差的最高限額不得超過年率0.6％。

　　其他商業(yè)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)在轉(zhuǎn)貸國際金融組織貸款時，可根據(jù)商業(yè)原則確定其轉(zhuǎn)貸利差，但利差水平應(yīng)符合國際慣例、國外貸款機(jī)構(gòu)的要求和國內(nèi)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。

　　第十四條　轉(zhuǎn)貸銀行在轉(zhuǎn)貸國際金融組織貸款或日本國際協(xié)力銀行貸款時，可要求接受轉(zhuǎn)貸的項目單位出具銀行或企業(yè)提供的償還擔(dān)保，但不得要求地方政府（財政）為項目單位提供任何形式的貸款償還擔(dān)保；地方政府亦不得主動為此類項目提供任何形式的償還擔(dān)保。

　　第十五條　由轉(zhuǎn)貸銀行負(fù)責(zé)向項目單位轉(zhuǎn)貸的國際金融組織貸款項目或日本國際協(xié)力銀行貸款項目，除項目中所包含的事先確定由轉(zhuǎn)貸銀行自主選擇的子項目外，均由國家統(tǒng)一計劃和安排，但轉(zhuǎn)貸銀行有權(quán)對準(zhǔn)備由其轉(zhuǎn)貸的貸款項目進(jìn)行詳細(xì)的財務(wù)經(jīng)濟(jì)評估。

　　轉(zhuǎn)貸銀行可以根據(jù)其評估結(jié)果提出不承擔(dān)某個項目的貸款轉(zhuǎn)貸責(zé)任，但不能據(jù)此否決國家計劃已經(jīng)安排和批準(zhǔn)的貸款項目。

　　轉(zhuǎn)貸銀行如決定不承擔(dān)某個項目的貸款轉(zhuǎn)貸，應(yīng)以書面形式在相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)完成項目評估前正式向財政部提出。

　　某個轉(zhuǎn)貸銀行以書面形式明確表示不承擔(dān)轉(zhuǎn)貸責(zé)任的貸款項目，由財政部根據(jù)具體情況選擇其他愿意承擔(dān)轉(zhuǎn)貸任務(wù)的轉(zhuǎn)貸銀行來進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，或采取由財政部直接轉(zhuǎn)貸給項目地方政府的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)貸，已退出轉(zhuǎn)貸任務(wù)的轉(zhuǎn)貸銀行對此不得有任何形式的干涉。

　　第三章　貸款項目管理機(jī)構(gòu)第十六條　對由財政部直接轉(zhuǎn)貸的國際金融組織貸款和日本國際協(xié)力銀行貸款的日常綜合管理，地方人民政府應(yīng)授權(quán)并通過同級財政部門進(jìn)行。地方財政部門作為地方人民政府的債權(quán)債務(wù)代表和外債歸口管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)由財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府的貸款的統(tǒng)一管理、項目指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及監(jiān)督，同時負(fù)責(zé)有關(guān)貸款的財務(wù)管理工作。

　　對于由轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸給項目單位的貸款項目，地方財政部門應(yīng)按本規(guī)定有關(guān)條款參與其貸款申請的審查與提出及項目有關(guān)前期準(zhǔn)備工作，同時對其實施必要的貸款債務(wù)監(jiān)督與統(tǒng)計，但不參與其項目的具體執(zhí)行活動與管理工作，也不承擔(dān)任何債務(wù)責(zé)任。

　　地方財政部門應(yīng)設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)并配備足夠的、合格的人員具體承擔(dān)上述工作。

　　第十七條　對于由財政部轉(zhuǎn)貸給地方政府的每個貸款項目，可根據(jù)項目性質(zhì)和需要單獨設(shè)立一個項目執(zhí)行管理辦公室（下稱“項目辦”），負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)項目的準(zhǔn)備以及具體執(zhí)行工作。項目辦的一般應(yīng)設(shè)立在地方項目行業(yè)主管部門。

　　項目辦在業(yè)務(wù)上接受財政部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。

　　第十八條　對于需要中央行業(yè)部門組織或協(xié)調(diào)實施的、財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府的多省聯(lián)合項目，中央行業(yè)部門應(yīng)根據(jù)項目的實際需要，在本部門內(nèi)建立或確定一個項目執(zhí)行辦公室或類似執(zhí)行機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部的協(xié)調(diào)管理以及必需的項目組織、實施及技術(shù)協(xié)調(diào)與指導(dǎo)工作。

　　中央項目辦在組織或協(xié)調(diào)實施多省聯(lián)合項目時，要加強與地方財政部門以及地方項目辦的工作協(xié)調(diào)與溝通；涉及項目準(zhǔn)備與執(zhí)行的重要事項，中央項目辦必須事先征求地方的意見，未經(jīng)地方財政部門和項目辦同意，中央項目辦不應(yīng)對外承諾或著手實施。

　　第十九條　對于由轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸的貸款項目，地方和部門項目單位可根據(jù)項目管理的需要及轉(zhuǎn)貸銀行的要求成立相應(yīng)的具體項目執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)。

　　第四章　貸款項目規(guī)劃的制訂

　　第二十條　國家利用國際金融組織貸款和日本國際協(xié)力銀行貸款規(guī)劃由國家發(fā)展計劃委員會會同財政部研究制訂。其程序為：

　?。ㄒ唬┑胤秸驀鴦?wù)院行業(yè)主管部門，根據(jù)其地區(qū)或部門經(jīng)濟(jì)發(fā)展的戰(zhàn)略和優(yōu)先重點，向國家發(fā)展計劃委員會與財政部提出本地區(qū)或本部門利用國際金融組織貸款或日本國際協(xié)力銀行貸款的計劃與申請，并隨同貸款申請?zhí)峤豁椖砍跏嘉募?，包括簡明項目建議書。

　　（二）國家發(fā)展計劃委員會會同財政部以各地方和各部門報送的貸款申請和項目初始文件為原始依據(jù)，按照國家利用外資的方針政策，分別制訂全國利用世行貸款的三年滾動規(guī)劃、亞行貸款三年滾動規(guī)劃和日本國際協(xié)力銀行貸款規(guī)劃，經(jīng)與有關(guān)貸款機(jī)構(gòu)磋商后報國務(wù)院批準(zhǔn)。

　　國家開發(fā)銀行應(yīng)參與其承擔(dān)具體轉(zhuǎn)貸責(zé)任行業(yè)利用國際金融組織貸款規(guī)劃的制訂工作；中國銀行應(yīng)參與日本國際協(xié)力銀行貸款規(guī)劃的制訂工作。

　　第二十一條　地方性項目的貸款申請，由地方發(fā)展計劃部門商同級財政部門同意后上報或與同級財政部門聯(lián)合上報國家計委和財政部。由國務(wù)院行業(yè)主管部門牽頭提出的貸款申請，如貸款債務(wù)需由地方承擔(dān)，則需經(jīng)地方財政和發(fā)展計劃部門同意后方可上報。

　　地方財政部門應(yīng)積極參與本地所有利用國際金融組織貸款與日本國際協(xié)力銀行貸款項目的篩選、計劃制訂和申報工作。對于無地方財政部門審查意見的有關(guān)貸款申請，財政部在對外磋商貸款規(guī)劃時，將不予列入提交給相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)的備選項目清單。

　　第二十二條　地方政府或國務(wù)院行業(yè)主管部門在接到國家計委與財政部關(guān)于其項目已列入有關(guān)貸款規(guī)劃的通知后，方可正式開始進(jìn)行與利用貸款有關(guān)的準(zhǔn)備工作，并應(yīng)按照國內(nèi)基本建設(shè)或技術(shù)改造程序的要求與規(guī)定，準(zhǔn)備和報批項目建議書，以便項目正式立項。

　　項目建議書應(yīng)由項目單位提出，限額以上的，經(jīng)地方發(fā)展計劃部門商同級財政部門初審或經(jīng)國務(wù)院行業(yè)主管部門初審后報國家計委（技改項目報國家經(jīng)貿(mào)委）審批，抄報財政部；限額以下的，由地方發(fā)展計劃部門會同同級財政部門審批或由國務(wù)院行業(yè)主管部門審批，報國家計委和財政部備案。

　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)參與其計劃承擔(dān)轉(zhuǎn)貸任務(wù)項目的立項準(zhǔn)備工作。

　　第五章　貸款項目前期準(zhǔn)備管理第二十三條　國際金融組織貸款項目和日本國際協(xié)力銀行貸款項目的前期準(zhǔn)備必須符合國內(nèi)有關(guān)程序，在項目前期準(zhǔn)備階段必須完成國內(nèi)有關(guān)各項報批工作，包括項目可行性研究報告、項目利用外資方案、項目環(huán)境評價報告及移民安置計劃等重要審批環(huán)節(jié)；項目單位應(yīng)在國外貸款機(jī)構(gòu)的幫助下，制訂出與貸款項目實施有關(guān)的各項行動計劃。

　　第二十四條　貸款項目的前期準(zhǔn)備工作主要由項目單位負(fù)責(zé)完成。財政部對項目的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行宏觀監(jiān)控和指導(dǎo)。

　　地方財政部門應(yīng)對由財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府的貸款項目的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行必要的監(jiān)督和檢查，并應(yīng)切實參與項目前期準(zhǔn)備各個階段的工作；對于項目設(shè)計和實施方案中的非技術(shù)性問題，尤其是經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、計劃以及貸款使用和償還方案等方面的問題，地方財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)行審查并向財政部出具書面審查意見。

　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)參與由其轉(zhuǎn)貸的貸款項目的前期準(zhǔn)備工作。轉(zhuǎn)貸銀行對貸款項目的評估應(yīng)與項目前期準(zhǔn)備工作同步進(jìn)行，且應(yīng)盡量與貸款機(jī)構(gòu)對該項目的評估相結(jié)合；轉(zhuǎn)貸銀行對項目的評估結(jié)論應(yīng)報送財政部和國家計委，并抄送項目所在地方財政部門。

　　第二十五條　項目單位須在項目前期準(zhǔn)備階段充分落實項目所需的國內(nèi)配套資金，提出具體的資金來源和安排計劃，并提供有效的資金承諾文件。

　　地方財政部門對當(dāng)?shù)赜韶斦恐苯愚D(zhuǎn)貸給地方政府的貸款項目配套資金的落實負(fù)有監(jiān)督檢查責(zé)任。在國外貸款機(jī)構(gòu)對貸款項目進(jìn)行評估之前，地方財政部門應(yīng)向財政部報送該項目配套資金落實情況的審查意見（包括詳細(xì)的資金來源和安排計劃及有關(guān)承諾文件等）；無地方財政部門審查意見或配套資金不落實的項目，財政部將通知相關(guān)國外貸款機(jī)構(gòu)推遲項目的進(jìn)行。

　　由轉(zhuǎn)貸銀行負(fù)責(zé)具體轉(zhuǎn)貸的項目，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)在國外貸款機(jī)構(gòu)評估前向財政部提交詳細(xì)的項目配套資金安排計劃及承諾文件，包括轉(zhuǎn)貸銀行的有關(guān)審查意見；配套資金不落實的項目，財政部將通知相關(guān)國外貸款機(jī)構(gòu)推遲項目的進(jìn)行。

　　第二十六條　在項目前期準(zhǔn)備階段，財政部應(yīng)與地方政府或轉(zhuǎn)貸銀行確定基本的貸款轉(zhuǎn)貸條件。

　　地方政府或轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)相應(yīng)確定其再轉(zhuǎn)貸條件。再轉(zhuǎn)貸條件應(yīng)報經(jīng)財政部審核同意。

　　項目單位在準(zhǔn)備項目時，其經(jīng)濟(jì)與財務(wù)的預(yù)測應(yīng)按照財政部同意的轉(zhuǎn)貸和再轉(zhuǎn)貸條件進(jìn)行。

　　第六章　對外貸款協(xié)定的談判、簽署與生效

　　第二十七條　財政部負(fù)責(zé)組織、安排和協(xié)調(diào)和國際金融組織及日本國際協(xié)力銀行就每個具體項目所進(jìn)行的相關(guān)協(xié)定的談判、簽署與生效工作。

　　協(xié)定談判、簽署及生效所需的有關(guān)文件，由財政部匯總整理后提交給相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)。

　　第二十八條　有關(guān)的轉(zhuǎn)貸銀行或地方財政部門、項目單位以及主管部門，應(yīng)按要求參與和進(jìn)行談判的各項準(zhǔn)備工作，并按要求準(zhǔn)備和提供完成協(xié)定談判、簽署和生效所需的有關(guān)文件。

　　第七章　貸款項目執(zhí)行、監(jiān)督與運營管理第二十九條　財政部負(fù)責(zé)對所有貸款項目的執(zhí)行進(jìn)行宏觀監(jiān)控與政策指導(dǎo)，包括項目執(zhí)行中所涉及的重大業(yè)務(wù)與政策問題的處理和對外協(xié)調(diào)。

　　項目執(zhí)行中涉及對外貸款協(xié)定內(nèi)容修改的任何事項，包括貸款使用方案的調(diào)整、項目內(nèi)容的變更、項目執(zhí)行方案的變化等，均應(yīng)由財政部正式對外提出與協(xié)商，任何轉(zhuǎn)貸銀行、項目單位或地方均無權(quán)自行對外正式提出或承諾。

　　第三十條　項目單位應(yīng)負(fù)責(zé)貸款項目的具體執(zhí)行。

　　項目執(zhí)行中的有關(guān)各項活動，包括貸款項目的招標(biāo)采購、貸款資金的提款報帳、技術(shù)援助與人員培訓(xùn)內(nèi)容的具體實施、項目執(zhí)行監(jiān)測和報告等，均應(yīng)按照財政部和相關(guān)國外貸款機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定和要求組織進(jìn)行。

　　項目單位應(yīng)通過地方財政部門（或轉(zhuǎn)貸銀行），及時將項目進(jìn)度報告及相關(guān)財務(wù)報表提交相應(yīng)的國外貸款機(jī)構(gòu)和財政部。

　　第三十一條　貸款資金的使用必須符合與相關(guān)貸款機(jī)構(gòu)簽署的貸款協(xié)定中所規(guī)定的范圍與用途，任何單位和個人均不得以任何形式擅自挪用貸款資金或改變貸款用途。

　　對所有貸款項目的年度審計由國家審計署負(fù)責(zé)。地方財政部門、項目單位和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)積極配合審計部門做好審計工作；審計署應(yīng)向財政部通報審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，并將提交給國外貸款機(jī)構(gòu)的審計報告同時抄送財政部。

　　第三十二條　對于由財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府的貸款項目，項目所在地方財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)對項目執(zhí)行的各項主要活動進(jìn)行監(jiān)督管理與檢查，并應(yīng)隨時了解、跟蹤和反映項目執(zhí)行過程中所存在的各種問題以及項目單位的有關(guān)要求。項目執(zhí)行中需要財政部處理和協(xié)調(diào)的重大問題，項目單位需通過地方財政部門向財政部報告。

　　第三十三條　地方財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)由財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府的貸款項目的財務(wù)管理與監(jiān)督工作，具體包括：

　　（一）負(fù)責(zé)制訂項目財務(wù)管理辦法等有關(guān)規(guī)章制度，對項目單位的財務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督；

　?。ǘ└鶕?jù)財政部的授權(quán)負(fù)責(zé)貸款專用帳戶（或周轉(zhuǎn)金帳戶）的管理以及貸款的支付與提款報帳（經(jīng)財政部同意和授權(quán)，地方財政部門也可委托項目單位或省轄市一級財政部門負(fù)責(zé)專用帳戶或周轉(zhuǎn)金帳戶的管理和提款報帳工作，但應(yīng)對其進(jìn)行監(jiān)督與檢查）；

　?。ㄈ┴?fù)責(zé)貸款的還本付息付費；

　?。ㄋ模┍O(jiān)督項目配套資金的落實與使用；

　?。ㄎ澹┢渌c項目實施有關(guān)的財務(wù)監(jiān)督和管理工作。

　　第三十四條　由轉(zhuǎn)貸銀行承擔(dān)具體轉(zhuǎn)貸任務(wù)的項目，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對項目的具體執(zhí)行進(jìn)行全面的監(jiān)督、管理和指導(dǎo)，包括項目的貸款財務(wù)管理與監(jiān)督工作。對于項目中出現(xiàn)的重大執(zhí)行問題和政策協(xié)調(diào)問題，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)及時報告財政部。

　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)及時將項目進(jìn)度報告、年度審計報告及相關(guān)財務(wù)報表提交相應(yīng)的國外貸款機(jī)構(gòu)和財政部。

　　第三十五條　貸款項目完工后，項目單位應(yīng)及時辦理竣工決算并及時對項目的實施過程進(jìn)行全面的評價和總結(jié)，編寫項目竣工報告。

　　地方財政部門應(yīng)密切參與財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府項目的評價與總結(jié)。

　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)參與或組織由其轉(zhuǎn)貸項目的完工評價與總結(jié)。

　　第三十六條　項目建設(shè)完成后，項目單位應(yīng)制訂出項目未來的運營計劃，并根據(jù)該運營計劃，監(jiān)測項目的實際運行情況。

　　地方財政部門應(yīng)參與財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府項目運營計劃的制訂工作，并安排適當(dāng)?shù)慕?jīng)費用于項目的后續(xù)管理。

　　轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)參與或負(fù)責(zé)組織由其轉(zhuǎn)貸項目的運營計劃的制訂工作。

　　項目運營計劃應(yīng)送財政部備案。

　　第三十七條　地方財政部門或轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)對項目運營計劃的實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并應(yīng)隨時對項目的效益情況進(jìn)行了解、跟蹤和預(yù)測分析，并將有關(guān)情況報財政部。

　　第三十八條　各項目單位（包括轉(zhuǎn)貸銀行）在項目實施階段，必須在執(zhí)行本行業(yè)財務(wù)制度和會計核算制度的同時，按照財政部制訂的相關(guān)貸款項目財務(wù)與會計管理辦法，就利用相關(guān)國際金融組織貸款或日本國際協(xié)力銀行貸款的項目，進(jìn)行獨立的財務(wù)管理和會計核算。

　　已完成項目實施、辦理整個項目竣工決算手續(xù)的項目單位執(zhí)行所屬行業(yè)的財務(wù)會計制度。

　　第三十九條　利用國際金融組織貸款或日本國際協(xié)力銀行貸款建成的項目，在有利于項目效益的發(fā)揮和投資回收的情況下，原則上可以進(jìn)行經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，包括對外商合資、合作、股票海外上市等，但經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整必須符合國家的有關(guān)法規(guī)、政策并得到國家有關(guān)審批部門的批準(zhǔn)。

　　對于在建項目或貸款債務(wù)尚未償還完畢的已完工項目，在進(jìn)行上述經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓或所有權(quán)調(diào)整前，必須征得財政部和國外貸款機(jī)構(gòu)的同意，并與財政部就有關(guān)剩余債務(wù)的償還安排達(dá)成協(xié)議。

　　第八章　貸款債務(wù)管理第四十條　地方政府或轉(zhuǎn)貸銀行，應(yīng)嚴(yán)格遵守與財政部簽署的轉(zhuǎn)貸協(xié)議或轉(zhuǎn)貸實施協(xié)議，就本地方或本銀行承擔(dān)的貸款項目提前做好貸款還本付息付費的資金需求預(yù)測和準(zhǔn)備，保證到期按時足額地償還貸款本金、利息和承諾費。

　　第四十一條　由財政部轉(zhuǎn)貸給地方政府并由地方財政負(fù)責(zé)統(tǒng)還的貸款債務(wù)支出，應(yīng)統(tǒng)一納入地方財政預(yù)算管理。

　　第四十二條　各地方政府、各項目單位和各轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)按財政部財世字〔1995〕135號文和財世字〔1998〕93號文及其他有關(guān)文件的規(guī)定與要求設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，確保貸款債務(wù)按時足額的償還。

　　地方政府的還貸準(zhǔn)備金由地方財政部門設(shè)立并進(jìn)行專戶管理。

　　第四十三條　財政部應(yīng)建立嚴(yán)格的貸款債務(wù)拖欠處罰制度。

　　對出現(xiàn)貸款債務(wù)拖欠的地方和轉(zhuǎn)貸銀行，應(yīng)從拖欠債務(wù)之日起，對所欠債務(wù)按日加收滯納金。

　　對拖欠財政部直接轉(zhuǎn)貸給地方政府貸款債務(wù)的，在還清欠款或就該欠款作出財政部接受的償還承諾前，財政部應(yīng)暫停當(dāng)?shù)赜韶斦恐苯愚D(zhuǎn)貸給地方政府的新項目的準(zhǔn)備工作；對拖欠貸款債務(wù)的轉(zhuǎn)貸銀行，在該銀行還清欠款或就該欠款作出財政部接受的償還承諾前，財政部應(yīng)暫停對該銀行進(jìn)行新的貸款轉(zhuǎn)貸。

　　除上述規(guī)定外，對地方政府拖欠的貸款債務(wù)，財政部應(yīng)在每年與地方財政進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付結(jié)算時，予以相應(yīng)扣減；對轉(zhuǎn)貸銀行拖欠的貸款債務(wù)，財政部應(yīng)采取相應(yīng)財務(wù)及法律措施予以追收。

　　第四十四條　財政部應(yīng)根據(jù)各部門、各地區(qū)的具體情況，負(fù)責(zé)審查各地區(qū)、各部門和項目單位的債信，實行債信等級評審和監(jiān)督制度，并參照國際通用的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)立相應(yīng)的債務(wù)控制警戒線，以防止債務(wù)償還出現(xiàn)困難。

　　地方財政部門應(yīng)根據(jù)本地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)管理和決策的要求以及財政外債管理的需要，研究確立有關(guān)債務(wù)監(jiān)測指標(biāo)，建立本地區(qū)債務(wù)尤其是政府外債的宏觀監(jiān)控體系，加強對本地區(qū)外債的跟蹤與監(jiān)測，保證政府外債的及時償還。

　　各轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)協(xié)助地方財政部門建立地區(qū)債務(wù)監(jiān)控體系，積極提供向本地區(qū)的貸款轉(zhuǎn)貸情況，配合做好債務(wù)統(tǒng)計工作。

　　第四十五條　各地方和各轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)樹立風(fēng)險意識，重視相關(guān)貸款的風(fēng)險管理。

　　各轉(zhuǎn)貸銀行或各級債務(wù)人為降低風(fēng)險需使用金融衍生工具的，必須報財政部及有關(guān)部門批準(zhǔn)并應(yīng)遵守國家的有關(guān)規(guī)定，同時要建立相應(yīng)的內(nèi)部監(jiān)督和控制系統(tǒng)，禁止以風(fēng)險管理為名進(jìn)行投機(jī)。

　　第九章　附　則

　　第四十六條　各地方政府、財政部門、各有關(guān)轉(zhuǎn)貸銀行可根據(jù)本規(guī)定制定具體的實施辦法。

　　第四十七條　現(xiàn)行與世界銀行貸款管理有關(guān)的各項規(guī)定和辦法以及與日本國際協(xié)力銀行貸款（原日本輸出入銀行貸款）管理有關(guān)的各項規(guī)定和辦法在本規(guī)定頒布后仍繼續(xù)有效，但其中若與本規(guī)定有沖突之處，應(yīng)以本規(guī)定為準(zhǔn)?，F(xiàn)行與亞洲開發(fā)銀行貸款管理有關(guān)的規(guī)定和辦法自本規(guī)定發(fā)布之日起同時廢止。

　　第四十八條　本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

　　第四十九條　本規(guī)定由財政部負(fù)責(zé)解釋。