第一章　總則

　第一條　為加強(qiáng)對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證的管理，保障資金安全，特制定本辦法。

　第二條　中國(guó)人民銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行、城市及農(nóng)村信用社以及非銀行金融機(jī)構(gòu)辦理金融業(yè)務(wù)涉及有價(jià)單證及重要空白憑證時(shí)，必須遵守本辦法的規(guī)定。

　第三條　有價(jià)單證及重要空白憑證必須嚴(yán)格管理，做到手續(xù)嚴(yán)密，帳實(shí)相符，保證安全。

　　　　　　　　　　　 第二章　有價(jià)單證的管理

　第四條　有價(jià)單證是指待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括：金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證等。

　第五條　有價(jià)單證的保管
　　一、有價(jià)單證實(shí)行“證、帳分管”的原則，由會(huì)計(jì)部門管帳，出納（或發(fā)行）部門管證。需要加簽印章的有價(jià)單證，要嚴(yán)格執(zhí)行“證、印分管”。
　　二、出納庫(kù)房應(yīng)建立有價(jià)單證保管登記簿。出納專管人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)辦好交接手續(xù)。
　　三、有價(jià)單證的樣本和暗記，比照人民幣票樣管理辦法妥善保管。

　第六條　有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)
　　有價(jià)單證應(yīng)視同現(xiàn)金調(diào)出、調(diào)入。調(diào)入行應(yīng)在調(diào)出行預(yù)留印鑒。

　第七條　有價(jià)單證的領(lǐng)用
　　業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)向出納部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并進(jìn)行登記。經(jīng)辦人員領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)也應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)并進(jìn)行登記。營(yíng)業(yè)結(jié)束后，業(yè)務(wù)部門及經(jīng)辦人員持有的有價(jià)單證應(yīng)裝箱封存入出納庫(kù)房保管。

　第八條　有價(jià)單證的發(fā)出
　　一、有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理的原則，并進(jìn)行銷號(hào)控制。
　　二、發(fā)現(xiàn)多缺漏頁(yè)錯(cuò)號(hào)等情況，應(yīng)將差錯(cuò)部分留查，不得發(fā)售使用，并及時(shí)與領(lǐng)發(fā)行和印刷廠聯(lián)系。

　第九條　有價(jià)單證的核算
　　一、有價(jià)單證一律納入表外科目核算，以原面值金額列帳。會(huì)計(jì)部門建立“有價(jià)單證登記簿”進(jìn)行明細(xì)核算。
　　二、已兌付、作廢及停止使用的待銷毀的有價(jià)單證應(yīng)設(shè)表外科目單獨(dú)核算。

　第十條　有價(jià)單證的核對(duì)
　　一、出納庫(kù)房保管的有價(jià)單證應(yīng)每日進(jìn)行清庫(kù)；業(yè)務(wù)部門保管的有價(jià)單證，應(yīng)每日進(jìn)行帳、實(shí)核對(duì)，保持帳實(shí)相符。
　　二、出納庫(kù)房保管的有價(jià)單證庫(kù)存數(shù)，應(yīng)定期與會(huì)計(jì)部門表外科目有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符。
　　三、有價(jià)單證按規(guī)定上繳時(shí)，應(yīng)先由會(huì)計(jì)、出納部門帳實(shí)核對(duì)相符。

　第十一條　有價(jià)單證的銷毀
　　一、已經(jīng)兌付、停止使用或注銷作廢的有價(jià)單證，應(yīng)作出明顯作廢標(biāo)記后繳送出納庫(kù)房登記保管。
　　二、有價(jià)單證需要銷毀時(shí)，應(yīng)由出納部門造具清單，經(jīng)會(huì)計(jì)部門核對(duì)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一銷毀。

　　　　　　　　　　 第三章　重要空白憑證的管理

　第十二條　重要空白憑證是指無(wú)面額的經(jīng)銀行（或其他金融機(jī)構(gòu)，下同）或單位填寫金額并簽章后即具有支付效力的空白憑證，包括：存單、存折、支票、信用卡（證）、限額結(jié)算憑證、匯票、聯(lián)行報(bào)單、債券收款單證以及其他重要空白憑證等。

　第十三條　重在空白憑證的保管
　　一、建立重要空白憑證保管庫(kù)（柜）及保管登記簿，如實(shí)登記保管、領(lǐng)用、使用情況。重要空白憑證必須指定專人負(fù)責(zé)管理。
　　二、銀行簽發(fā)的重要空白憑證，應(yīng)做到“證印分管，證押分管”。

　第十四條　重要空白憑證的出入庫(kù)
　　一、重要空白憑證憑供貨單位發(fā)貨票或上級(jí)調(diào)撥單清點(diǎn)驗(yàn)收入庫(kù)，并及時(shí)登記。
　　二、重要空白憑證須憑上級(jí)調(diào)撥單或本單位使用部門加蓋預(yù)留印鑒并經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員簽章的領(lǐng)用單出庫(kù)，并及時(shí)登記。

　第十五條　重要空白憑證的領(lǐng)用
　　一、業(yè)務(wù)柜組領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時(shí)登記，并記載起訖號(hào)碼。對(duì)柜組內(nèi)所領(lǐng)用的重要空白憑證，要在登記簿上簽收。
　　二、開(kāi)戶單位領(lǐng)用支票等重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，加蓋全部予留印鑒。銀行應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單將起訖號(hào)碼及時(shí)記入該單位存款帳戶的帳頁(yè)上，并登記重要空白憑證領(lǐng)用登記簿。

　第十六條　重要空白憑證的簽發(fā)
　　一、經(jīng)辦人員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，應(yīng)進(jìn)行銷號(hào)控制。填錯(cuò)的重要空白憑證，加
蓋“作廢”戳記后作有關(guān)科目傳票的附件。
　　二、屬于銀行簽發(fā)的重要空白憑證，嚴(yán)禁由客戶簽發(fā)，并不得預(yù)先蓋好印章備用。
　　三、使用計(jì)算機(jī)打印重要空白憑證時(shí)，只能在原有重要空白憑證上填空打印，不得自行打印憑證格式。

　第十七條　重要空白憑證的核算
　　重要空白憑證一律納入表外科目核算。成本裝訂的，以一本一元的假定價(jià)格記帳；非成本裝訂的，以一份一元的假定價(jià)格記帳。各業(yè)務(wù)柜組內(nèi)部使用的重要空白憑證控制到份數(shù)，定期進(jìn)行帳實(shí)核對(duì)。

　第十八條　重要空白憑證的注銷與銷毀
　　一、單位銷戶時(shí)，應(yīng)將剩余支票和其他重要空白憑證全部交回開(kāi)戶銀行登記注銷。單位對(duì)領(lǐng)用的重要空白支票和其他重要空白憑證負(fù)全部責(zé)任，如遺失或未交，由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失，由領(lǐng)用單位負(fù)責(zé)。
　　二、銀行對(duì)單位交回的以及停止使用的重要空白憑證應(yīng)作明顯作廢標(biāo)記，造具清單，妥善保管，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后集中銷毀。

　　　　　　　　　　　　第四章　其他管理規(guī)定

　第十九條　有價(jià)單證及重要空白憑證上應(yīng)印具號(hào)碼，按號(hào)碼順序發(fā)售和使用，不得跳號(hào)。

　第二十條　有價(jià)單證及重要空白憑證應(yīng)由中國(guó)人民銀行或經(jīng)其授權(quán)后由各總行（總部）指定廠家印制。屬于區(qū)域內(nèi)使用的有價(jià)單證和重要空白憑證，應(yīng)冠有地區(qū)簡(jiǎn)稱，以區(qū)分和控制使用范圍。對(duì)多次出現(xiàn)印制質(zhì)量問(wèn)題的廠家應(yīng)取消其指定印制廠家資格。

　第二十一條　對(duì)印刷廠發(fā)運(yùn)的有價(jià)單證和重要空白憑證，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)樣本，抽驗(yàn)質(zhì)量后入庫(kù)。

　第二十二條　有價(jià)單證和重要空白憑證登記簿的格式由各總行（總部）確定。登記簿、調(diào)撥清單、領(lǐng)用憑證、銷毀清單等應(yīng)作為會(huì)計(jì)檔案妥善保管。

　第二十三條　會(huì)計(jì)（出納）主管人員每月應(yīng)至少檢查一次有價(jià)單證及重要空白憑證庫(kù)存、保管情況和領(lǐng)用手續(xù)，核對(duì)帳實(shí)，并在登記簿作出記錄，簽章備查。主管行長(zhǎng)（主任）對(duì)各部門保管的有價(jià)單證及重要空白憑證應(yīng)進(jìn)行定期或不定期的檢查。

　第二十四條　非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用有價(jià)單證和重要空白憑證；嚴(yán)禁將有價(jià)單證及重要空白憑證移作他用。
　

　　　　　　　　　　　　　　第五章　附則

　第二十五條　各金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)本辦法自行制訂實(shí)施細(xì)則。

　第二十六條　本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。

　第二十七條　本辦法自１９９７年６月１日起實(shí)行。