國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　1997年開始實施的金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報制度是國際收支統(tǒng)計申報體系的重要組成部分，對編制國際收支平衡表和國際投資頭寸表以及宏觀經(jīng)濟形勢分析起到了十分重要的作用。但目前該制度在執(zhí)行中存在一些問題，數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提高。為進一步提高金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報數(shù)據(jù)質(zhì)量，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：?

　　一、各分局和中資外匯指定銀行必須嚴格按照《國際收支統(tǒng)計申報辦法》和《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，及時、準確、完整地進行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益申報，如有違反規(guī)定者，將按有關(guān)制度進行處罰。?

　　二、申報表格內(nèi)容?

　　（一）金融機構(gòu)對境外人民幣資產(chǎn)和負債?

以人民幣形式發(fā)生的金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債應申報在相應的申報表中，例如非居民的人民幣存款應申報在金融機構(gòu)存放和拆放業(yè)務申報表中，對非居民的人民幣貸款則申報在金融機構(gòu)對境外貸款業(yè)務申報表中。?

　　（二）關(guān)于金融機構(gòu)存放和拆放業(yè)務申報表?

　　1.與境外聯(lián)行業(yè)務往來按“存放”和“拆放”分別申報在境外同業(yè)存放（或存放境外同業(yè)）和境外同業(yè)拆放（或拆放境外同業(yè)）項下。

　　2.“外幣現(xiàn)鈔”是指境內(nèi)金融機構(gòu)持有的外幣庫存現(xiàn)金。歐元現(xiàn)鈔國別統(tǒng)一申報為“德國”。

　　3.“境外其他部門存款”指除境外金融機構(gòu)外的非居民機構(gòu)和非居民個人存入本金融機構(gòu)的款項。?

　?。ㄈ╆P(guān)于金融機構(gòu)對境外投資業(yè)務申報表（一）?

　　1.本表所指的金融機構(gòu)對境外投資是指境內(nèi)金融機構(gòu)購入的、由境外機構(gòu)（包括境外金融機構(gòu)等）發(fā)行的有價證券。?

　　2.對債券按“期限”分類時，分類原則比照財政部金融機構(gòu)會計制度執(zhí)行?！俺钟心康摹钡膫词Ｓ嗥谙迏^(qū)分長短期，“交易目的”的債券不論剩余期限長短全部計入短期。?

　　3.“撥付境外分支機構(gòu)運營資金” 包括在 “撥付境外分支機構(gòu)外匯資本金” 項下。

　?。ㄋ模╆P(guān)于金融機構(gòu)對境外業(yè)務損益申報表（附表1）?

　　1、損益申報不再區(qū)分國別和幣別，統(tǒng)一按申報當月內(nèi)部折算率折算為“美元”后申報在“美國”項下。?

　　2、損益表由按年度報送改為按季度報送。?

　?。ㄎ澹┲匈Y金融機構(gòu)利潤分配申報表（附表2）和吸收境外投資者入股或參股中資金融機構(gòu)股權(quán)申報表（附表3）?

　　有境外投資者入股或參股（包括吸收境外戰(zhàn)略投資者投資）的中資金融機構(gòu)應按季度填報此表。?

　　三、申報時間和申報主體?

　　總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行，按總部原則將本單位系統(tǒng)內(nèi)各分支機構(gòu)數(shù)據(jù)匯總后于季后30個工作日直接報送國家外匯管理局，除此以外的其他金融機構(gòu)（含外資金融機構(gòu)）應于季后20個工作日內(nèi)報送國家外匯管理局當?shù)胤志郑煞志謪R總轄內(nèi)金融機構(gòu)申報數(shù)據(jù)并于季后30個工作日內(nèi)報送國家外匯管理局（傳真號碼和電子郵箱地址附后）。

　　四、申報表的報送方式?

　?。ㄒ唬┙鹑跈C構(gòu)對境外業(yè)務損益申報表（附表1）、中資金融機構(gòu)利潤分配申報表（附表2）和吸收境外投資者入股或參股中資金融機構(gòu)股權(quán)申報表（附表3）采取紙質(zhì)報表（傳真）或電子報表（電子郵件）形式報送。?

　?。ǘ┏奖?、附表2和附表3外，金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債及損益的其他報表報送方式如下：?

　　1、總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行直接報送國家外匯管理局，可以按照目前國際收支系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報送方式，使用通信平臺向文件接收服務器100.1.1.1報送數(shù)據(jù)。目前國家外匯管理局正著手進行個人購匯系統(tǒng)網(wǎng)絡的完善工作，該項工作完成后，總部在京的中資外匯指定銀行和政策性銀行可以通過連接國家外匯管理局的個人購匯系統(tǒng)專線進行金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負債業(yè)務的報送工作。?

　　2、其它金融機構(gòu)（含外資金融機構(gòu)）可以專線或撥號方式向國家外匯管理局當?shù)胤志謭笏蛿?shù)據(jù)，具體網(wǎng)絡連接方式請與國家外匯管理局當?shù)胤志致?lián)系。?

　　五、請各分局將本通知盡快轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各銀行、非銀行金融機構(gòu)，并進一步加強該項申報業(yè)務的核對、核查工作，及時反映申報統(tǒng)計過程中的有關(guān)情況。?

　　國家外匯管理局傳真號碼和電子郵箱地址：?

　　傳真：68402316?

　　電子郵箱：[email protected]?

　　聯(lián)系人：周國林 周濟?

　　電話：68402446 68402312??

　　附表：1、金融機構(gòu)對境外業(yè)務損益申報表（略）

　　2、中資金融機構(gòu)利潤分配申報表（略）

　　3、吸收境外投資者入股或參股中資金融機構(gòu)股權(quán)申報表（略）