第一條　為完善對境內機構境外外匯帳戶的管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》，特制定本規(guī)定。

　　第二條　境內機構境外外匯帳戶的開立、使用及撤銷的管理適用本規(guī)定。

　　第三條　國家外匯管理局及其分局（以下簡稱“外匯局”）為境外外匯帳戶的管理機關。

　　第四條　境內機構符合下列條件的，可以在境外開立外匯帳戶：

　　（一）在境外有經常性零星收入，需在境外開立外匯帳戶，將收入集整后匯回境內的；

　?。ǘ┰诰惩庥薪洺Ｐ粤阈侵С?，需在境外開立外匯帳戶的；

　　（三）從事境外承包工程項目，需在境外開立外匯帳戶的；

　　（四）在境外發(fā)行外幣有價證券，需在境外開立外匯帳戶的；

　　（五）因業(yè)務上特殊需要必須在境外開立外匯帳戶的。

　　第五條　境內機構在境外開立外匯帳戶，應當持下列文件和資料向外匯局申請：

　?。ㄒ唬┯删硟葯C構法人代表或者其授權人簽署并加蓋公章的申請書。申請書應當包括開戶理由、幣別、帳戶最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及其所在地等內容；

　?。ǘ┕ど绦姓芾聿块T頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照正本及其復印件；

　?。ㄈ┚惩鈳羰褂玫膬炔抗芾硪?guī)定；

　?。ㄋ模┩鈪R局要求提供的其他文件和資料。

　　從事境外承包工程業(yè)務的，除提供上述文件和資料外，還應當提供有關項目合同；外商投資企業(yè)在境外開立外匯帳戶的，除提供上述文件和資料外，還應當提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊會計師事務所驗證的注冊資本金已全部到位的驗資證明。

　　第六條　外匯局應當自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個工作日內予以答復。

　　第七條　經外匯局批準后，境內機構方可在境外開立外匯帳戶。

　　第八條　境內機構應當以自己名義在境外開立外匯帳戶。未經外匯局批準不得以個人或者其他法人名義在境外開立外匯帳戶。

　　第九條　境內機構應當選擇其外匯收支主要發(fā)生國家或者地區(qū)資信較好的銀行開立境外外匯帳戶。

　　第十條　境內機構應當在開立境外外匯帳戶后30個工作日內，持境外外匯帳戶開戶銀行名稱、帳號、開戶人名稱等資料到外匯局備案。

　　第十一條　境內機構通過境外外匯帳戶辦理資金的收付，應當遵守開戶所在國或者地區(qū)的規(guī)定，并對境外外匯帳戶資金安全采取切實有效的管理措施。

　　第十二條　境內機構應當按照外匯局批準的帳戶收支范圍、帳戶最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶，不得出租、出借、串用境外外匯帳戶。

　　第十三條　境內機構變更境外外匯帳戶的開戶行、收支范圍、帳戶最高金額和使用期限等內容的，應當事先向外匯局申請，經批準后，方可變更。

　　第十四條　境內機構應當在境外外匯帳戶使用期限到期后30個工作日內，將境外外匯帳戶的銀行銷戶通知書報外匯局備案，余款調回境內，并提供帳戶清單；需要延期使用的，應當在到期前30個工作日內向外匯局提出書面申請，經外匯局批準后，方可繼續(xù)使用。

　　第十五條　境內機構應當保存其境外外匯帳戶完整的會計資料。境內機構應當在每季度初15個工作日內向外匯局提供開戶銀行上季度對帳單復印件；每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書面說明。

　　第十六條　境內機構有下列行為之一的，由外匯局責令改正，撤銷境外外匯帳戶，通報批評，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款：

　　（一）違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定，未經批準擅自開立或者延期使用境外外匯帳戶的；

　　（二）違反本規(guī)定第八條的規(guī)定，擅自以他人名義開立境外外匯帳戶的；

　?。ㄈ┻`反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定，出租、出借、串用境外外匯帳戶的，擅自改變境外外匯帳戶開戶行、收支范圍、最高金額的；

　?。ㄋ模┻`反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定，提供虛假文件和資料的；

　?。ㄎ澹┻`反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定，未向外匯局提供文件和資料的；

　?。┢渌`反本規(guī)定的行為。

　　第十七條　金融機構在境外開立外匯帳戶不適用本規(guī)定。

　　第十八條　本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第十九條　本規(guī)定自1998年1月1日起施行。1989年1月7日國家外匯管理局發(fā)布的《關于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶的管理規(guī)定》同時廢止。