重慶市公安局:
《關(guān)于無貿(mào)易背景信用證認(rèn)定問題的咨詢函》收悉,經(jīng)研究,現(xiàn)答復(fù)如下,僅供參考。
一、根據(jù)相關(guān)貿(mào)易慣例,轉(zhuǎn)口貿(mào)易一般是境內(nèi)進(jìn)口商從境外進(jìn)口貨物后,將貨物直接從境外銷往第三國(guó),存在著境內(nèi)進(jìn)口商與境外出口商的進(jìn)口合同和向第三國(guó)的出口合同兩個(gè)法律關(guān)系。貴局咨詢函中所述重慶佳昌實(shí)業(yè)公司從境外進(jìn)口和向境外出口的客戶為同一當(dāng)事人,且從事的是倉(cāng)單的買賣行為,因此,重慶佳昌實(shí)業(yè)公司的交易行為不屬于轉(zhuǎn)口貿(mào)易。
二、重慶佳昌實(shí)業(yè)公司與境外客戶之間的貿(mào)易,只是倉(cāng)單的相互買賣,并無實(shí)際的貨物進(jìn)出境,且是高買低賣,根據(jù)外匯管理政策和貴局提供的證據(jù)材料,重慶佳昌實(shí)業(yè)公司的行為屬無真實(shí)貿(mào)易背景開立信用證。
據(jù)此,我們認(rèn)為,該公司的上述行為實(shí)際上是利用信用證方式非法融資,存在逃匯的嫌疑。
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