國(guó)際商會(huì)中國(guó)國(guó)家委員會(huì)：

　　貴會(huì)《關(guān)于外匯指定銀行執(zhí)行外匯管理政策中遇到的問題的反映及建議》收悉。對(duì)貴會(huì)全面細(xì)致地調(diào)查和反饋外匯管理政策和法規(guī)的執(zhí)行情況以及貴會(huì)在所屬會(huì)員單位之間的宣傳和溝通，在此表示衷心感謝。我們希望并且相信，今后我們雙方將進(jìn)一步緊密聯(lián)系，使外匯管理政策和法規(guī)更具可操作性和更符合國(guó)際慣例，從而保護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。

　　針對(duì)貴會(huì)所反映的問題和建議，我們進(jìn)行了研究，根據(jù)中國(guó)外匯管理法律、法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定做了簡(jiǎn)要的答復(fù)，僅供參考。具體答復(fù)意見如下：

　　一、貿(mào)易結(jié)售匯方面

　　1、關(guān)于開證審查進(jìn)口文件問題

　　目前我國(guó)的進(jìn)口商品許可證及進(jìn)口商品目錄等管理由外經(jīng)貿(mào)部負(fù)責(zé)，外經(jīng)貿(mào)部定期發(fā)布文告，進(jìn)口單位和外匯指定銀行可向外經(jīng)貿(mào)部許可證司訂閱此文告。

　　2、關(guān)于信用證墊款的償付問題

　　目前外匯局已經(jīng)注意到這一問題并正在研究。

　　3、關(guān)于銀行對(duì)特定商品的報(bào)關(guān)單無法開立信用證的問題

　　銀行只要按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》中第十三條的有關(guān)規(guī)定辦理信用證業(yè)務(wù)手續(xù)即可，海關(guān)對(duì)特定商品報(bào)關(guān)單的重新估價(jià)，是事后進(jìn)口單位在外匯局辦理核銷手續(xù)時(shí)可能遇到的問題，對(duì)銀行的開證及付匯過程應(yīng)該沒有影響。

　　4、關(guān)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)問題

　?。?）登記證明或登記表漏填對(duì)外簽訂合同單位

　　在實(shí)際操作過程中，如果外經(jīng)貿(mào)部門沒有在登記證明或登記表上注明對(duì)外簽訂合同單位，銀行可要求進(jìn)口單位向發(fā)證機(jī)關(guān)補(bǔ)填；

　　外匯局沒有要求銀行在辦理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)時(shí)必須憑報(bào)關(guān)單，有關(guān)開證業(yè)務(wù)按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》辦理即可。

　?。?）關(guān)于代理出口項(xiàng)下，必須由代理方負(fù)責(zé)收匯，委托方不得收匯的問題

　　本問題的關(guān)鍵是出口許可證的管理。出口許可證的發(fā)放目的就是對(duì)出口量進(jìn)行限制，沒有許可證就不能出口，因此通過代理出口逃避許可證的監(jiān)管是一種違規(guī)行為。

　　對(duì)于正常的代理出口行為，對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、海關(guān)總署、國(guó)家外匯管理局于98年10月6日聯(lián)合發(fā)布了《規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“規(guī)定”），按照該規(guī)定，出口代理業(yè)務(wù)一律由代理人負(fù)責(zé)收匯。該規(guī)定能較有效地打擊和防范各種走私、逃套匯及變相出賣進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)和許可證的行為，因?yàn)橥鈪R局出口收匯核銷管理遵循的原則是誰出口、誰領(lǐng)單（核銷單）、誰報(bào)關(guān)、誰收匯、誰核銷。外匯局只對(duì)領(lǐng)取核銷單的企業(yè)的收匯情況進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)與外匯局沒有領(lǐng)單關(guān)系的委托方的收匯無法監(jiān)管。因?yàn)檫@些委托方往往是異地的公司或沒有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的公司。在實(shí)際工作中外匯局多次碰到過代理方出口后，委托方不收匯，甚至找不到委托方的情況。

　　按照《規(guī)定》，如果委托人為經(jīng)批準(zhǔn)允許保留現(xiàn)匯的企業(yè)，代理人憑有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)將原幣劃轉(zhuǎn)給委托人；若委托人為不允許保留現(xiàn)匯的企業(yè)，代理人結(jié)匯后將貨款按有關(guān)規(guī)定支付給委托人。

　　5、關(guān)于進(jìn)口信用證領(lǐng)用備案表問題

　　“開立信用證后90天以上付匯”指從開立信用證到最遲裝運(yùn)日期超過90天的，需辦理備案；此外，一般的提單日后、承兌日后90天以上的信用證需辦理備案手續(xù)。

　　信用證備案時(shí)，外匯局要求提供經(jīng)銀行確認(rèn)的開證申請(qǐng)書，是針對(duì)前一時(shí)期的實(shí)際情況，為落實(shí)進(jìn)口單位的進(jìn)口業(yè)務(wù)的真實(shí)性而采取的措施，如果一些銀行對(duì)此做法有所反映，請(qǐng)有關(guān)銀行與我們進(jìn)一步溝通情況，以便今后進(jìn)一步采取改進(jìn)措施。

　　6、保函業(yè)務(wù)中的問題

　　（1）關(guān)于“國(guó)際收支申報(bào)主體不明確”問題

　　根據(jù)《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其有關(guān)規(guī)定，保函項(xiàng)下發(fā)生對(duì)外賠付時(shí)，應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保人辦理相應(yīng)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)，交易性質(zhì)應(yīng)視同為被擔(dān)保人對(duì)外支付時(shí)的交易內(nèi)容。

　?。?）關(guān)于“擔(dān)保登記掌握尺度不一”問題

　　根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，擔(dān)保人對(duì)外提供對(duì)外擔(dān)保后應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保登記。因此，不論是經(jīng)批準(zhǔn)還是不需批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，擔(dān)保人均要進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保登記。

　　根據(jù)匯發(fā)（1999）10號(hào)《關(guān)于完善資本項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知》的規(guī)定，實(shí)行定期登記的境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保的定期登記按照外債定期登記的原則和程序。因此，對(duì)外擔(dān)保登記后出現(xiàn)擔(dān)保合同變更的，擔(dān)保人應(yīng)到原登記外匯管理部門進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保變更登記。其中原對(duì)外擔(dān)保經(jīng)過批準(zhǔn)的，擔(dān)保人還應(yīng)向原審批部門申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保合同變更，變更申請(qǐng)批準(zhǔn)后方能對(duì)外提供擔(dān)保，進(jìn)行對(duì)外擔(dān)保登記。

　　（3）關(guān)于“對(duì)償還墊款的規(guī)定不明確，各地掌握不一”問題

　　《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》第十三條、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》第四十五條規(guī)定，擔(dān)保人履行對(duì)外擔(dān)保責(zé)任后，有權(quán)向被擔(dān)保人追償。

　　擔(dān)保人以自有外匯履約后，被擔(dān)保人向擔(dān)保人償還墊款時(shí)可以購(gòu)匯，但擔(dān)保人不得以向被擔(dān)保人追償所得人民幣購(gòu)匯，即購(gòu)匯主體只能是被擔(dān)保人。

　?。?）關(guān)于“外匯局對(duì)管轄范圍的理解不統(tǒng)一，令銀行工作被動(dòng)”問題

　　我國(guó)外匯管理采取屬地管理原則。擔(dān)保人對(duì)外提供擔(dān)保、擔(dān)保履約等報(bào)所在地外匯局；被擔(dān)保人向擔(dān)保人償還墊款由被擔(dān)保人所在地外匯局負(fù)責(zé)。

　　（5）關(guān)于“對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)的處理欠妥，負(fù)面影響過大”問題

　　《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則》均明確規(guī)定，應(yīng)批準(zhǔn)但未經(jīng)批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，合同無效；不須批準(zhǔn)、但未辦理對(duì)外擔(dān)保登記的，由外匯局根據(jù)情節(jié)對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行相應(yīng)處罰。

　　7、我們將根據(jù)實(shí)際情況與外經(jīng)貿(mào)部協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確專利技術(shù)引進(jìn)的合同注冊(cè)管理辦法。

　　8、保稅區(qū)外匯政策問題

　　目前外匯局正在研究這一問題。

　　9、備案表的有效日期是為了避免備案表開出后，由于各種原因企業(yè)未及時(shí)使用，造成備案表失控的情況而設(shè)立的。有效期一般為備案表簽發(fā)后一個(gè)月。根據(jù)我局掌握的情況，一個(gè)月的有效時(shí)間足夠進(jìn)口單位到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。如果進(jìn)口單位有實(shí)際情況需延長(zhǎng)有效期，可向外匯局提出申請(qǐng)。

　　10、上海分局解釋的意思是如果企業(yè)想要保留現(xiàn)匯，就應(yīng)在其外匯結(jié)算帳戶的開戶行辦理信用證的議付，不應(yīng)在非帳戶行辦理議付。因?yàn)榘凑找?guī)定境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的外匯是不能出具出口收匯核銷專用聯(lián)（系指出口收匯核銷專用結(jié)匯水單或出口收匯核銷專用收帳通知單）。因此在非帳戶行辦理議付只能結(jié)匯，不能保留現(xiàn)匯。

　　11（及問題四2）、關(guān)于非貿(mào)易用匯問題

　　運(yùn)費(fèi)、港雜代理費(fèi)正在規(guī)范之中，規(guī)范的方向主要是明確購(gòu)匯主體和購(gòu)匯憑證。

　　境外機(jī)構(gòu)開辦費(fèi)、專利及版權(quán)費(fèi)有明確的法規(guī)規(guī)定。

　　對(duì)于貴會(huì)提出的由外匯局規(guī)定相應(yīng)的審批權(quán)限的建議，我們將進(jìn)行進(jìn)一步研究。

　　12、目前情況下，由外匯局審批紅利、利潤(rùn)的匯出有違反IMF第八條款的嫌疑。另外，外匯指定銀行有義務(wù)根據(jù)法規(guī)審核有關(guān)憑證，不應(yīng)將正常的審核手續(xù)全部轉(zhuǎn)移到外匯局這一環(huán)節(jié)。

　　13、信用證項(xiàng)下墊付款的購(gòu)匯問題

　　我們正在研究信用證管理思路。

　　14、關(guān)于進(jìn)口押匯、出口押匯、外幣票據(jù)貼現(xiàn)逾期的售付匯問題

　　目前我們正在研究這一問題。

　　15、關(guān)于法規(guī)穩(wěn)定和簡(jiǎn)明的問題

　　貴會(huì)反映的這一意見在一定程度上確實(shí)是客觀存在的，我們也已經(jīng)注意到這一問題。我們將清理法規(guī)，努力建立一套層次清晰、簡(jiǎn)明扼要、相對(duì)穩(wěn)定、操作性強(qiáng)的外匯管理法規(guī)體系。在過渡期內(nèi)，我們正在按照業(yè)務(wù)種類整理所有的外匯管理法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，出臺(tái)《外匯管理法規(guī)適用手冊(cè)》，同時(shí)按照業(yè)務(wù)流程制訂《外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（銀行版）和《外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（企業(yè)版）。

　　二、境內(nèi)居民個(gè)人用匯問題

　　1、對(duì)臺(tái)貿(mào)易外匯結(jié)算問題

　　在兩地尚未通匯之前，應(yīng)鼓勵(lì)、引導(dǎo)企業(yè)通過正常渠道匯款（第三國(guó)轉(zhuǎn)匯）。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的個(gè)別案例，應(yīng)由外匯局核查其真實(shí)性后辦理有關(guān)手續(xù)，但必須是個(gè)案處理，而非普遍原則。

　　2、放寬私人匯入?yún)R款解付和結(jié)匯問題

　　對(duì)大額私人匯入?yún)R款解付和結(jié)匯進(jìn)行審批，目的是防止洗錢和資本項(xiàng)目通過這一渠道流入等非法行為。從方便居民和銀行的角度，可以研究貴會(huì)的這一建議。

　　三、關(guān)于“禁止用人民幣購(gòu)匯還貸”問題

　　目前，我們禁止用人民幣購(gòu)匯提前還貸；用人民幣購(gòu)匯償還正常到期的貸款我們是允許的；逾期外匯貸款的償還按銀發(fā)（1998）468號(hào)《關(guān)于償還國(guó)內(nèi)逾期外匯貸款有關(guān)問題的通知》辦理。

　　四、關(guān)于“中資外匯指定銀行購(gòu)匯核銷外匯貸款”問題

　　中資外匯指定銀行是通過呆帳準(zhǔn)備金核銷外匯貸款的，本身不存在購(gòu)匯問題。

　　經(jīng)商人民銀行同意：如中資外匯指定銀行核銷外匯貸款后出現(xiàn)系統(tǒng)性外匯流動(dòng)性不足問題，可在外匯利潤(rùn)完全結(jié)匯的前提下，由中資外匯指定銀行總行向人民銀行申請(qǐng)購(gòu)匯補(bǔ)充外匯資本金。

　　五、外匯管理規(guī)章中一些需要澄清的問題

　　1、匯發(fā)（1999）216號(hào)文的進(jìn)口單位含義

　　此處“進(jìn)口單位”指購(gòu)匯申請(qǐng)人。

　　2、快郵進(jìn)口物品的售匯問題

　　銀行不能售付匯。銀行售付匯是根據(jù)紙質(zhì)報(bào)關(guān)單與聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)“電子底帳”核對(duì)無誤后，才能辦理售付匯。

　　3、關(guān)于憑證及審單原則和標(biāo)準(zhǔn)問題

　　規(guī)范憑證及審單原則和標(biāo)準(zhǔn)非常重要，目前我們正在作這一方面的工作。外匯指定銀行如果按照有關(guān)法規(guī)，能夠確定單據(jù)的真實(shí)性和合理性，即可辦理結(jié)售匯。但是，如銀行有疑問，應(yīng)及時(shí)向外匯局報(bào)告（現(xiàn)行規(guī)定中有異常情況報(bào)告制度）。

　　4、見問題一、15的答復(fù)。

　　5、關(guān)于外籍人員的工資問題

　　對(duì)于工資，應(yīng)憑就業(yè)的合法手續(xù)（如就業(yè)證明）、勞動(dòng)雇傭合同、納稅證明、身份證明等辦理。對(duì)于其他正常收益，則應(yīng)具體情況具體分析。

　　6、關(guān)于償還出口押匯問題

　　這是一種極特殊的情況。如發(fā)生，則形成債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，應(yīng)納入資本項(xiàng)目管理。

　　7、關(guān)于進(jìn)口傭金問題

　　近來要求支付進(jìn)口傭金的現(xiàn)象增加，我們認(rèn)為這是不正常的。按照國(guó)際慣例，應(yīng)由出口方支付傭金。如出現(xiàn)支付進(jìn)口傭金的情況，應(yīng)由外匯局嚴(yán)格審核，銀行不得直接辦理。

　　8、關(guān)于《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其細(xì)則的“受益人”中的“境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)”各地外匯局理解不一問題

　　《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》“受益人”中“境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)”與《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》的“外資金融機(jī)構(gòu)”概念一致，包括外資銀行、外國(guó)銀行分行、合資銀行、外資財(cái)務(wù)公司和合資財(cái)務(wù)公司。

　　9、關(guān)于“外商投資企業(yè)外匯質(zhì)押或外資銀行擔(dān)保項(xiàng)下獲得的人民幣貸款，不得用于進(jìn)口購(gòu)匯和還貸，是否允許用備用信用證作擔(dān)保開證？如果允許，其購(gòu)匯是否可不受這一規(guī)定的限制”問題

　　外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款管理辦法的解釋權(quán)在人民銀行，有關(guān)問題請(qǐng)與人民銀行聯(lián)系。

　　附件：外匯指定銀行在執(zhí)行外匯管理政策過程中遇到的問題及建議

　　一、貿(mào)易結(jié)售匯方面

　　1．外匯局要求開證前審查進(jìn)口批準(zhǔn)文件，為了使銀行能及時(shí)了解國(guó)家的進(jìn)口政策，建議外匯局每年將需批準(zhǔn)的進(jìn)口商品目錄及政府進(jìn)行反傾銷調(diào)查的商品和相關(guān)企業(yè)名單下發(fā)給各外匯指定銀行。

　　2．匯發(fā)（1999）10號(hào)文件第二條第一款規(guī)定，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)償還境內(nèi)中資外匯指定銀行信用證項(xiàng)下墊款，憑外匯局核銷管理部門頒發(fā)的加蓋‘已報(bào)審’《進(jìn)口付匯到貨核銷表》向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局的核準(zhǔn)件辦理償還手續(xù)”。這項(xiàng)規(guī)定，對(duì)銀行清收墊款的工作有較大的不利影響。對(duì)此有些銀行已有專文向國(guó)家外匯管理局反映情況。建議對(duì)信用證下墊款的償付簡(jiǎn)化程序，保障銀行債權(quán)。

　　3．匯發(fā)（1999）217號(hào)文件規(guī)定，對(duì)特定的商品的報(bào)關(guān)單，“如有海關(guān)另外估價(jià)，外匯指定銀行在辦理售、付匯時(shí)，經(jīng)《進(jìn)口報(bào)關(guān)單連網(wǎng)核查系統(tǒng)》核查真實(shí)性后，售付匯金額應(yīng)以海關(guān)估價(jià)為準(zhǔn)，各分局也應(yīng)按照海關(guān)估價(jià)金額辦理核銷?！卑凑沾艘?guī)定，銀行對(duì)此特定商品將無法開立信用證。

　　4．關(guān)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)問題：

　?。?）國(guó)家外匯管理局《規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定》第七條規(guī)定，進(jìn)口登記證明或登記表的對(duì)外簽定合同單位及海關(guān)報(bào)關(guān)單的經(jīng)營(yíng)單位均必須為代理人，這一條款規(guī)定得雖然非常明白，但實(shí)際業(yè)務(wù)中有的進(jìn)口登記證明或登記表上根本就沒有打印對(duì)外簽定合同單位，使銀行業(yè)務(wù)人員無從參考；另外進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)在開證時(shí)無法見到報(bào)關(guān)單，但信用證一旦向國(guó)外開出，在受益人提交了符合信用證規(guī)定的單據(jù)時(shí)銀行必須對(duì)外付款，此時(shí)即使知道報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位不是代理人也沒有辦法，銀行在這樣的業(yè)務(wù)中顯得非常被動(dòng)，甚至有時(shí)在開證時(shí)把握不準(zhǔn)，不敢貿(mào)然開證，難免使一些業(yè)務(wù)流失。

　　（2）98年10月發(fā)布的（1998）外經(jīng)貿(mào)政發(fā)第725號(hào)《規(guī)范進(jìn)出口代理業(yè)務(wù)的若干規(guī)定》第十一條：出口代理業(yè)務(wù)，一律由代理人負(fù)責(zé)收匯。而在實(shí)際業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，某些生產(chǎn)型合資企業(yè)的出口業(yè)務(wù)，國(guó)外客戶為其多年的貿(mào)易合作伙伴，而某些商品出口需要出口許可證，這使得合資企業(yè)不得不委托外貿(mào)公司代理出口報(bào)關(guān)和核銷，但他們又不愿意在寄單向國(guó)外收匯時(shí)將外商的名稱透露給代理方，因此過去的做法是：合資企業(yè)作為受益人向國(guó)外寄單收匯，外貿(mào)公司作為代理方，代其出口報(bào)關(guān)及辦理出口核銷?，F(xiàn)按上述規(guī)定，這種做法不合規(guī)。我們認(rèn)為，在目前出口形勢(shì)低迷的現(xiàn)狀下，外匯管理規(guī)定的制約，勢(shì)必進(jìn)一步限制某些出口業(yè)務(wù)的發(fā)展。建議今后類似情況，由委托方提供出口收匯水單及代理協(xié)議到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。這樣既有利于出口業(yè)務(wù)的發(fā)展，又可防止出口收匯的騙稅行為。

　　舉例說明，廣西柳州市是全國(guó)錫與鋅的主要產(chǎn)地，但每年分配給廠家的出口許可證幾乎不到其年產(chǎn)量的5％，大量的出口業(yè)務(wù)；必須通過專業(yè)外貿(mào)公司進(jìn)行。但國(guó)家規(guī)定必須由“代理方”結(jié)匯后，向委托方支付人民幣，導(dǎo)致此類出口業(yè)務(wù)銳減，因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)寧愿不出口，也不放心由代理方結(jié)匯，特別是異地代理出口，委托方無法知道代理方何時(shí)收匯，生產(chǎn)流動(dòng)資金被占用時(shí)間過長(zhǎng)，企業(yè)之間容易產(chǎn)生新的三角債或資金風(fēng)險(xiǎn)。此外，銀行也不愿意向在異地結(jié)匯的出口企業(yè)發(fā)放貸款。因此，在我國(guó)許可證的發(fā)放未改革到位前實(shí)行唯“代理方”結(jié)匯的政策，實(shí)質(zhì)上對(duì)我國(guó)出口的發(fā)展是不利的。

　　5．關(guān)于進(jìn)口付匯備案表的領(lǐng)用問題。國(guó)家外匯管理局關(guān)于《進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定》第三條第3款規(guī)定須辦理備案手續(xù)的一個(gè)條件為：“開立信用證后、見單后、提單日后或承兌后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期日后又推延付款日期的（備案類別分別為‘90天以上信用證’或‘90天以上托收’）”，關(guān)于其中“開立信用證后90天以上付匯”應(yīng)如何理解和掌握，是否指“即期信用證項(xiàng)下，從開證日期算到信用證有效期之間的時(shí)間超過90天，包括信用證有效期延展后超過90天的，須辦理備案”，還是指“不分即期、遠(yuǎn)期信用證，只要從開證日到付款日超過90天一律要辦理備案表”，如果按后一種解釋，銀行勢(shì)必處于困難境地，一些信用證開證前無法控制是否會(huì)90天后才付款，開證后，即使到付款日超過90天，客戶未辦妥備案手續(xù)，銀行為維護(hù)信譽(yù)也不得不對(duì)外付款。

　　根據(jù)9月份下發(fā)的匯發(fā)（1999）284號(hào)文第一條，“境內(nèi)機(jī)構(gòu)先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下的購(gòu)付匯，應(yīng)當(dāng)持進(jìn)出口合同……以及進(jìn)口信用證等向國(guó)家外匯管理局……申領(lǐng)‘進(jìn)口付匯備案’……”。某些地區(qū)的外匯局要求客戶提供存足保證金的證明；提供加蓋銀行業(yè)務(wù)專用章的開證申請(qǐng)書等。但實(shí)際上銀行要在企業(yè)申領(lǐng)備案表后才介入有關(guān)業(yè)務(wù)，為企業(yè)開立信用證。

　　6．保函業(yè)務(wù)中的問題：

　?。?）國(guó)際收支申報(bào)主體不明確：

　　保函項(xiàng)下對(duì)外賠付的，支付主體是擔(dān)保人，按理應(yīng)以擔(dān)保人為主體進(jìn)行申報(bào)，但有關(guān)操作程序不明確，按目前的做法只好仍以被擔(dān)保人為申報(bào)主體，如被擔(dān)保人不配合，則影響擔(dān)保人的履約，造成對(duì)外信譽(yù)損失甚至國(guó)際法律糾紛，處理關(guān)系上極不暢順。

　　（2）擔(dān)保登記掌握尺度不一：

　　按管理辦法和細(xì)則的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)外保函實(shí)行按月定期登記制，但實(shí)際操作中，各地外匯局掌握尺度不一，有的只對(duì)逐筆報(bào)經(jīng)其批準(zhǔn)的保函給予登記，其余不予登記，有的則要求全部登記。此外，管理辦法及細(xì)則未規(guī)定保修改后須重新登記，但實(shí)際操作中有的地方外匯局認(rèn)為須重新登記。在有關(guān)檢查工作中檢查人員又有自身的解釋，令銀行無所適從。

　　（3）對(duì)償還墊款的規(guī)定不明確，各地掌握不一：

　　銀行履行擔(dān)保賠付責(zé)任時(shí)，根據(jù)規(guī)定應(yīng)逐筆報(bào)外匯局核批，因此，墊付后按理應(yīng)可允許銀行隨時(shí)通過直接扣收被擔(dān)保人帳戶金額等形式收回銀行墊款。但由于對(duì)歸還墊款無明確規(guī)定，各地外匯局根據(jù)自己的理解作不同的要求，有的將“保函墊款”與形式相似但本質(zhì)不同的“貸款”混為一談，要求收回墊款辦理與還貸同樣的手續(xù)。導(dǎo)致銀行墊款回收工作的難度加大。

　?。?）外匯局對(duì)管轄的理解不統(tǒng)一，令銀行工作被動(dòng)。

　　由于業(yè)務(wù)集中管理，保函的對(duì)外開立、履約支付等均集中在管轄分行，但客戶分布在轄內(nèi)各地區(qū)，客戶所在地外匯局對(duì)管轄范圍理解不一，有的認(rèn)為既然擔(dān)保行為省行，有關(guān)的外管審批手續(xù)均應(yīng)在地區(qū)分局，因此對(duì)客戶的售匯等申請(qǐng)等不愿受理，而事實(shí)上客戶在各級(jí)市縣，其到地區(qū)分局辦理手續(xù)也不會(huì)獲得受理，對(duì)此矛盾有關(guān)客戶亦不會(huì)積極解決，令銀行陷入被動(dòng)局面。

　?。?）對(duì)違規(guī)業(yè)務(wù)的處理欠妥，負(fù)面影響過大。

　　無論由于歷史的原因或目前業(yè)務(wù)工作的疏漏，保函業(yè)務(wù)事實(shí)上存在一些違規(guī)的情況，對(duì)此應(yīng)予以必要的處理，但處理的原則應(yīng)兼顧對(duì)內(nèi)懲前毖后、對(duì)外維護(hù)信譽(yù)的要求?，F(xiàn)往往因違規(guī)而不批準(zhǔn)擔(dān)保行履約，或因?qū)`規(guī)的處理滯后而影響對(duì)外履約，均是以犧牲國(guó)家信譽(yù)、國(guó)有商業(yè)銀行信譽(yù)為代價(jià)，且最終亦無法免除銀行的對(duì)外責(zé)任。

　　7．關(guān)于無形資產(chǎn)付匯問題

　?。?8）匯管函字第092號(hào)文件規(guī)定專利權(quán)引進(jìn)購(gòu)匯需審核的文件中規(guī)定有“外經(jīng)貿(mào)部及其分支機(jī)構(gòu)頒發(fā)的《技術(shù)引進(jìn)和設(shè)備進(jìn)口合同注冊(cè)生效證書》，但是據(jù)企業(yè)反映，外經(jīng)貿(mào)部對(duì)專利技術(shù)引進(jìn)尚未明確規(guī)定合同注冊(cè)的管理辦法，企業(yè)無法辦理注冊(cè)生效證書。因此銀行辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)難以操作。

　　8．保稅區(qū)外匯政策問題

　?。?）匯發(fā)（1999）8號(hào)文件《關(guān)于保稅區(qū)外匯管理有關(guān)問題的通知》第七條規(guī)定：“外匯指定銀行為保稅區(qū)外的企業(yè)辦理向保稅區(qū)企業(yè)的進(jìn)口售匯和付匯，必須憑加蓋海關(guān)‘驗(yàn)訖章’，加貼防偽標(biāo)簽的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單辦理”，按此規(guī)定，銀行將無法為保稅區(qū)外的企業(yè)開立以保稅區(qū)企業(yè)為受益人的信用證，因此銀行開證時(shí)，申請(qǐng)人無法提供報(bào)關(guān)單。

　　（2）98年9月1日國(guó)家外匯管理局發(fā)布實(shí)施《關(guān)于保稅區(qū)外匯管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不得購(gòu)匯支付。該通知未考慮到其發(fā)布前銀行為保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)開立的信用證的還匯問題，事實(shí)上使還匯成為不可能。例如，中國(guó)銀行上海分行在規(guī)定發(fā)布之前為保稅區(qū)內(nèi)注冊(cè)的公司開立了信用證，并為其敘做了押匯，押匯到期后，由于該司只有人民幣，而銀行不能為該司售匯，致使該筆押匯長(zhǎng)期不能歸還，給銀行資產(chǎn)造成風(fēng)險(xiǎn)。

　　同樣的情況也發(fā)生在中國(guó)銀行天津分行下屬的保稅區(qū)分行，94年12月該行為一公司開立遠(yuǎn)期信用證，該證分十次付款，總金額269萬美元，現(xiàn)已付款7筆，該證尚有3筆42萬美元尚待付款。該司自有外匯不足，而按外匯局上述規(guī)定，98年9月后，信用證項(xiàng)下停止批匯。這樣，銀行面臨墊款風(fēng)險(xiǎn)。

　　9．外匯總局對(duì)“備案表”簽發(fā)后的有效期限是否有明確規(guī)定？一些外匯分局簽發(fā)的“備案表”期限太短，而一些開證要經(jīng)過上級(jí)批準(zhǔn)，而且開證前還要進(jìn)行調(diào)查和落實(shí)各項(xiàng)條件，這樣會(huì)造成開證時(shí)“備案表”已失效的情況。建議對(duì)“備案表”的有效期限適當(dāng)延長(zhǎng)。

　　10．出口收匯核銷問題：98年6月頒布的《出口收匯核銷管理辦法實(shí)施細(xì)則》第25條對(duì)不得出具出口收匯核銷專用聯(lián)的情況做了專門規(guī)定。外匯局上海分局對(duì)此條的解釋是：企業(yè)應(yīng)在其外匯結(jié)算帳戶開戶行辦理信用證議付，而不應(yīng)交至非帳戶行議付，可信用證經(jīng)常有限制議付的情況，如果限制議付的銀行不是企業(yè)的外匯結(jié)算帳戶行，企業(yè)就會(huì)陷入兩難境地。

　　11．外匯局對(duì)于運(yùn)費(fèi)、港雜代理費(fèi)、境個(gè)機(jī)構(gòu)開辦費(fèi)、專利及版權(quán)費(fèi)等從屬費(fèi)用沒有明確規(guī)定，有些公司提交的單據(jù)正常合規(guī)，但費(fèi)用金額過大，而銀行又無法核查其單據(jù)所列明各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性。建議外匯局對(duì)此類從屬費(fèi)用規(guī)定相應(yīng)的審批權(quán)限，以便于銀行操作。

　　12．《結(jié)售付匯管理規(guī)定》中要求，貨到付款的售付匯業(yè)務(wù)除需提供正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單等單據(jù)外，還需要提供正本運(yùn)輸單據(jù)。在實(shí)務(wù)中，銀行常遇到下面兩種情況：

　?。?）非海洋運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù)，正本運(yùn)輸單據(jù)僅有一份且被公司用于提貨，只能向銀行提供副本或復(fù)印件。

　?。?）許多公司提出這樣的問題：既然每一份報(bào)關(guān)單都經(jīng)過聯(lián)網(wǎng)核查或人工核對(duì)確認(rèn)了真實(shí)性，是否還需要提供銀行無法核對(duì)真實(shí)性的正本運(yùn)輸單據(jù)呢？對(duì)公司而言，提供正本運(yùn)輸單據(jù)往往要成倍地增加工作量；對(duì)銀行而言，除了核對(duì)一下運(yùn)單編號(hào)、起訖港、收貨人以外，無法從運(yùn)單上獲得更多的信息，反而大大增加了銀行審核、裝訂的工作量，增加了操作復(fù)雜度，影響了工作效率。所以，建議允許公司提交副本運(yùn)輸單據(jù)購(gòu)匯。

　　13．有關(guān)信用證項(xiàng)下墊付款的購(gòu)匯問題

　　由于銀行對(duì)外開出不可撤銷信用證后，只要單證相符，銀行就負(fù)有付款的義務(wù)，為維護(hù)我國(guó)銀行的聲譽(yù)，銀行有時(shí)只能以外匯資金墊付，但在信用證墊付款項(xiàng)下的售付匯中目前存在下述向方面的問題：

　　（1）對(duì)96年以前產(chǎn)生的墊付款，由于發(fā)生時(shí)間長(zhǎng)，經(jīng)常遇到單據(jù)不全且難以按照現(xiàn)行要求補(bǔ)全的情況。即使企業(yè)有能力還款，按現(xiàn)行辦法也難以進(jìn)行售匯，致使銀行資金難以收回，或?qū)е裸y行資金在各種幣種間長(zhǎng)期難以平衡，影響銀行資金運(yùn)用。

　?。?）在實(shí)行授信以后發(fā)生的信用證項(xiàng)下墊款，銀行一旦發(fā)生墊款，就按照開證時(shí)的授信發(fā)放貸款，而對(duì)此類墊款的還款外匯局要求按購(gòu)匯還貸要求逐筆申請(qǐng)，將事實(shí)上是經(jīng)常項(xiàng)目下的售匯變成了按資本項(xiàng)目售匯進(jìn)行審核。同時(shí)，由于目前對(duì)提前還貸控制較為嚴(yán)格，一旦企業(yè)資金周轉(zhuǎn)后提出還款，有些地區(qū)的外匯局卻要求不得提前購(gòu)匯還貸；而對(duì)于已逾期貸款科目核算的信用證下墊款，也經(jīng)常在售匯審批上遇到障礙。

　　14．希望能明確并逐步統(tǒng)一對(duì)進(jìn)口押匯、出口押匯、外幣票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期后，有關(guān)售付匯的審批程序。建議外管局審批時(shí)按照款項(xiàng)的實(shí)際用途來判別是按照經(jīng)常項(xiàng)目還是資本項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核，而不是僅看科目。這一問題在實(shí)行綜合授信后將會(huì)更加突出。

　　15．外管的各類規(guī)定變動(dòng)頻繁，內(nèi)容復(fù)雜，理解困難又無過渡期，對(duì)業(yè)務(wù)操作的震動(dòng)較大，且要求銀行承擔(dān)過多超出銀行專業(yè)技術(shù)范圍、與商業(yè)銀行身份不符合的行政審核職能，不利于銀行業(yè)務(wù)操作與國(guó)際慣例的接軌。

　　二、境內(nèi)居民個(gè)人用匯問題

　　1．匯發(fā)（1998）11號(hào)文件《境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》中規(guī)定：居民個(gè)人外匯帳戶不得用于辦理境內(nèi)帳戶間的劃轉(zhuǎn)及結(jié)算。但在對(duì)臺(tái)貿(mào)易中，由于與臺(tái)灣的“三通”問題未解決，臺(tái)灣方面不允許臺(tái)商直接匯款給國(guó)內(nèi)的企業(yè)，僅允許匯款給居民個(gè)人或從第三國(guó)或地區(qū)轉(zhuǎn)匯。所以，通常臺(tái)商先把款項(xiàng)匯給國(guó)內(nèi)的某個(gè)居民個(gè)人，待國(guó)內(nèi)進(jìn)出口公司發(fā)貨后，再由該居民從其現(xiàn)匯帳戶將貨款劃轉(zhuǎn)到國(guó)內(nèi)進(jìn)出口公司帳上，以完成貿(mào)易結(jié)算。如果按以上《暫行辦法》執(zhí)行，正常的對(duì)臺(tái)貿(mào)易勢(shì)必一定的影響，建議對(duì)以上貿(mào)易由外匯局審核貿(mào)易背景后，再由銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)匯手續(xù)。

　　2．上述《暫行辦法》中規(guī)定：一次性解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值一萬美元以下的，直接到銀行辦理，超過一萬美元（含一萬美元）以上、5萬美元以下的，銀行需審核有關(guān)證明材料后登記備案，予以辦理。對(duì)以上規(guī)定，有一些僑眷反映，國(guó)外匯入款規(guī)定這樣多，不如私人地下匯款方便，因此部分私人匯款業(yè)務(wù)流入地下“錢莊”，這不僅減少了銀行的匯入款業(yè)務(wù)量，國(guó)家也難以全面掌握外匯收支情況。建議對(duì)私人匯入款管理適當(dāng)放寬，銀行無須審核可直接辦理的業(yè)務(wù)以5萬美元為上限。

　　三、禁止用人民幣購(gòu)匯還貸問題

　　去年8月份國(guó)家外匯局對(duì)人民幣購(gòu)匯還貸做出了嚴(yán)格的限制規(guī)定，致使有些銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量受到了嚴(yán)重影響，比較典型的是吉化30萬噸乙烯項(xiàng)目的還貸問題。該項(xiàng)目是國(guó)家“八五”期間重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，中國(guó)銀行吉林省分行為該項(xiàng)目的建設(shè)籌措了全部所需的88859萬美元外匯資金。97年以來，由于國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)大氣候以及乙烯工程資本金過低等原因，吉化公司陷入了前所未有的經(jīng)營(yíng)困難，根本無力歸還銀行吉林省分行98年以來到期的外匯貸款。98年7月，吉化公司正式劃歸中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司后，石油天然氣總公司對(duì)吉化的債務(wù)情況非常重視，擬幫助解決部分人民幣資金歸還到期外匯貸款，以緩解吉化公司的資本金不足、負(fù)債比例過高的巨大壓力。但由于適逢國(guó)家外匯局禁止用人民幣購(gòu)匯還貸的規(guī)定出臺(tái)，使得天然氣總公司以人民幣資金償還吉化公司外匯債務(wù)的無法實(shí)施，導(dǎo)致吉化公司無法按時(shí)歸還銀行吉林省分行98年到期11870萬美元貸款本金、5092萬美元利息，以及99及上半年到期的8324萬美元本金、3761萬美元利息。

　　四、其它建議

　　外管局匯復(fù)《1999》229號(hào)文規(guī)定中資外匯指定銀行核銷外匯貸款呆帳一律不得購(gòu)匯。從增強(qiáng)銀行外匯業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力角度出發(fā)，建議在適當(dāng)時(shí)候仍能準(zhǔn)許外匯指定銀行購(gòu)匯核銷外匯呆帳貸款。

　　五、外匯管理規(guī)章中一些需要澄清的問題

　　1．國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署匯發(fā)（1999）216號(hào)文《關(guān)于“進(jìn)出口報(bào)關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”軟件升級(jí)和調(diào)整有關(guān)做法的通知》中規(guī)定了報(bào)關(guān)單上的經(jīng)營(yíng)單位與進(jìn)口單位不一致的處理辦法，此處“進(jìn)口單位”是指報(bào)關(guān)單上的“收貨單位”、還是指提單上的“收貨人”、合同的“買方”或購(gòu)匯申請(qǐng)人？

　　2．貨到付款項(xiàng)下，金額在1000美元以下的售匯，對(duì)以快郵方式寄入的小型零部件，有些是由快郵公司報(bào)關(guān)，付匯企業(yè)沒有進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單位單，銀行無法辦理報(bào)關(guān)單網(wǎng)上核查，這種情況，銀行能否售匯？

　　3．在有關(guān)結(jié)售匯的規(guī)定中，都涉及到商業(yè)單據(jù)的審核，但對(duì)此缺乏明確具體的審單原則和標(biāo)準(zhǔn)。是不是銀行只要盡到了合理謹(jǐn)慎、能夠確定單據(jù)表面真實(shí)性和合理性即可？

　　4．購(gòu)匯支付境內(nèi)外運(yùn)公司的出口貿(mào)從屬費(fèi)用是否違反“國(guó)內(nèi)禁止外幣計(jì)價(jià)流通”的規(guī)定，是否屬于違規(guī)售付匯？

　　5．《結(jié)、售匯及付匯管理規(guī)定》中規(guī)定：外籍人員依法納稅后的人民幣工資及其他正當(dāng)收益，持證明材料到外匯指定銀行兌付。這里的“證明材料”指哪些？

　　6．出口押匯后，國(guó)外收匯不足以償還押匯款時(shí)，客戶是否可以購(gòu)匯償還銀行的押匯款？

　　7．對(duì)進(jìn)口擁金的售付匯，外匯局沒有明確規(guī)定，銀行如何掌握？

　　8．根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則（下稱管理辦法及細(xì)則），擔(dān)保的“受益人”是指“中國(guó)境外機(jī)構(gòu)以境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)”，此處外資金融機(jī)構(gòu)概念各地外管局理解不一，是否可根據(jù)《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院第148號(hào)令）的定義，明確為包括外商獨(dú)資和中外合資金融機(jī)構(gòu)？

　　9．根據(jù)《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款有關(guān)問題的復(fù)函》的規(guī)定，外商投資企業(yè)以外匯質(zhì)押或外資銀行擔(dān)保項(xiàng)下獲得的人民幣貸款，不得用于進(jìn)口購(gòu)匯和還貸。但是，是否允許用備用信用證件作擔(dān)保開證？如果允許，其購(gòu)匯是否可不受這一規(guī)定的限制？