(2003年3月27日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布)
?

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門(mén)、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：?

　　為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）及《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》），完善外匯賬戶管理，規(guī)范操作，簡(jiǎn)化手續(xù)，國(guó)家外匯管理局?jǐn)M定了《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程》（試行）（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)程》 見(jiàn)附件）?，F(xiàn)將《規(guī)程》下發(fā)給你們，并就有關(guān)問(wèn)題通知如下：

　　一、本《規(guī)程》適用于已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)和未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)。?

　　二、對(duì)《規(guī)程》中列明的有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶業(yè)務(wù)的各個(gè)項(xiàng)目，各外匯局和外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核所要求的相關(guān)證明材料，外匯局應(yīng)做好事后的跟蹤和核查工作。?

　　三、各外匯局和外匯指定銀行在辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶各項(xiàng)業(yè)務(wù)審核時(shí)，應(yīng)當(dāng)審核相關(guān)證明材料原件（明確指明復(fù)印件的除外），并留存復(fù)印件3年備查。?

　　四、各外匯局和外匯指定銀行應(yīng)按《細(xì)則》和《規(guī)程》要求及時(shí)報(bào)送經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶有關(guān)信息。?

　　五、本《規(guī)程》從2003年4月15日起施行，以前有關(guān)規(guī)定與本《規(guī)程》不一致的，按本《規(guī)程》規(guī)定執(zhí)行。?

　　各分局收到本《通知》后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄支局、外匯指定銀行（包括外資銀行）；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。?

　　附件：《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程》(試行)


二ＯＯ三年三月二十七日






附件：

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程（試行）

項(xiàng) 目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）
外匯局審核材料：

1. 開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶申請(qǐng)書(shū)

2. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件

3. 有權(quán)管理部門(mén)頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證明原件和復(fù)印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》，或者有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知）

4. 組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件

5. 外匯局要求的其他材料
1. 申請(qǐng)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，應(yīng)符合下列條件之一：

（1）經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入

（2）有特殊來(lái)源和指定用途的外匯收入。

2. 有經(jīng)常性的外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，但有一次性、個(gè)別的外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上不可以開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

3. 如確實(shí)需要，司法和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的罰沒(méi)款、暫扣款和專項(xiàng)收繳款可以開(kāi)立外匯現(xiàn)鈔賬戶。

4. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目外匯支出；特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進(jìn)行核定。

5. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)同時(shí)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)分別開(kāi)立。
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立下列經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，外匯局可以按照有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶為其核定賬戶限額：

（1）境外匯入需原幣劃轉(zhuǎn)境內(nèi)個(gè)人的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，如國(guó)際郵政匯兌外匯賬戶、純勞務(wù)外匯賬戶；

（2）司法和行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的罰沒(méi)款、暫扣款和專項(xiàng)收繳款外匯賬戶；

（3）因外匯局實(shí)行特殊管理方式而開(kāi)立的外匯賬戶，如免稅品外匯賬戶、遠(yuǎn)洋漁業(yè)外匯賬戶；

（4）臨時(shí)開(kāi)立的外匯賬戶，如大型國(guó)際會(huì)議、運(yùn)動(dòng)會(huì)、博覽會(huì)、展覽會(huì)等需開(kāi)立外匯賬戶的；

（5）具有單方面轉(zhuǎn)移性質(zhì)，收款單位為境內(nèi)非盈利性機(jī)構(gòu)的外匯賬戶，如捐贈(zèng)、援助外匯賬戶。

2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立前一條款規(guī)定以外的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，包括旅游項(xiàng)下外匯賬戶、承包工程項(xiàng)下外匯賬戶，加工貿(mào)易企業(yè)、從事貨運(yùn)代理企業(yè)開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，外匯局均應(yīng)當(dāng)按照《細(xì)則》第八條第一款、第三款規(guī)定為其核定賬戶限額。


開(kāi)戶程序

外匯局審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的申請(qǐng)材料，對(duì)于符合規(guī)定條件的，核發(fā)“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”(核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”)。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑外匯局核發(fā)的核準(zhǔn)件到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

開(kāi)戶所在地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”(核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”)


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程（試行）

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)




6. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在同一開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，無(wú)須經(jīng)外匯局另行核準(zhǔn)，但應(yīng)納入境內(nèi)機(jī)構(gòu)在該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的原有核準(zhǔn)件下統(tǒng)一管理。

7. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同金融機(jī)構(gòu)或者同一金融機(jī)構(gòu)不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或者在同一開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)立不同性質(zhì)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶均需外匯局核準(zhǔn)。

8. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的離岸賬戶間外匯資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)當(dāng)按照向境外付匯或從境外收匯，憑《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其他有關(guān)外匯管理規(guī)定，審核有效憑證和商業(yè)單據(jù)。

9. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，在外匯局核定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額以內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，超出外匯局核定的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的外匯收入必須結(jié)匯。

10. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額后，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通知境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)未及時(shí)辦理結(jié)匯手續(xù)的，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)有權(quán)在境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額之日起10個(gè)工作日內(nèi)強(qiáng)制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個(gè)工作日內(nèi)告知該境內(nèi)機(jī)構(gòu)。
1．已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，須于開(kāi)戶后次日通過(guò)“外匯賬戶管理信息系統(tǒng)”，將開(kāi)戶信息傳送到外匯局。

2．未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，應(yīng)將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件” (核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”)第四聯(lián)交開(kāi)戶的中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)。中資境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)，將該核準(zhǔn)件第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局，并申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》。

3．未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)為外商投資企業(yè)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將開(kāi)戶信息如實(shí)填寫(xiě)在《外商投資企業(yè)外匯登記證》的相應(yīng)欄目?jī)?nèi)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)，將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件” (核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”)第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

4. 同一境內(nèi)機(jī)構(gòu)在不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金，但匯出金融機(jī)構(gòu)必須在匯出憑證備注欄中加注賬戶性質(zhì)，以供匯入金融機(jī)構(gòu)審核。匯入金融機(jī)構(gòu)必須將匯入的外匯資金納入境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理。


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的開(kāi)立
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
開(kāi)戶所在地外匯局審核材料：

1. 注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“異地開(kāi)戶備案”）

2. 開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶申請(qǐng)書(shū)

3. 營(yíng)業(yè)執(zhí)照或社團(tuán)登記證等有效證明的原件和復(fù)印件

4. 有權(quán)管理部門(mén)頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證明原件和復(fù)印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》，或者有關(guān)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的證明材料（如涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知）

5. 組織機(jī)構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件

6. 外匯局要求的其他材料
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)在注冊(cè)地開(kāi)戶，確因經(jīng)營(yíng)需要可在注冊(cè)地以外開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。外匯局應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地開(kāi)戶的必要性、合理性。

2. 異地賬戶是以跨地市作為界定標(biāo)準(zhǔn)，即同一個(gè)地級(jí)市范圍內(nèi)視為同城；跨地市的視同異地。

3．審核注冊(cè)地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（ 核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“異地開(kāi)戶備案”）真實(shí)性和一致性。

4. 開(kāi)立條件：

（1）經(jīng)有權(quán)管理部門(mén)核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營(yíng)權(quán)或有經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入

（2）有特殊來(lái)源和指定用途的外匯收入。

5．有經(jīng)常性的外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以開(kāi)立異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，但有一次性、個(gè)別的外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上不可以開(kāi)立異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)需要在注冊(cè)地以外開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，應(yīng)當(dāng)在注冊(cè)地外匯局備案，持注冊(cè)地外匯局的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“異地開(kāi)戶備案”）及規(guī)定的材料向開(kāi)戶所在地外匯局申請(qǐng)，憑開(kāi)戶所在地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”），到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)。開(kāi)戶所在地外匯局必須及時(shí)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)的有關(guān)開(kāi)戶信息書(shū)面告知注冊(cè)所在地外匯局。

2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)非法人性質(zhì)的分公司開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，如其擁有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)代碼，可以直接向其經(jīng)營(yíng)所在地外匯局申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)所在地外匯局應(yīng)當(dāng)按照《細(xì)則》規(guī)定進(jìn)行核準(zhǔn)并核定賬戶限額；如其沒(méi)有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)代碼，則應(yīng)當(dāng)由其總公司向注冊(cè)所在地外匯局備案，持總公司注冊(cè)所在地外匯局的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“異地開(kāi)戶備案”）及《細(xì)則》規(guī)定的材料按規(guī)定向經(jīng)營(yíng)所在地外匯局申請(qǐng)，憑經(jīng)營(yíng)所在地外匯局的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶手續(xù)；如境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)其分公司賬戶限額實(shí)行統(tǒng)一管理的，其非法人性質(zhì)分公司的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額由其總公司確定，外匯局按照總公司確定的賬戶限額為其核定經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額。

3. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，由開(kāi)戶地外匯局進(jìn)行監(jiān)管。異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額，由開(kāi)戶地外匯局根據(jù)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)厣夏甓葒?guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入核定，上年度無(wú)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過(guò)等值10萬(wàn)美元，

并納入開(kāi)戶地的地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額。

4. 注冊(cè)地外匯局應(yīng)做好境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地開(kāi)戶情況的登記，對(duì)開(kāi)戶地外匯局反饋的有關(guān)異地開(kāi)戶信息妥善保管。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

開(kāi)戶所在地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的核定
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
外匯局審核材料：

1. 國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)的境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入

2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知記錄的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額，按照其上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20％核定。

2. 有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來(lái)源外匯收入的100％核定。

3. 符合規(guī)定條件，但上年度無(wú)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過(guò)等值10萬(wàn)美元。

4. 各地區(qū)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶總限額為本地區(qū)上年度經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的25％。
1. 外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的開(kāi)戶申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶核定限額，并在“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）中注明。

2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元核定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立其他幣種經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開(kāi)戶當(dāng)期適用的內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算。

3. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金因匯率波動(dòng)而引起的超限額情況，應(yīng)按《細(xì)則》有關(guān)規(guī)定辦理超限額結(jié)匯手續(xù)。

4. 外匯局為境內(nèi)機(jī)構(gòu)核定經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)生成的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的數(shù)據(jù)，無(wú)法從國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)系統(tǒng)取得境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入數(shù)據(jù)的，外匯局可以根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供的涉外收入申報(bào)單，或者結(jié)匯水單和收賬通知記錄的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)核定賬戶限額。

5. 外匯局為境內(nèi)機(jī)構(gòu)有特殊來(lái)源和指定用途的外匯賬戶所核定的限額應(yīng)納入所在地外匯局地區(qū)總限額管理。

6. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入發(fā)生較大變化時(shí)，外匯局可以根據(jù)國(guó)家外匯管理局核定的地區(qū)總限額、本地區(qū)的實(shí)際情況以及境內(nèi)機(jī)構(gòu)的實(shí)際需要，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額進(jìn)行調(diào)整，既可以調(diào)高，也可以調(diào)低，原則上每年調(diào)整一次，但外匯局所轄境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額總和不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局核定的該地區(qū)總限額。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

開(kāi)戶所在地外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)定期存款
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
外匯局審核材料：

1. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）申請(qǐng)書(shū)

（2）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業(yè)外匯登記證》

（3）原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

（4）對(duì)帳單

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）申請(qǐng)書(shū)

（2）原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）
1. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上不得將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的資金轉(zhuǎn)作定期存款。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的外匯資金在開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)作定期存款，無(wú)須經(jīng)外匯局審核。

3. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，如確因經(jīng)營(yíng)需要，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯資金在同一開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)作定期存款。
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，應(yīng)納入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中的外匯資金在開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)作定期存款，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《細(xì)則》第十六條第二款規(guī)定按境內(nèi)機(jī)構(gòu)原轉(zhuǎn)出賬戶的核準(zhǔn)件編號(hào)，填寫(xiě)定期存款賬戶開(kāi)戶信息后，報(bào)送開(kāi)戶所在地外匯局，轉(zhuǎn)作定期存款的賬戶余額應(yīng)作為原轉(zhuǎn)出賬戶余額的一部分，定期存款賬戶余額和原轉(zhuǎn)出賬戶余額一并納入原轉(zhuǎn)出賬戶最高限額管理。

3. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，但境內(nèi)機(jī)構(gòu)將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯資金在同一開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)作定期存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，同時(shí)對(duì)原轉(zhuǎn)出賬戶的最高限額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并納入境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的管理。

4. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，并納入境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的管理。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)在開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)同一營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)作定期存款的審核材料

（1）申請(qǐng)書(shū)

（2）原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)以及已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，但境內(nèi)機(jī)構(gòu)在同一開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或不同開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)間轉(zhuǎn)作定期存款的，應(yīng)當(dāng)審核

外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的變更
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）賬戶變更申請(qǐng)書(shū)

（2）原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（ 核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

（3）外商投資企業(yè)須提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》

（4）外匯局要求的其他材料

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）賬戶變更申請(qǐng)書(shū)

（2）原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（ 核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

（3）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業(yè)外匯登記證》

（4）對(duì)帳單

（5）外匯局要求的其他材料
申請(qǐng)材料如實(shí)的，予以核準(zhǔn)
1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，如因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)整賬戶限額和客戶名稱時(shí)，應(yīng)當(dāng)向開(kāi)戶所在地外匯局申請(qǐng)，并持開(kāi)戶所在地外匯局的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)。

2. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更客戶代碼時(shí)，應(yīng)關(guān)閉其原有外匯賬戶，并需持相關(guān)文件，到外匯局辦理重新開(kāi)立外匯賬戶手續(xù)。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更除限額、客戶名稱和客戶代碼以外的賬戶信息時(shí)，可直接到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理變更手續(xù)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季度將境內(nèi)機(jī)構(gòu)的變更情況報(bào)送開(kāi)戶地外匯局。

4. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，不需將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（ 核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（ 核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的關(guān)閉
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1） 關(guān)閉賬戶申請(qǐng)書(shū)

（2） 原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

（3）如有發(fā)生變更業(yè)務(wù)的，原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）

（4）外商投資企業(yè)須提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》

（5）外匯局要求的其他材料

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1） 關(guān)閉賬戶申請(qǐng)書(shū)

（2） 原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶開(kāi)立”）

（3）如有發(fā)生變更業(yè)務(wù)的，原“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“賬戶變更”）

（4）《外匯賬戶使用證》或《外商投資企業(yè)外匯登記證》

（5）外匯局要求的其他材料
外匯局收到境內(nèi)機(jī)構(gòu)的關(guān)戶申請(qǐng)時(shí)，如無(wú)特殊原因應(yīng)當(dāng)同意其關(guān)戶。
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請(qǐng)，憑外匯局的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“關(guān)戶”）到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理關(guān)閉外匯賬戶手續(xù)。

2．已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，無(wú)需將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“關(guān)戶”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“關(guān)戶”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

3. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶時(shí)，開(kāi)戶所在地外匯局必須及時(shí)將有關(guān)賬戶信息書(shū)面告知注冊(cè)所在地外匯局。

4. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶后，還開(kāi)有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶；如沒(méi)有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金必須結(jié)匯。

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)開(kāi)立有特殊來(lái)源和指定用途的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在賬戶內(nèi)資金使用完畢后辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“關(guān)戶”）


境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理操作規(guī)程

項(xiàng)目
法規(guī)依據(jù)
審核材料
審核原則
注意事項(xiàng)

境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的撤銷
1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》

2.《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》

3.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)［2002］87號(hào)）和《境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理實(shí)施細(xì)則》
外匯局審核材料：

1. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）外匯賬戶管理信息系統(tǒng)記錄的境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶一年內(nèi)沒(méi)有外匯收支的證明

（2）或者其他說(shuō)明應(yīng)當(dāng)撤戶的材料（如外匯局檢查部門(mén)出具的關(guān)于撤銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶的處罰決定或證明材料）

2. 未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)審核材料

（1）境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶一年內(nèi)沒(méi)有外匯收支的證明材料

（2）或者其他說(shuō)明應(yīng)當(dāng)撤戶的材料（如外匯局檢查部門(mén)出具的關(guān)于撤銷境內(nèi)機(jī)構(gòu)外匯賬戶的處罰決定或證明材料）
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶一年內(nèi)沒(méi)有任何外匯收支的

2. 對(duì)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)有其他嚴(yán)重違反外匯管理處罰規(guī)定的行為，外匯局認(rèn)為應(yīng)當(dāng)撤戶的
1. 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“撤戶”）后5個(gè)工作日內(nèi)，到開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。如境內(nèi)機(jī)構(gòu)逾期不辦理，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)可以在接到核準(zhǔn)件5個(gè)工作日后強(qiáng)行關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，人民幣資金按人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。

2. 已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，不需將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“撤戶”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

未使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)的地區(qū)，開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個(gè)工作日內(nèi)將“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“撤戶”）第四聯(lián)報(bào)開(kāi)戶所在地外匯局。

3．境內(nèi)機(jī)構(gòu)異地經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶撤戶時(shí)，開(kāi)戶所在地外匯局必須及時(shí)將有關(guān)賬戶信息書(shū)面告知注冊(cè)所在地外匯局。

開(kāi)戶金融機(jī)構(gòu)審核材料：

外匯局核發(fā)的“國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（核準(zhǔn)件要項(xiàng)為“撤戶”）