國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：

　　為適應(yīng)國(guó)有企業(yè)境外商品期貨套期保值業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，進(jìn)一步規(guī)范商品期貨套期保值項(xiàng)下外匯管理，根據(jù)《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《操作規(guī)程》）中的有關(guān)問題修改補(bǔ)充如下：

　　一、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)敞口的確認(rèn)及其管理

　　凡取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的境外商品期貨套期保值業(yè)務(wù)許可證，并已經(jīng)證監(jiān)會(huì)核定當(dāng)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)），需要申請(qǐng)辦理當(dāng)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口確認(rèn)手續(xù)的，需持以下材料，到國(guó)家外匯管理局所在地分局或外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱所在地外匯局）申請(qǐng)辦理風(fēng)險(xiǎn)敞口確認(rèn)手續(xù)：

　?。ㄒ唬┳C監(jiān)會(huì)為該持證企業(yè)核定當(dāng)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的通知函。

　?。ǘ┏肿C企業(yè)申請(qǐng)確認(rèn)當(dāng)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的書面報(bào)告。包括申請(qǐng)金額、本企業(yè)期貨套期保值業(yè)務(wù)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)開展情況，期貨套期保值業(yè)務(wù)準(zhǔn)備及開展現(xiàn)狀和年內(nèi)計(jì)劃。如非首次申請(qǐng)，還需提交上年度風(fēng)險(xiǎn)敞口使用情況。

　?。ㄈ┙刂辽夏昴⑸暾?qǐng)日上月末境內(nèi)外期貨外匯專用賬戶余額對(duì)賬單。

　　所在地外匯局應(yīng)在收到企業(yè)齊備的申請(qǐng)材料后的7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告國(guó)家外匯管理局，由國(guó)家外匯管理局對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)敞口予以確認(rèn)。企業(yè)在收到確認(rèn)函的1個(gè)月內(nèi)，向所在地外匯局申請(qǐng)辦理備案登記（變更）、核準(zhǔn)開立境內(nèi)外期貨專用賬戶手續(xù)。

　　根據(jù)《辦法》規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度累計(jì)匯出期貨項(xiàng)下的保證金額、期貨賠付金額與其境外期貨專用賬戶上年底保留的余額之和不得超過當(dāng)年確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口額。企業(yè)需向境內(nèi)開戶銀行提供其境外期貨專用賬戶上年底保留余額對(duì)賬單。境內(nèi)開戶銀行須嚴(yán)格掌握企業(yè)可匯出資金額，并做好臺(tái)賬登記工作。

　　企業(yè)在經(jīng)國(guó)家外匯管理局確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)敞口內(nèi)可按需購(gòu)匯，作為境外期貨套期保值項(xiàng)下資金。

　　二、關(guān)于境內(nèi)期貨專用賬戶和境外期貨專用賬戶的管理

　　如企業(yè)注冊(cè)地與所在地外匯局不在同一城市，境內(nèi)期貨專用賬戶可開立在企業(yè)注冊(cè)地的外匯指定銀行，其日常外匯管理工作也由注冊(cè)地外匯管理分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。除本通知第四條第二款規(guī)定匯出初始保證金的核準(zhǔn)件外，其他所有需以書面形式出具的意見、批復(fù)等，由企業(yè)注冊(cè)地外匯中心支局初審后轉(zhuǎn)報(bào)分局按規(guī)定辦理。

　　鑒于證監(jiān)會(huì)已調(diào)整了對(duì)企業(yè)選擇境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的管理方式，所在地外匯局核準(zhǔn)企業(yè)開立境外期貨專用賬戶審核的材料調(diào)整為：證監(jiān)會(huì)關(guān)于企業(yè)就其選定的境外期貨經(jīng)紀(jì)公司已向證監(jiān)會(huì)備案的書面通知。

　　三、允許企業(yè)保留一定金額的備用金

　　根據(jù)業(yè)務(wù)需要，所在地外匯局可為企業(yè)的境內(nèi)、境外期貨專用賬戶核定一定比例的外匯備用金，保留在境內(nèi)外專用賬戶內(nèi)周轉(zhuǎn)使用，其中境外專戶可保留的備用金是指按期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)要求，持證企業(yè)持倉(cāng)所必須保留的保證金之外的備用資金。境內(nèi)外專用賬戶同一時(shí)點(diǎn)可保留外匯備用金的上限之和不得超過當(dāng)年度外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口額的30%.該項(xiàng)資金只能?？顚Ｓ?，不得挪用。

　　四、關(guān)于初始保證金的匯出管理

　　企業(yè)需向境外匯出商品期貨項(xiàng)下初始保證金的，可持申請(qǐng)書、企業(yè)和已經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)開立境外專用賬戶的境外期貨經(jīng)紀(jì)公司（或機(jī)構(gòu)）簽訂的書面開戶協(xié)議，經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)，憑核準(zhǔn)件到開戶行辦理初始保證金匯出手續(xù)。年度內(nèi)累計(jì)匯出初始保證金額不得超過當(dāng)年度外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口額的20%.特殊情況確需超過20%的，應(yīng)經(jīng)所在地外匯局初審，報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

　　如企業(yè)在注冊(cè)地銀行開立境內(nèi)期貨專用賬戶的，由注冊(cè)地外匯中心支局按上述規(guī)定為企業(yè)核準(zhǔn)匯出初始保證金。

　　初始保證金匯出后的1個(gè)月內(nèi)，企業(yè)須將加蓋企業(yè)公章的收款經(jīng)紀(jì)公司的收款憑證（原件、復(fù)印件、傳真件、電子郵件均可）反饋所在地外匯局。

　　五、關(guān)于信息反饋及其數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)

　　企業(yè)和開戶銀行須于每月前10個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局分別報(bào)送上月的《境外期貨套期保值外匯資金存量月報(bào)表》（見附表一 企業(yè)填報(bào)），并附蓋有該企業(yè)公章的上期末境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金頭寸報(bào)表（余額對(duì)賬單）； 《境外期貨套期保值外匯資金流量月報(bào)表》（附表二銀行填報(bào)）。

　　企業(yè)和銀行如無正當(dāng)理由逾期不反饋上述四、五條規(guī)定的數(shù)據(jù)和信息，由所在地外匯局責(zé)令其限期改正；逾期不改正的，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于貫徹實(shí)施<中華人民共和國(guó)行政處罰法>的通知》（國(guó)發(fā)［1996］13號(hào)）精神，由所在地外匯局視情節(jié)予以1-3萬元的罰款。

　　根據(jù)《操作規(guī)程》第五條的規(guī)定，所在地外匯局應(yīng)于每季后20個(gè)工作日內(nèi)以軟盤和書面形式向國(guó)家外匯管理局報(bào)送屬地本季《境外期貨套期保值外匯資金情況季報(bào)表》（附表三）。

　　六、本通知自發(fā)布之日起施行。在此之前發(fā)生的業(yè)務(wù)，均照此規(guī)定在公布之日起1個(gè)月內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)境外期貨專用賬戶外匯備用金限額等相關(guān)手續(xù)。如其他規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。本通知未盡事宜，以《操作規(guī)程》和《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整〈國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）〉中關(guān)于開立境內(nèi)外匯賬戶問題的通知》為準(zhǔn)。特殊情況需逐級(jí)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

　　附表：

　　一、境外期貨套期保值外匯資金存量月報(bào)表（企業(yè)填報(bào)）

　　二、境外期貨套期保值外匯資金流量月報(bào)表（銀行填報(bào)）

　　三、境外期貨套期保值外匯資金情況季報(bào)表（分局、管理部填報(bào)）