為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高企業(yè)效益，使企業(yè)再上一個(gè)新臺(tái)階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，特制定以下制度：。一般原則。公司全體員工必須遵紀(jì)守法，從公司整體利益出發(fā)，相互配合，公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須相互聯(lián)系，各負(fù)其責(zé)。要管錢(qián)管賬，管賬管貨，手續(xù)齊全。每筆業(yè)務(wù)都要簽字，“簽字”是一種檢查

物料庫(kù)存不僅保證生產(chǎn)需要，而且沒(méi)有積壓，采購(gòu)成本小

倉(cāng)庫(kù)每次采購(gòu)都要向采購(gòu)部提出申請(qǐng)

采購(gòu)部根據(jù)申請(qǐng)下達(dá)三個(gè)訂單，并在聯(lián)系客戶采購(gòu)前，報(bào)財(cái)務(wù)部審核和經(jīng)理批準(zhǔn)

采購(gòu)部必須保證材料及時(shí)到位，質(zhì)、量、價(jià)俱佳，材料進(jìn)公司后能取得增值稅發(fā)票

，倉(cāng)庫(kù)必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量。質(zhì)量管理部驗(yàn)收合格后，由倉(cāng)庫(kù)填寫(xiě)《入庫(kù)單》，相關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部，倉(cāng)庫(kù)管理人員及時(shí)登記

供應(yīng)商必須提供付款申請(qǐng)，發(fā)票和我公司訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部和經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款

銷(xiāo)售人員必須詳細(xì)登記客戶信息

銷(xiāo)售人員必須確認(rèn)銷(xiāo)售價(jià)格、付款方式，與客戶的交貨方式及其他相關(guān)事宜

如果客戶需要增值稅發(fā)票，必須簽訂正式合同并保存在財(cái)務(wù)部備案

業(yè)務(wù)人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如果樣品需要客戶簽字來(lái)處理訂單或訂單

業(yè)務(wù)人員向客戶提供的優(yōu)惠價(jià)格必須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)并保存在財(cái)務(wù)部備案

業(yè)務(wù)人員必須負(fù)責(zé)全方位的客戶服務(wù)，包括客戶對(duì)產(chǎn)品的要求、交貨日期和付款回收

7。生產(chǎn)完成后立即發(fā)送送貨單。送貨時(shí)，發(fā)貨人必須在送貨單上簽字，每戶必須簽字

現(xiàn)金管理必須遵循錢(qián)賬管、錢(qián)票管、會(huì)計(jì)管帳票、出納管錢(qián)的原則

每筆現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開(kāi)具，出納收訖，簽名并加蓋“收到現(xiàn)金”印章。收銀單必須設(shè)置多份，客戶、會(huì)計(jì)、出納、業(yè)務(wù)員各一份，以備核對(duì)

收銀員必須保證現(xiàn)金安全，防止丟失和被盜

<5。出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理批準(zhǔn)的憑證付款

出納必須立即登記現(xiàn)金日記帳，核對(duì)收入、支出和余額，并確保與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金相符，這樣一天就結(jié)束了

7。出納不得擅自借錢(qián)給員工，貸款須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，月末不得超過(guò)規(guī)定限額

，會(huì)計(jì)與出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余額，做到帳實(shí)相符

每個(gè)生產(chǎn)人員必須有強(qiáng)烈的成本意識(shí)，不斷提高生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量

會(huì)計(jì)每年與其他部門(mén)共同制定每件產(chǎn)品的成本計(jì)劃、材料消耗定額和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

材料保管人員立即組織生產(chǎn)人員驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，并及時(shí)通知采購(gòu)部和供應(yīng)商數(shù)量和質(zhì)量問(wèn)題

材料入庫(kù)時(shí)，保管員應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)驗(yàn)收單，由質(zhì)檢員和保管員同時(shí)簽字，一式三份交財(cái)務(wù)、采購(gòu)部審核

領(lǐng)料單必須同時(shí)由生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)部填寫(xiě)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)部

領(lǐng)料單一式三份，財(cái)務(wù)部一份，生產(chǎn)部一個(gè)，倉(cāng)庫(kù)一個(gè)

庫(kù)管員必須立即登記物料數(shù)量臺(tái)賬，月末檢查物料是否與臺(tái)賬一致

財(cái)務(wù)部必須建立物料數(shù)量和金額的二級(jí)臺(tái)賬控制，維修零配件零星物料的二級(jí)臺(tái)帳控制。維修件零星材料倉(cāng)庫(kù)可以用報(bào)表代替臺(tái)賬，月末必須與倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬一致

生產(chǎn)人員按定額使用材料時(shí)，如果超出定額必須查明原因，這是主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；這是調(diào)整配額的客觀因素

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