(一)犯罪嫌疑人的供述與辯解

1、犯罪嫌疑人的基本情況；

2、利用信用卡進(jìn)行詐騙行為的動(dòng)機(jī)、目的及預(yù)謀情況；

3、利用信用卡進(jìn)行詐騙行為的時(shí)間、地點(diǎn)、方法；

4、所使用信用卡的類型、來(lái)源；

5、實(shí)施信用卡詐騙行為的知情人、經(jīng)辦人；

6、詐騙數(shù)額、牟利、營(yíng)利、揮霍情況；

7、是否曾因信用卡詐騙受過查處、處罰等；

8、共同犯罪的，問清犯罪嫌疑人之間關(guān)于犯意提起、分工、具體實(shí)施等情況。

(二)被害人陳述

1、被害人的基本情況；

2、被害人陳述案發(fā)的時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)過、手段、結(jié)果；

3、被害人的財(cái)產(chǎn)損失情況；

4、犯罪嫌疑人所使用的信用卡類型、作案方法

（3）主體要件

本罪的主體是一般主體，凡達(dá)到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人均可

1、銀行工作人、知情人員的證言；

2、廢信用卡、被冒用信用卡的原卡持有人證言。

(四)物證、書證

1、作案使用的偽造、作廢、冒用、惡意透支信用卡原物及照片；

2、銀行被騙款項(xiàng)賬單、記賬憑證、被惡意透支的款項(xiàng)賬單；

3、作廢、冒用、惡意透支信用卡辦理信用卡影印件；

4、嫌疑人詐騙所得贓款和利用贓款所購(gòu)買的物品實(shí)物及照片。

(五)鑒定結(jié)論

司法審計(jì)報(bào)告、文檢鑒定等。

(六)視聽資料、電子數(shù)據(jù)

1、記載犯罪嫌疑人犯罪情況的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控錄像、錄音資料；

2、現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)事人、證人用手機(jī)、相機(jī)等設(shè)備拍攝的反映案件情況的資料。

(七)辯認(rèn)筆錄

被害人、證人、犯罪嫌疑人對(duì)犯罪現(xiàn)場(chǎng)、犯罪嫌疑人、與犯罪相關(guān)的場(chǎng)所、物品等的辨認(rèn)。

(八)勘驗(yàn)、檢查筆錄

現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)、檢查筆錄、現(xiàn)場(chǎng)照片、現(xiàn)場(chǎng)圖等。

(九)其他證據(jù)材料

1、犯罪嫌疑人的身份材料，包括：戶籍信息、身份證、工作證、與原籍聯(lián)系的電話記錄。有前科的，應(yīng)調(diào)取法院判決書、行政處罰決定書、釋放證明書、犯罪嫌疑人有投案自首、立功表現(xiàn)的，公安機(jī)關(guān)出具的是否成立自首、立功的書面說(shuō)明等有效法律文件；

2、抓獲經(jīng)過、出警經(jīng)過、報(bào)案材料等。

（十）騙取行為

即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開證銀行為其開立信用證，或者行為人根本無(wú)貨或沒有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。有觀點(diǎn)認(rèn)為，行為人只要實(shí)施騙取信用證的行為，即使沒有使用的，也構(gòu)成本罪的既遂。任何信用證詐騙行為都必須實(shí)施“使用”這一主行為，才能構(gòu)成既遂。騙取信用證并加工使用是“騙取行為”兩個(gè)密不可分的行為階段。純粹的騙取信用證行為本身只能說(shuō)是一種普通詐騙行為，而不是嚴(yán)格意義上的信用證詐騙行為。如果行為人僅僅實(shí)施了騙取信用證行為，但未實(shí)際取得信用證，或者雖騙取了信用證，但未及使用或者雖使用但未能獲得信用證項(xiàng)下的貨款的，可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。