一.股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同從何時(shí)生效

(一)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效不同于股權(quán)轉(zhuǎn)讓生效股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效是股權(quán)變動(dòng)的第一步，因此，有觀點(diǎn)認(rèn)為，我國(guó)有限公司的股權(quán)變動(dòng)采意思主義，即股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同(債權(quán)行為)一經(jīng)生效，股權(quán)即轉(zhuǎn)移給受讓人，也即發(fā)生股權(quán)變動(dòng)的效果。當(dāng)事人將股權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實(shí)一經(jīng)通知公司，如果公司沒有異議，則受讓人即可對(duì)公司主張權(quán)利，即基于股東身份請(qǐng)求公司變更股東名稱、進(jìn)行工商登記等。筆者認(rèn)為，這種觀點(diǎn)混淆了“合同生效”與“合同項(xiàng)下的權(quán)利變更”兩個(gè)概念。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效僅僅是對(duì)締約雙方產(chǎn)生合同上的拘束力，即轉(zhuǎn)讓人應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同將股權(quán)讓渡給受讓人，受讓人應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的價(jià)款。至于股權(quán)是否發(fā)生權(quán)屬變更，受讓人能否取得股東資格，還取決于當(dāng)事人的實(shí)際履約行為。在司法實(shí)踐中，即使股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效，轉(zhuǎn)讓方可能依約履行，將股權(quán)交付受讓方，也可能一方或雙方違反合同而拒不交付股權(quán)、拒絕接受或拒絕付款，即縱使股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同已經(jīng)生效，但雙方當(dāng)事人并未實(shí)際履行時(shí)，股權(quán)仍然歸屬于轉(zhuǎn)讓人。此時(shí)，雖然轉(zhuǎn)讓合同已生效，但并沒有發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力，受讓人只能依據(jù)合同要求轉(zhuǎn)讓人履行交付股權(quán)的義務(wù)或者追究轉(zhuǎn)讓人的違約責(zé)任，如繼續(xù)履行、賠償損失等。所以，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效只是確定了合同雙方“應(yīng)轉(zhuǎn)讓”和“應(yīng)受讓”的合同義務(wù)，并不意味著股權(quán)已實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)移。實(shí)際上，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效只是股權(quán)實(shí)際發(fā)生轉(zhuǎn)移的前提條件，沒有轉(zhuǎn)讓協(xié)議，自然談不上對(duì)協(xié)議的履行，也就沒有股權(quán)實(shí)際變更的問題。《公司法》第73條規(guī)定：“轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原股東的出資證明書，向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修改公司章程和股東名冊(cè)中有關(guān)股東及其出資額的記載?！边@里的“轉(zhuǎn)讓股權(quán)后”應(yīng)指轉(zhuǎn)讓股權(quán)合同生效后。可見，轉(zhuǎn)讓合同生效在前，注銷、簽發(fā)出資證明書、修改公司章程和股東名冊(cè)等在后。但需要注意的是，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同究竟何時(shí)生效？

(二)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效時(shí)間從邏輯上看，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同與股權(quán)變動(dòng)互為因果、源流。要確定股權(quán)何時(shí)發(fā)生變更，必須首先明確股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效時(shí)間點(diǎn)。依《合同法》第44條，依法成立的合同，自成立時(shí)生效;法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)辦理批準(zhǔn)、登記等手續(xù)生效的，依照其規(guī)定。在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同規(guī)制方面，《合同法》與《公司法》是一般法與特別法的關(guān)系，因此，認(rèn)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的生效應(yīng)堅(jiān)持成立生效主義為原則，批準(zhǔn)或生效主義為例外的司法態(tài)度。當(dāng)前，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的批準(zhǔn)主要限于國(guó)家股權(quán)和外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等情形。另外，我國(guó)《公司法》第71條第2款借鑒了臺(tái)灣地區(qū)公司法，規(guī)定：“股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。”即有限責(zé)任公司股東向非股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，應(yīng)尊重其他股東的同意權(quán)和優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。如果股東瞞著其他股東徑直與第三人簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，而未通知其他股東，那么此類合同的效力如何?無效合同還是可撤銷合同?筆者認(rèn)為，應(yīng)界定為可撤銷合同較為適宜。首先，簽訂轉(zhuǎn)讓合同未通知其他股東，確實(shí)違反了公司法關(guān)于出讓股權(quán)的法定限制條款，侵害了其他股東的優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其次，由于其他股東是否同意轉(zhuǎn)讓、不同意是否購(gòu)買均處于不確定狀態(tài)，如果轉(zhuǎn)讓合同均以未通知其他股東為由一律認(rèn)定為無效，勢(shì)必會(huì)侵害轉(zhuǎn)讓股東的處分權(quán)。因此，為平衡轉(zhuǎn)讓方和其他股東利益，享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)而又不同意轉(zhuǎn)讓的股東，可以依據(jù)合同法的規(guī)定請(qǐng)求撤銷該轉(zhuǎn)讓合同，未申請(qǐng)撤銷的，則轉(zhuǎn)讓合同有效。但是，為維護(hù)交易秩序，其他股東行使撤銷權(quán)必須有一個(gè)合理的期限限制。這里可參照合同法有關(guān)除斥期間的規(guī)定，將股東行使撤銷權(quán)的除斥期間鎖定為1年，自買方記載于股東名冊(cè)之日計(jì)算;超過該期間的，則不得再請(qǐng)求撤銷。

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