中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 　　中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》的通知 　　銀監(jiān)發(fā)[2009]104號 　　各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行： 　　現(xiàn)將《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》(以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們，請《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行遵照執(zhí)行。銀監(jiān)會鼓勵暫不準(zhǔn)備實施新資本協(xié)議的銀行參照本《指引》改進(jìn)風(fēng)險管理。 　　請各銀監(jiān)局將本《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和外資法人銀行。 　　二○○九年十一月二十三日 　　商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引 　　第一章 總 則 　　第一條 為規(guī)范商業(yè)銀行資本計量高級方法的驗證，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引。 　　第二條 本指引適用于《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。 　　第三條 本指引所稱驗證，是指采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行對信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險的內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險的高級計量法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本計量充分反映風(fēng)險水平。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法計算監(jiān)管資本，應(yīng)按照本指引要求建立驗證體系。 　　第四條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求，應(yīng)根據(jù)本指引和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱銀監(jiān)會)關(guān)于《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》的要求，對內(nèi)部評級體系進(jìn)行驗證，確保模型能夠有效量化風(fēng)險，評級體系運(yùn)行穩(wěn)定可靠。 　　第五條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管資本計量指引》的要求，對市場風(fēng)險內(nèi)部模型及支持體系進(jìn)行驗證，確保模型理論正確、假設(shè)合理、數(shù)據(jù)完整、模型運(yùn)行情況良好、計算準(zhǔn)確、使用分析恰當(dāng)。 　　第六條 商業(yè)銀行使用高級計量法計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本，應(yīng)根據(jù)本指引和銀監(jiān)會關(guān)于《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》的相關(guān)要求，對操作風(fēng)險高級計量模型及支持體系進(jìn)行驗證，證明高級計量模型能夠充分反映低頻高損事件風(fēng)險，審慎計量操作風(fēng)險的監(jiān)管資本。 　　第七條 銀監(jiān)會按照本指引對商業(yè)銀行資本計量高級方法的驗證工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。 　　第二章 商業(yè)銀行驗證工作的總體要求 　　第一節(jié) 驗證目標(biāo)和范圍 　　第八條 商業(yè)銀行對資本計量高級方法的驗證承擔(dān)主要責(zé)任，并通過建立完善的驗證體系實現(xiàn)以下目標(biāo)： 　　(一)增強(qiáng)高級計量方法的穩(wěn)健性和可靠性。 　　(二)建立糾正機(jī)制，改進(jìn)高級計量方法的風(fēng)險預(yù)測能力，促進(jìn)方法和體系的持續(xù)改進(jìn)。 　　(三)增進(jìn)商業(yè)銀行高級管理層和相關(guān)人員對計量模型的理解，充分認(rèn)識模型的局限性，完善模型結(jié)果運(yùn)用，確保資本計量準(zhǔn)確反映商業(yè)銀行的風(fēng)險水平。 　　第九條 商業(yè)銀行對資本計量高級方法的驗證工作主要包括對計量模型和支持模型應(yīng)用的政策、流程等體系(以下簡稱支持體系)的驗證。 　　第十條 商業(yè)銀行對資本計量高級方法計量模型進(jìn)行驗證時，應(yīng)重點關(guān)注對模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模型開發(fā)過程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。 　　第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)對用于資本計量的自行開發(fā)模型和外購模型進(jìn)行驗證，確保模型適用于本銀行實際資產(chǎn)組合和風(fēng)險狀況。 　　第十二條 商業(yè)銀行對支持體系進(jìn)行驗證時，驗證范圍應(yīng)包括計量模型使用政策和流程、模型用戶反饋信息和模型相關(guān)文檔記錄等方面。 　　第十三條 商業(yè)銀行的驗證工作應(yīng)當(dāng)關(guān)注模型結(jié)果在業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)和使用情況，驗證結(jié)果和其他反饋信息應(yīng)及時提供給高級管理層和模型用戶，以推動計量模型及其支持體系的持續(xù)完善，推動模型結(jié)果的深入應(yīng)用。 　　第二節(jié) 驗證階段 　　第十四條 商業(yè)銀行的驗證工作是一個持續(xù)、循環(huán)進(jìn)行的過程。驗證可分為內(nèi)部投入使用前全面驗證(以下簡稱投產(chǎn)前全面驗證)、定期持續(xù)監(jiān)控和內(nèi)部投入使用后全面驗證(以下簡稱投產(chǎn)后全面驗證)三個階段，每一階段驗證結(jié)果應(yīng)作為啟動下一階段驗證以及改進(jìn)資本計量高級方法的重要依據(jù)。 　　第十五條 商業(yè)銀行的投產(chǎn)前全面驗證應(yīng)包括對計量模型開發(fā)工作的驗證，重點驗證計量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)及可操作性、數(shù)據(jù)的真實完整性和風(fēng)險量化的有效性等。 　　第十六條 商業(yè)銀行資本計量高級方法相關(guān)計量模型和支持體系正式投入使用前，應(yīng)進(jìn)行全面驗證。驗證工作應(yīng)涵蓋相關(guān)政策、流程、模型、數(shù)據(jù)、IT系統(tǒng)和文檔記錄等方面，確保對計量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做出全面評估。 　　第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)對資本計量高級方法進(jìn)行定期持續(xù)監(jiān)控，及時了解計量模型的表現(xiàn)，分析模型運(yùn)行環(huán)境或假設(shè)條件發(fā)生變化對模型結(jié)果的影響，監(jiān)測支持體系的運(yùn)作狀況。 　　第十八條 商業(yè)銀行進(jìn)行投產(chǎn)后的全面驗證，應(yīng)針對已投產(chǎn)的計量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗和測試，形成綜合評估結(jié)果，為資本計量高級方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本計量高級方法的不同特點確定全面驗證的頻率。 　　第三節(jié) 驗證治理結(jié)構(gòu) 　　第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的驗證治理結(jié)構(gòu)，確保驗證工作持續(xù)、有效、獨立地開展，并為持續(xù)改進(jìn)資本計量高級方法提供依據(jù)。 　　第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)建立經(jīng)董事會或其授權(quán)委員會批準(zhǔn)的驗證政策，確保驗證工作的規(guī)范性和獨立性，并有效融入風(fēng)險計量和日常管理體系中。驗證政策應(yīng)包含下列內(nèi)容： 　　(一)明確董事會及其授權(quán)委員會、高級管理層、驗證主管部門、驗證部門或團(tuán)隊(以下簡稱驗證主體)、計量模型設(shè)計開發(fā)部門或團(tuán)隊(以下簡稱模型設(shè)計開發(fā)主體)、計量模型應(yīng)用政策制定部門或團(tuán)隊(以下簡稱政策制定主體)、計量模型應(yīng)用部門或團(tuán)隊(以下簡稱模型應(yīng)用主體)和審計部門在驗證工作中的職責(zé)，明確驗證結(jié)果達(dá)到設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)是資本計量高級方法獲得內(nèi)部批準(zhǔn)的前提條件。 　　(二)明確資本計量各類高級方法的驗證范圍、驗證主體和基本方法，建立定期評估、更新驗證工具和方法的機(jī)制。 　　(三)明確投產(chǎn)前全面驗證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗證主體的確定原則，確保驗證工作的獨立性和客觀性。 　　(四)明確投產(chǎn)前全面驗證、定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗證的流程管理及結(jié)果運(yùn)用政策，確保建立糾正機(jī)制，對計量模型和支持體系進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。 　　(五)明確對報告體系的要求，確保報告信息與報送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險管理的需要。 　　(六)建立并持續(xù)改進(jìn)文檔管理要求，確保驗證過程能夠被獨立第三方檢驗和復(fù)制。 　　第二十一條 董事會及其授權(quán)委員會應(yīng)履行以下職責(zé)： 　　(一)對本銀行資本計量高級方法的體系框架和特點有概括性了解。 　　(二)審批或授權(quán)審批驗證工作相關(guān)政策，每年聽取一次有關(guān)驗證政策執(zhí)行情況的報告。 　　(三)監(jiān)督高級管理層建立健全驗證政策和執(zhí)行機(jī)制，確保本銀行有足夠資源獨立、有效地開展驗證工作。 　　(四)確保內(nèi)部審計部門采用系統(tǒng)、規(guī)范的方法對驗證過程進(jìn)行獨立和客觀的監(jiān)督。 　　第二十二條 高級管理層應(yīng)履行以下職責(zé)： 　　(一)深入了解本銀行資本計量高級方法的體系框架和特點，了解影響計量模型的主要風(fēng)險因素。 　　(二)組織制定本銀行驗證工作相關(guān)政策，建立健全驗證流程和管理制度，確保驗證工作在合理運(yùn)用模型結(jié)果和推動資本計量高級方法改進(jìn)等方面持續(xù)發(fā)揮作用。 　　(三)組織開展本銀行的驗證工作，明確各階段驗證主體，界定計量模型設(shè)計開發(fā)主體、模型應(yīng)用主體和數(shù)據(jù)提供者等各相關(guān)方職責(zé)，配備足夠的人力和信息科技資源，確保驗證工作的獨立性。 　　(四)定期聽取驗證工作的詳細(xì)匯報，評估驗證方法、工具及內(nèi)部設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)的合理性和有效性。每年至少聽取一次有關(guān)投產(chǎn)后定期持續(xù)監(jiān)測和全面驗證的情況報告，在新的模型上線使用之前，聽取投產(chǎn)前全面驗證情況的報告。 　　(五)清楚了解現(xiàn)有資本計量高級方法存在的不足對本銀行風(fēng)險計量、業(yè)務(wù)活動和資本充足性的影響，負(fù)責(zé)審批重大修改或重新開發(fā)建議，向董事會及其專門委員會匯報資本計量高級方法的修改情況。 　　第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)指定驗證主管部門，負(fù)責(zé)集團(tuán)資本計量高級方法的驗證工作，并組織開展本銀行不同層面資本計量高級方法的驗證工作。 　　驗證主管部門應(yīng)履行以下主要職責(zé)： 　　(一)負(fù)責(zé)集團(tuán)或本銀行驗證政策的組織落實，統(tǒng)一驗證工作框架和理論方法，規(guī)范驗證工作流程。 　　(二)組織開展集團(tuán)或本銀行的全面驗證工作，負(fù)責(zé)重要風(fēng)險資本計量方法的投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗證。 　　(三)協(xié)調(diào)開展本銀行各類風(fēng)險計量高級方法的驗證工作，明確各階段的驗證主體。 　　(四)撰寫集團(tuán)或本銀行驗證報告，確保董事會及其授權(quán)委員會、高級管理層和模型應(yīng)用主體了解集團(tuán)和各層面資本計量高級方法的驗證情況、主要驗證結(jié)果和改進(jìn)建議。 　　(五)向計量模型設(shè)計開發(fā)主體、政策制定主體、模型應(yīng)用主體反饋驗證信息，提出改進(jìn)建議。 　　第二十四條 驗證主體的職責(zé)設(shè)定應(yīng)滿足獨立性要求。投產(chǎn)前和投產(chǎn)后全面驗證主體應(yīng)與計量模型設(shè)計開發(fā)主體保持獨立，定期持續(xù)監(jiān)控和投產(chǎn)后全面驗證主體應(yīng)與政策制定主體、模型應(yīng)用主體保持獨立。驗證主體不應(yīng)從模型應(yīng)用主體的商業(yè)活動直接獲益。 　　第二十五條 計量模型設(shè)計開發(fā)主體應(yīng)負(fù)責(zé)提供驗證工作所需建模數(shù)據(jù)樣本、模型方法、重要假設(shè)、建模過程、使用說明以及模型局限性等方面的文檔資料。 　　第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立一套滿足本指引和內(nèi)部管理要求的資本計量高級方法驗證報告體系。根據(jù)驗證類別、頻率、重要性和報告用途的不同，報告體系應(yīng)明確各類驗證報告的要素、格式、發(fā)送范圍、報告內(nèi)容、詳略程度、報告頻度及批準(zhǔn)權(quán)限。 　　第二十七條 商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對本銀行資本計量高級方法驗證工作進(jìn)行監(jiān)督，評估驗證政策、管理架構(gòu)、組織流程、實施重要環(huán)節(jié)和報告機(jī)制等的適用性、獨立性和有效性，確保驗證主體能夠?qū)δＰ秃椭С煮w系進(jìn)行獨立公正的查驗。 　　第二十八條 內(nèi)部審計應(yīng)至少每年開展一次，涵蓋驗證工作的全過程。內(nèi)部審計部門應(yīng)及時向高級管理層反饋審計中發(fā)現(xiàn)的問題，定期向董事會或其授權(quán)委員會報告審計結(jié)果。 　　內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)重大問題時，應(yīng)向銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報告相關(guān)情況。 　　第二十九條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和技能，熟悉本銀行驗證工作政策、流程和方法。 　　第四節(jié) 驗證流程和方法 　　第三十條 商業(yè)銀行對每一階段的驗證都應(yīng)建立相應(yīng)的程序，明確驗證范圍和內(nèi)容，選擇合適方法，制定詳細(xì)操作規(guī)程，合理安排各項工作的順序與頻率，確保驗證工作按計劃運(yùn)行。 　　第三十一條 商業(yè)銀行的驗證流程應(yīng)包含驗證觸發(fā)機(jī)制，確保驗證過程能夠及時捕捉計量模型表現(xiàn)和支持體系的變化，適時啟動驗證工作。 　　第三十二條 商業(yè)銀行的驗證流程應(yīng)包含應(yīng)變機(jī)制，確保驗證對象或驗證工作條件發(fā)生重大變化而導(dǎo)致重大調(diào)整時，可及時記錄和檢查驗證工作的變化，做好應(yīng)對變化的工作預(yù)案，確保變化不阻礙驗證工作的順利實施。 　　第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)充分了解資產(chǎn)組合風(fēng)險特征和資本計量高級方法的特點，對不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險設(shè)計相應(yīng)的驗證工具和方法，確保驗證技術(shù)手段能有效實現(xiàn)驗證目標(biāo)。 　　第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)同時采用定量和定性的驗證方法。定量驗證主要通過返回檢驗和基準(zhǔn)測試等方法，運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計工具對模型的準(zhǔn)確性、區(qū)分能力和穩(wěn)定性進(jìn)行驗證。定性驗證主要通過專家評估等方法，檢驗計量模型和支持體系相關(guān)治理結(jié)構(gòu)、政策、流程、控制、文檔管理和模型結(jié)果運(yùn)用等情況。 　　第三十五條 驗證主體應(yīng)充分了解不同模型方法的局限性，針對計量方法的特點進(jìn)行重點驗證。 　　第三十六條 銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行建立自動監(jiān)測系統(tǒng)，確保定期持續(xù)監(jiān)控工作流程和標(biāo)準(zhǔn)的一致性。 　　第三十七條 驗證主體應(yīng)對驗證過程進(jìn)行全面記錄，形成文檔。文檔應(yīng)至少包括驗證范圍、內(nèi)容、方法、步驟、結(jié)果、報告、已識別的缺陷以及整改措施和改進(jìn)情況評估等。 　　第五節(jié) 驗證支持體系 　　第三十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立一套完整的驗證數(shù)據(jù)管理流程，確保驗證工作基于準(zhǔn)確、適當(dāng)和完整的數(shù)據(jù)。 　　第三十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備能夠有效支持驗證工作的IT系統(tǒng)，提高驗證工作的自動化程度，提升驗證工作的效率和準(zhǔn)確性。IT系統(tǒng)的內(nèi)部控制要求參照《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》。 　　第四十條 驗證數(shù)據(jù)管理流程應(yīng)包括以下方面： 　　(一)建立支持驗證工作的數(shù)據(jù)集，能夠完成輸入數(shù)據(jù)的清理篩選、邏輯檢驗和后臺不同來源的數(shù)據(jù)對賬等功能，確保用于驗證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。如需建立驗證樣本數(shù)據(jù)集，應(yīng)明確抽樣標(biāo)準(zhǔn)。 　　(二)制定數(shù)據(jù)存儲的管理辦法，確保數(shù)據(jù)長期存儲的安全性，滿足驗證工作對數(shù)據(jù)觀察期的要求。 　　(三)制定手工錄入數(shù)據(jù)規(guī)則，為數(shù)據(jù)輸入人員提供必要的培訓(xùn)，減少數(shù)據(jù)手工輸入錯誤。 　　(四)定期對驗證數(shù)據(jù)的質(zhì)量進(jìn)行評估。 　　第四十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保存與驗證工作相關(guān)的各類重要文檔，詳細(xì)記錄驗證工作的全部內(nèi)容，確保驗證工作能夠被檢驗和復(fù)制，包括： 　　(一)高級計量方法開發(fā)技術(shù)文檔。 　　(二)各階段驗證工作的分析文件和報告。 　　(三)政策和流程的形成依據(jù)，對相關(guān)風(fēng)險計量的影響。 　　(四)根據(jù)驗證工作采取改進(jìn)糾正措施的記錄。 　　(五)向董事會或高級管理層的匯報材料。 　　(六)內(nèi)部審計報告。