江蘇專員辦關(guān)于做好2008年度駐蘇中央預(yù)算單位 　　銀行賬戶年檢工作的通知 各駐蘇中央預(yù)算單位： 　　根據(jù)財政部、中國人民銀行、監(jiān)察部、審計署聯(lián)合制發(fā)的《中央預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》(財庫[2002]48號通知印發(fā)，以下簡稱《辦法》)、《財政部 中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行的補充通知》（財庫[2004]1號，以下簡稱《補充通知》）和財政部《關(guān)于進一步加強中央預(yù)算單位銀行賬戶日常審批管理與年檢工作的通知》（財辦庫〔2008〕299號）的有關(guān)規(guī)定和要求，現(xiàn)將2008年度駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作事項通知如下： 　　一、銀行賬戶年檢范圍 　　駐蘇中央預(yù)算單位截止2008年12月31日開設(shè)的所有銀行賬戶（含所屬非法人機構(gòu)開設(shè)的所有銀行賬戶；備案管理類的零余額賬戶、貸轉(zhuǎn)存賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶、中央財政匯繳專戶、公務(wù)卡賬戶、通知存款賬戶、協(xié)定存款賬戶等）。 　　二、申報程序和時間要求 　　（一）申報程序 　　非系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶的年檢，直接報送我辦辦理；系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶的年檢，先由省級主管部門（單位）按照相關(guān)規(guī)定及本通知要求預(yù)審并匯總所屬下級單位的年檢資料，再報送我辦辦理。 　　（二）申報時間要求 　　駐蘇中央預(yù)算單位應(yīng)于2009年1月31日之前，將銀行賬戶年檢資料報送我辦。 　　三、年檢需報送的資料及要求 　　（一）《2008年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢申請表》（即“中央預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)[預(yù)算單位版]”導出的年檢申請表，以下簡稱《年檢申請表》），并附電子文檔。 　　（二）《駐蘇中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢承諾書》（見附件，以下簡稱《年檢承諾書》）。 　　《年檢承諾書》填寫要清晰、準確?！赌隀z承諾書》年檢賬戶排序必須與《年檢申請表》及其電子文檔中的年檢賬戶排序一致。年檢賬戶排序要求：先排列審批管理類賬戶，如基本賬戶、基建賬戶、收入?yún)R繳賬戶、其他存款賬戶、房改賬戶、黨費工會賬戶等；后排列備案管理類賬戶，如零余額賬戶、貸轉(zhuǎn)存賬戶、保證金賬戶、定期存款賬戶等?！赌隀z承諾書》中的會計報表合計數(shù)，是指資產(chǎn)負債表、基建報表和工會報表的銀行存款金額之和。報表合計數(shù)與實際存款數(shù)如有差異，應(yīng)將差異的原因及構(gòu)成情況在“備注”欄中作說明，或單獨作書面說明。 　　《年檢申請表》及其電子文檔和《年檢承諾書》中的開戶行名稱、銀行賬號，應(yīng)根據(jù)已申報備案的賬戶的開戶行名稱、銀行賬號填寫。如有差異，應(yīng)在年檢之前補辦備案變更或?qū)徟兏掷m(xù)。 　　（三）2008年12月31日資產(chǎn)負債表、基建報表和工會報表，2008年12月31日銀行對賬單復印件（包括定期存單復印件）。 　　報送的銀行對賬單裝訂排序必須與《年檢申請表》及其電子文檔、《年檢承諾書》的年檢賬戶排序一致，并在對賬單右上角標明在《年檢申請表》上的賬戶序號，標注賬戶類別和用途。 　　銀行對賬單復印件開戶銀行印鑒復印不清晰的，需補蓋開戶行印鑒章或在旁邊填寫清楚補蓋申報單位財務(wù)章?！赌隀z申請表》及其電子文檔和《年檢承諾書》中的開戶行名稱、銀行賬號應(yīng)與銀行對賬單的開戶行名稱、銀行賬號一致。對不一致的，如果是因為銀行機構(gòu)撤并、升級等原因造成的，需報送備案變更資料（包括電子文檔）；如果是因為開戶行變更造成的，則需履行審批手續(xù)。 　　上述報送的年檢資料必須按照以下排序裝訂：《年檢申請表》、《年檢承諾書》及相關(guān)情況說明、資產(chǎn)負債表、銀行對賬單。 　　四、其他有關(guān)事宜 　?。ㄒ唬╆P(guān)于新拆分中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢工作的要求 　　根據(jù)審批管理要求，一個預(yù)算單位原則上不得開設(shè)兩個或兩個以上的基本存款賬戶。2008年初，我辦將原與預(yù)算單位一并審批的其下屬或掛靠的校友會、協(xié)會、學會等社團法人，具有法人資格的機關(guān)服務(wù)中心、報關(guān)中心、管理中心、雜志社，以及異址獨立核算的辦事處等單位開設(shè)的基本存款賬戶等從預(yù)算單位中拆分出來，單獨編制了財政分配碼，并于2008年上半年對上述拆分出來的單位制發(fā)了《2007年度中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢結(jié)論》，同時寄發(fā)了新的《銀行賬戶批復書》。 　　新拆分的中央預(yù)算單位在申報2008年度銀行賬戶年檢時，應(yīng)作為一個獨立的中央預(yù)算單位單獨報送一套年檢資料，財政分配碼和賬戶代碼按照我辦寄發(fā)的《銀行賬戶批復書》上載明的代碼為準。 　?。ǘ樘岣?008年度駐蘇中央預(yù)算單位銀行賬戶年檢工作成效，根據(jù)《辦法》的有關(guān)規(guī)定，各預(yù)算單位務(wù)必做好年檢前的備案管理工作： 　　1、對已開設(shè)仍未備案的賬戶（包括備案管理類的賬戶，下同），應(yīng)在報送年檢資料之前將有關(guān)開立備案資料報送我辦辦理備案手續(xù)。 　　2、對2007年度年檢結(jié)論中審核為合格的，但在2008年度已到期的定期存款、通知存款、協(xié)定存款以及貸轉(zhuǎn)存、保證金等賬戶，應(yīng)在報送年檢資料的同時一并報送有關(guān)撤銷備案資料。 　　3、請各預(yù)算單位結(jié)合2008年度年檢申報工作，認真清理已報備案的信息是否準確和規(guī)范。如開戶職能部門，除個別單位外（如地震臺），一般應(yīng)為單位的財務(wù)部門或辦公室，而不應(yīng)是單位全稱；又如開戶銀行，除地區(qū)性銀行外（如南京銀行雞鳴寺支行），排序應(yīng)是行名、地區(qū)、分支機構(gòu)（如中國建設(shè)銀行南京中山北路分理處）。備案信息主要包括：單位名稱、銀行戶名、開戶銀行、銀行賬號、開戶職能部門、賬戶用途、賬戶類別、賬戶有效期等。請各預(yù)算單位將備案申請表與批復書和銀行對賬單進行核對，確保備案資料準確。 　　　 （三）請各預(yù)算單位按照《辦法》、《補充通知》和本通知的要求，認真清理本單位和本系統(tǒng)的銀行賬戶，做好2008年度銀行賬戶年檢的前期準備和資料申報工作，系統(tǒng)性駐蘇中央預(yù)算單位的省級主管部門應(yīng)按本通知要求做好相關(guān)布置、督導及預(yù)審匯總工作。 　　　 （四）年檢審核工作結(jié)束后，我辦將根據(jù)預(yù)算單位年檢申報情況和審核結(jié)論情況，確定2009年我辦對駐蘇中央預(yù)算單位的現(xiàn)場檢查名單，檢查內(nèi)容包括銀行賬戶管理使用、預(yù)算編制執(zhí)行和財務(wù)收支、收支兩條線管理、會計核算、資產(chǎn)管理等方面，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，將依據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》、《辦法》等有關(guān)規(guī)定，進行行政處理和處罰。 　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 江蘇專員辦 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○○八年十二月十二日 　　 　　 　　附件： 　　駐蘇中央預(yù)算單位2008年度銀行賬戶年檢承諾書 　　江蘇專員辦： 　　我單位于2008年12月31日擁有的貨幣資金，分別體現(xiàn)在下列銀行賬戶中： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 單位:元 　　序號 　　賬戶 類別 　　賬戶 用途 　　開戶行全稱 　　賬號 　　資金余額 　　是否審批 　　是否備案 　　備注 　　合計 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　會計報表 　　合計數(shù) 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　實際與報表 　　差異數(shù) 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　-- 　　注：（一）賬戶類別包括1、基本賬戶，2、基建賬戶，3、收入?yún)R繳賬戶， 4、外匯賬戶，5、房改類賬戶，6、黨費工會賬戶，7、其他存款賬戶；8、定期存款賬戶（定期存單），9、貸轉(zhuǎn)存賬戶，10、保證金賬戶，11、支付零余額賬戶，12、收入零余額賬戶，13、其他備案類賬戶（通知存款賬戶、協(xié)定存款賬戶等）等。 　　　 （二）“實際與報表差異數(shù)”的原因和構(gòu)成情況請在“備注”欄進行說明，或單獨作說明（蓋章）。 　　 單位負責人：　　　　　　　　　　　 財務(wù)負責人：　　　　　　　　　　 填表人： 　　年　　 月　 日　　　　　　　　　　　 年　 月　 日　　　　　　　　　 年　 月　 日 　　我單位對上述資料真實性、完整性、合規(guī)性負責。 　　特此承諾。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 （單位蓋章） 　　　 二○○九年 月　 日