各中央管理企業(yè)，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)發(fā)展改革委：

　　為進(jìn)一步推動香港債券市場發(fā)展，規(guī)范境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券行為，有效防范外債風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家外債管理有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、本通知所稱境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國境內(nèi)注冊登記的具有法人資格的非銀行機(jī)構(gòu)。

　　本通知所稱人民幣債券是指境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)依法在香港特別行政區(qū)內(nèi)發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)、期限在1年以上(含1年)按約定還本付息的有價(jià)證券。

　　二、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券，要按照本通知規(guī)定的程序，報(bào)我委核準(zhǔn)。

　　中央管理企業(yè)可直接向我委提出申請;地方企業(yè)向注冊所在地省級發(fā)展改革委提出申請，經(jīng)省級發(fā)展改革委審核后報(bào)我委。

　　三、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券應(yīng)符合下列條件：

　　(一)具有良好的公司治理機(jī)制;

　　(二)資信情況良好;

　　(三)具有較強(qiáng)的盈利能力;

　　(四)募集資金投向應(yīng)主要用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，并符合國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、利用外資和境外投資政策以及固定資產(chǎn)投資管理規(guī)定，所需相關(guān)手續(xù)齊全;

　　(五)已發(fā)行的所有企業(yè)債券或者其他債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài);

　　(六)最近三年無重大違法違規(guī)行為。

　　四、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的申請材料應(yīng)當(dāng)包括：

　　(一)發(fā)行人民幣債券的申請報(bào)告;

　　(二)董事會同意發(fā)行人民幣債券的決議或具有相同法律效力的文件;

　　(三)擬發(fā)債規(guī)模、期限及募集資金用途;

　　(四)人民幣債券發(fā)行方案;

　　(五)發(fā)行人最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告;

　　(六)法律意見書;

　　(七)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(副本)復(fù)印件;

　　(八)我委要求提供的其他文件或材料。

　　五、我委受理境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)申請后，征求有關(guān)方面意見，自受理之日起60個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。

　　六、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)自核準(zhǔn)之日起60個(gè)工作日內(nèi)須開始啟動實(shí)質(zhì)性發(fā)債工作。核準(zhǔn)文件有效期1年，有效期內(nèi)須完成債券發(fā)行。

　　七、債券募集資金應(yīng)按照核準(zhǔn)的用途使用，不得擅自挪作他用。如有重大調(diào)整，須按本通知規(guī)定的程序，辦理有關(guān)調(diào)整手續(xù)。

　　八、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在人民幣債券發(fā)行工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，將人民幣債券發(fā)行情況書面報(bào)告我委。

　　九、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券形成的外債，按現(xiàn)行外債管理規(guī)定辦理外債登記、還本付息等手續(xù)。

　　十、人民幣債券在香港特別行政區(qū)的發(fā)售、交易、登記、托管、結(jié)算以及信息披露等事宜按照香港特別行政區(qū)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　十一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)境外分支機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券由境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的，境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在其分支機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行前20個(gè)工作日內(nèi)，將發(fā)債規(guī)模、期限及募集資金用途等材料向我委備案。

　　十二、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)在境外除香港特別行政區(qū)之外的國家或地區(qū)發(fā)行人民幣債券，參照本通知執(zhí)行。

　　上述規(guī)定自本通知發(fā)布之日起施行。

　　國家發(fā)展改革委

　　二〇一二年五月二日