（１９９６年７月１０日　進出銀項發(fā)［１９９６］第１５９號） 各部、室： 　　現(xiàn)將《出口賣方信貸項目評審實施細則（暫行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 附：　　　 中國進出口銀行出口賣方信貸項目評審實施細則（暫行） 第一章　總則 　　第一條　為了使我行出口賣方信貸項目評估審查工作規(guī)范化、合理化、科學化，提高出口賣方信貸項目評審水平，為項目評審委員會對項目進行審議和決策提供依據(jù)，根據(jù)中國人民銀行《貸款通則》、《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》及《中國進出口銀行出口賣方信貸暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定本實施細則。 　　第二條　本實施細則適用于我行承擔的各類出口賣方信貸項目（包括人民幣貸款和外匯貸款）的評估審查業(yè)務。 　　第三條　出口賣方信貸項目評估審查工作按照《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》規(guī)定和審貸分離原則，由項目評審部門獨立開展。 　　第四條　出口賣方信貸項目評估審查工作應以下列各項為依據(jù)： 　?。ㄒ唬﹪业挠嘘P(guān)法律、法規(guī)，國家的產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財稅政策及我行確定的信貸政策等； 　?。ǘ╉椖可暾垥?、項目可行性報告、項目商務合同、協(xié)議等有關(guān)文件、資料； 　?。ㄈ﹪矣嘘P(guān)評估、評價、論證、審查的規(guī)定和辦法，以及本行有關(guān)業(yè)務管理規(guī)定和辦法。 　　第五條　出口賣方信貸項目的評估審查，由項目評審部門內(nèi)設(shè)的出口信貸項目評審處負責具體承辦。出口信貸項目評審處與信貸部門的有關(guān)業(yè)務處在工作中應互相配合、共同協(xié)作，在確保信貸資金安全的前提下提高服務水平。 第二章　項目評審程序 　　第六條　出口賣方信貸項目評審程序。對借款單位向我行申請的出口賣方信貸項目，由信貸部門在收到企業(yè)借款申請后提出初審報告，一并將借款單位報送的文件、資料（原件或復印件）送交項目評審部門。 　　項目評審部門在收到有關(guān)項目的文件、資料后，要及時作出評審工作安排；在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，項目評審部門及時對項目進行分析、審查、預測和評價，歸納綜合各個單項分析、研究結(jié)論，在規(guī)定的評審工作日內(nèi)，提出項目評審意見；根據(jù)本行《項目評審委員會工作規(guī)則》的規(guī)定，對貸款條件成熟的項目及時將項目評審報告提交項目評審委員會審議。 　　第七條　出口賣方信貸項目評審方法。評審方法主要包括：核查法、分析法、預測法。 　?。ㄒ唬┖瞬榉?。核查法是指對項目有關(guān)文件、資料和情況進行調(diào)查、了解、核實，掌握項目的實際情況，以便對項目進行分析、研究和作出評價?？刹扇嵉卣{(diào)查、走訪調(diào)查、口頭詢問和座談討論等方式。 　?。ǘ┓治龇?。分析法是指對項目有關(guān)文件、資料和情況進行具體分析、比較、測算、估價，主要包括對比分析法、因素分析法、綜合分析法、定量分析法、定性分析法等方法。 　?。ㄈ╊A測法。預測法是指對項目有關(guān)文件、資料的數(shù)據(jù)進行趨勢預測和分析。 第三章　項目評審內(nèi)容 　　第八條　出口賣方信貸項目評審內(nèi)容。項目評審部門開展出口賣方信貸項目評審工作，應當根據(jù)借款單位的具體情況（如資信情況、經(jīng)濟實力、償債能力）和項目本身的不同情況（如項目規(guī)模、經(jīng)濟效益、風險程度）等，分別確定評審的內(nèi)容和重點，主要從項目的政策性、有效性、合法性、效益性、風險性方面進行評估、審查。通過對項目貸款條件認真調(diào)查研究，運用科學的評審方法，對每一個出口賣方信貸項目進行客觀、公正、合理的評審。出口賣方信貸項目評審的具體內(nèi)容主要包括、文件、資料的評審；合同的評審；貸款基本條件的評審；經(jīng)濟效益的評審；風險評審；保證人、抵押（質(zhì)押）物的評審。 　　一、文件、資料評審 　　第九條　對于送交項目評審部門評審的出口賣方信貸項目，信貸部門應當及時、準確、完整地提供下列文件、資料： 　　（一）借款申請書； 　?。ǘ╉椖康挠嘘P(guān)批準文件； 　?。ㄈ╉椖靠尚行匝芯繄蟾?； 　?。ㄋ模┥虅蘸贤?； 　　（五）信用證、銀行保函、收匯水單、出口信用險保單等； 　　（六）出口許可證； 　?。ㄆ撸┙杩顔挝贿M出口經(jīng)營權(quán)批準文件； 　?。ò耍┙杩顔挝?a href='http://www.shkps.cn/yingyezhizhao/1.html' target='_blank' data-horse>營業(yè)執(zhí)照復印件、資信狀況和近三年及本年度近期財務報表； 　?。ň牛挝粻I業(yè)執(zhí)照復印件、資信狀況和近三年及本年度近期財務報表； 　?。ㄊ┻€款保證意向書； 　?。ㄊ唬┴敭a(chǎn)抵押（質(zhì)押）有關(guān)文件； 　　（十二）進口商、國內(nèi)生產(chǎn)廠家資信證明、生產(chǎn)經(jīng)營情況等有關(guān)資料； 　?。ㄊ┡c項目相關(guān)銀行的基本業(yè)績和情況； 　?。ㄊ模┬刨J部門的項目篩選、初審報告； 　?。ㄊ澹╉椖吭u審工作所需要的其他資料等。 　　第十條　項目評審部門要對上述的項目文件、資料進行全面審查，對于需要完善、補充的項目有關(guān)文件、資料，信貸部門應給予積極配合，必要時可由項目評審部門直接向借款企業(yè)索取。項目文件、資料的評審，重點審查其有效性、合法性和合規(guī)性，對其是否完整、齊全、有效提出綜合評價意見。 　　二、合同的評審 　　第十一條　對外合同的評審。主要審查出口商在什么時間與哪個國家的公司簽訂了商務合同，產(chǎn)品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、產(chǎn)品的主要作用、合同總金額、延期付款利率、貨款支付方式、合同價款支付進度、產(chǎn)品交貨進度等。 　　第十二條　國內(nèi)合同的評審。主要審查出口商與國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)簽訂的產(chǎn)品購銷合同的時間、生產(chǎn)廠家所在地、廠家名稱、訂購的產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、合同總價、貨款支付方式、貨款支付進度、產(chǎn)品交貨進度等。 　　第十三條　內(nèi)外合同的綜合評審。主要審查內(nèi)外商務合同在主要合同條款方面是否銜接，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格，支付進度和交貨進度，以及內(nèi)外商務合同有無明顯漏洞，合同簽訂是否規(guī)范，合同是否真實有效等。 　　三、貸款基本條件的評審 　　第十四條　出口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績情況，近期產(chǎn)供銷情況，出口商的履約能力及履約條件，企業(yè)的信用風險等級，企業(yè)在同行業(yè)中所處的地位和重要性，企業(yè)的財務狀況和償債能力（主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財務指標完成情況，如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實現(xiàn)利潤、短期借款、長期借款、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率）等。 　　第十五條　生產(chǎn)廠家基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，主要側(cè)重審查企業(yè)的生產(chǎn)能力、履約能力、產(chǎn)品質(zhì)量、出口業(yè)績等。對需要技術(shù)改造或擴建后才能執(zhí)行出口合同的項目，要從嚴審查其技改項目資金落實及技改進度能否與出口產(chǎn)品的生產(chǎn)進度相銜接。 　　第十六條　進口商基本條件的評審。主要包括企業(yè)名稱、規(guī)模、經(jīng)濟實力、歷史和現(xiàn)狀，主要側(cè)重審查進口商的資信狀況、履行能力，進口產(chǎn)品的用途，項目支付的資金來源及貨款支付保證程度等。 　　第十七條　項目相關(guān)銀行基本條件的評審。主要審查項目開證（包括信用證、銀行保函）行的資信狀況以及在本國、世界大銀行中的排名等。 　　四、經(jīng)濟效益的評審 　　第十八條　項目創(chuàng)匯指標評審。項目創(chuàng)匯指標主要包括合同總金額、項目凈收匯、項目用匯、項目凈創(chuàng)匯等，它們之間的關(guān)系是： 　　項目凈收匯=合同總金額－傭金及其他 　　項目凈創(chuàng)匯=項目凈收匯－項目用匯 　　第十九條　項目效益指標評審。項目效益指標主要測算項目利潤以及項目總收入、項目總支出、項目總成本、應收出口退稅等，它們之間的關(guān)系是： 　　項目利潤（退稅前）=項目總收入－項目總支出 　　項目利潤（退稅后）=項目總收入－項目總支出＋應收出口退稅 　　　　　　　　　或=項目利潤（退稅前）＋應收出口退稅 　　項目總支出=項目總成本＋銷售稅金 　　項目總成本=出口產(chǎn)品制造（或收購）成本＋管理費用＋銷售費用＋財務費用 　　第二十條　項目綜合指標評審。項目綜合指標主要包括銷售利潤率、出口換匯成本、項目貸款最高額等，這些指標的基本計算公式為： 　　銷售利潤率=項目利潤（退稅后）／項目總收入×１００％ 　　出口換匯成本=項目總成本／項目凈收匯 　　項目貸款最高額=項目總支出－項目定金－貸款利息－企業(yè)自籌 　　對于分批發(fā)貨分批結(jié)匯的項目，應按發(fā)貨批次合理核定貸款最高額度。 　　通過對項目創(chuàng)匯指標、效益指標和綜合指標的評審，對項目的總體盈利能力和創(chuàng)匯能力作出客觀評價。出口賣方信貸項目經(jīng)濟效益測算方法詳見我行進出銀項發(fā)［１９９６］第１１３號文件的有關(guān)規(guī)定。 　　五、風險評審 　　第二十一條　項目各項風險評審。項目風險主要包括：國別風險、履約風險、收匯風險等。國別風險主要側(cè)重于評審進口國家的政局是否穩(wěn)定、貿(mào)易管理和外匯管制情況、經(jīng)濟實力和發(fā)展情況、近年來的進口支付情況、與我國的政治經(jīng)濟關(guān)系等；履約風險主要側(cè)重于評審項目進出口雙方、項目國內(nèi)生產(chǎn)廠家等履行商務合同的能力，項目是否有履約保函，是否存在毀約的可能性、毀約或推遲執(zhí)行合同對出口商帶來的影響以及對我行貸款安全的風險程度等；收匯風險主要側(cè)重于評審出口商出口產(chǎn)品收匯方式的風險、進口商進口產(chǎn)品的支付風險等。對非證（銀行信用證和保函）項下的支付方式要嚴格審查，認為風險較大的應要求企業(yè)改變支付方式或投保出口信用險。在合同執(zhí)行期限較長、進口國別風險不易確定和控制的情況下，根據(jù)實際情況，也應要求企業(yè)投保與項目風險相應的出口信用險。 　　第二十二條　不確定性分析。不確定性分析主要是指由于匯率、利率、價格等因素的變化對項目的影響程度。通過不確定性分析，找出最敏感因素，并針對該因素研究提出防范措施。 　　第二十三條　風險度評審。風險度評審是根據(jù)借款企業(yè)信用等級、貸款方式風險系數(shù)等，對貸款風險度進行測算，以確定該貸款項目的風險程度。經(jīng)測算，對貸款風險度比較高的企業(yè)不予貸款。貸款風險度基本計算公式為： 　　貸款風險度=貸款方式風險系數(shù)×企業(yè)信用等級系數(shù) 　　貸款風險度的具體測算規(guī)則和企業(yè)信用等級評定辦法另行制定。 　　六、保證人、抵押（質(zhì)押）物的評審 　　第二十四條　保證人的評。主要對企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史和現(xiàn)狀，企業(yè)的信用等級，企業(yè)的財務狀況和償債能力（主要包括企業(yè)近三年和本年度近期的主要財務指標完成情況，如總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、實現(xiàn)利潤、流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等），以及企業(yè)的擔保能力等進行評審，一般要求擔保企業(yè)的凈資產(chǎn)盡可能高于借款額，至少不能低于借款額。 　　第二十五條　抵押物的評審。主要包括抵押物權(quán)的設(shè)立，抵押物的選擇、鑒定、估價、抵押率、抵押期限、抵押條件，抵押物的占管和處置，抵押物的保險和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。 　　第二十六條　質(zhì)押物的評審。主要包括質(zhì)押物權(quán)的設(shè)立，質(zhì)押物的選擇、鑒定，質(zhì)押率、質(zhì)押期限、質(zhì)押條件，質(zhì)押物的占管和處置，質(zhì)押物的保險和權(quán)益轉(zhuǎn)讓手續(xù)及法律公證手續(xù)等是否符合有關(guān)規(guī)定。 第四章　項目評審結(jié)論 　　第二十七條　在出口賣方信貸項目各個單項評審的基礎(chǔ)上，對出口賣方信貸項目提出綜合性評審結(jié)論。出口賣方信貸項目綜合性評審結(jié)論應包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬╉椖渴欠穹蠂矣嘘P(guān)產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、金融政策、財稅政策等； 　?。ǘ╉椖渴欠穹衔倚谐隹谫u方信貸項目貸款條件； 　?。ㄈ╉椖匡L險程度及采取的防范措施（對貸款的安全性作出結(jié)論）； 　?。ㄋ模╉椖课募?、資料的完整性、合法性、真實性； 　?。ㄎ澹┦欠裢鈱椖窟M行支持提出總體意見和建議（包括對項目貸款金額、貸款期限、貸款利率等提出具體意見和建議并對項目存在問題提出具體處理意見和建議等）； 　?。Υ_實不具備貸款條件的項目，由項目評審部門提出意見與有關(guān)部門協(xié)商。對項目涉及的重大政策問題應提請項目評審委員會審議。 第五章　項目后評審 　　第二十八條　根據(jù)《中國進出口銀行項目評審管理暫行辦法》第十八條的規(guī)定，出口賣方信貸項目在執(zhí)行過程中，項目評審部門可根據(jù)項目的不同情況，對項目實施后評審。出口賣方信貸項目后評審采取有重點、有代表性選擇后評審對象的原則，對后評審項目的數(shù)量、后評審項目的內(nèi)容和后評審項目的階段等進行選擇，項目評審部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定后評審工作計劃，進行后評審。 　　第二十九條　出口賣方信貸項目后評審主要對出口賣方信貸項目的履約風險、收匯風險、還款風險，以及項目單位的財務狀況、資金使用狀況等進行后評審。項目后評審工作完成后，項目評審部門要對項目后評審工作進行總結(jié)，主要是對項目實施情況包括執(zhí)行我行信貸政策情況、項目具體進展情況、項目風險防范措施、各項合同履約情況、項目成功與否等進行總結(jié)，總結(jié)成功的經(jīng)驗和失敗的教訓，找出項目實施過程中存在的問題，提出改進和加強我行信貸資產(chǎn)風險管理的意見和建議。 第六章　附則 　　第三十條　出口賣方信貸項目經(jīng)行項目評審委員會審議通過后，項目評審部門應根據(jù)本行《項目檔案管理規(guī)定》，建立出口賣方信貸項目評審檔案（信貸部門提供初審階段項目材料的副本或復印件）。出口賣方信貸項目評審檔案主要包括：項目單位提供的各種文件、資料，項目初審報告，項目評審報告，借款通知書、借款合同，保證合同，抵押（質(zhì)押）合同等。 　　出口賣方信貸項目評審檔案應由專人負責保管，保證其連續(xù)性、完整性和安全性。查閱出口賣方信貸項目評審檔案，須經(jīng)項目評審部領(lǐng)導批準，以保證資料不丟失、不涂改。一個項目結(jié)束后，應將出口賣方信貸項目評審檔案中的原始件送交本行辦公室，由檔案人員整理立卷歸檔，并按規(guī)定的保管期限存放。 　　第三十一條　本實施細則由中國進出口銀行（項目評審部）負責解釋、修訂。本實施細則自公布之日起施行。